Zarząd Województwa Pomorskiego

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Zarząd Województwa Pomorskiego"

Transkrypt

1 Gdańsk, 08 lipca 2005 r. DKAW /05 Departament Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego Zarząd Województwa Pomorskiego Sprawozdanie z Kontroli Finansowych przeprowadzonych w I półroczu 2005 roku przez pracowników Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego. A. Ogólna informacja o realizacji zadań planowych. Dyrektor Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego przekazuje sprawozdanie z kontroli finansowej przeprowadzonej w I półroczu 2005 roku w 21 podległych jednostkach organizacyjnych Samorządu Województwa Pomorskiego oraz w 1 wskazanym podmiocie gospodarczym nie będącym jednostką organizacyjną Samorządu Województwa Pomorskiego, której udzielono dotacji celowej. Plan kontroli na 2005 rok został zatwierdzony na posiedzeniu Zarządu Województwa Pomorskiego w dniu 27 kwietnia 2005 r. Planowane kontrole zostały przeprowadzono zgodnie z art. 28b ustawy o finansach publicznych. Pracownicy Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego zrealizowali w I półroczu 2005 roku wszystkie, przewidziane w tym planie zadania kontrolne: Strona 1 z 13

2 - w zakresie przestrzegania i realizacji procedur kontroli oraz wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania w wysokości nie mniejszej niż 5%, a także oceny realizacji zaleceń pokontrolnych z kontroli przeprowadzonej w okresie poprzednim w jednostkach budżetowych Samorządu Województwa Pomorskiego dokonano czynności kontrolnych w 10 jednostkach, jak wskazano w Tabeli nr 1, - w 5 jednostkach organizacyjnych posiadających osobowość prawną wskazanych w Tabeli nr 2, dla których Samorząd Województwa Pomorskiego jest organem założycielskim pracownicy Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego przeprowadzili kontrole finansowe w zakresie prawidłowości prowadzenia gospodarki kasowej oraz stosowania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych, - niezależnie od czynności kontrolnych wykonanych w jednostkach ujętych w planie kontroli na 2005 rok, pracownicy Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Marszałkowskiego uwzględniając możliwości kadrowe przeprowadzili kontrole w 7 jednostkach, w zakresie wykorzystania środków przekazanych z budżetu Województwa Pomorskiego, co przedstawiono w Tabeli nr 3. Kontrolowane jednostki podlegają merytorycznemu nadzorowi sprawowanemu przez dyrektorów departamentów Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego. W tym ujęciu pracownicy Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego przeprowadzili czynności kontrolne, spośród ogólnej liczby 22 kontroli (co przedstawiono powyżej) zgodnie z poniższym zestawieniem: - Departament Zdrowia (DZ) 9 jednostek; - Departament Edukacji i Spraw Społecznych (DESS) 7 jednostek; - Departament Gospodarki i Infrastruktury (DGI) 1 jednostka; - Departament Kultury, Sportu i Turystyki (DKST) 1 jednostki; - Zarząd Województwa Pomorskiego 1 jednostka; - Pion Ochrony 1 jednostka; - Pozostałe podmioty 2 jednostki. Strona 2 z 13

3 W wyniku przeprowadzonych kontroli stwierdzono szereg nieprawidłowości, których zestawienie przedstawiono w części sprawozdania zawierającej szczegółowe omówienie realizacji planu kontroli za I półrocze 2005 roku. O wymienionych w niniejszym sprawozdaniu nieprawidłowościach ustalonych w wyniku przeprowadzonych kontroli zarówno planowanych jak i problemowych informowano po zakończeniu kontroli odpowiednich dyrektorów departamentów Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego, którzy sprawują nadzór merytoryczny nad kontrolowanymi jednostkami oraz Skarbnika Województwa Pomorskiego. Zgodnie z Instrukcją w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli do jednostek kierowano wystąpienia pokontrolne, w których ujmowano nieprawidłowości oraz zalecenia pokontrolne dotyczące ich wyeliminowania. B. Szczegółowe omówienie realizacji planu kontroli za I półrocze 2005 roku. Szczegółowe ustalenia odnośnie każdej skontrolowanej jednostki zawarte są poniżej zgodnie z treścią wystąpień pokontrolnych kierowanych do kierowników jednostek oraz protokołami kontroli, które archiwizowane są w Departamencie Kontroli i Audytu Wewnętrznego. 1. Zgodnie z art. 28b ustawy o finansach publicznych pracownicy Departamentu Kontroli i Audytu Wewnętrznego przeprowadzili kontrole finansowe w zakresie przestrzegania i realizacji procedur kontroli oraz wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania w wysokości nie mniejszej niż 5%, a także ocenili realizację zaleceń pokontrolnych z kontroli przeprowadzonej w okresie poprzednim w jednostkach budżetowych Samorządu Województwa Pomorskiego wg wykazu przedstawionego w Tabeli nr 1. Strona 3 z 13

4 Tabela nr 1. JEDNOSTKI BUDŻETOWE SAMORZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO L.p. NAZWA JEDNOSTKI Plan kontroli na 2005r. Wykonanie kontroli w I kwartale 2005r. Przedmiot Termin Nr protokołu kontroli Termin kontroli 1 Wojewódzkie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych w Gdańsku IV kwartał 1/ Medyczne Studium Zawodowe nr 2 w Gdańsku - DESS 4/ Medyczne Studium Zawodowe w Starogardzie Gdańskim - DESS 5/ Medyczne Studium Zawodowe im. Zdzisława Kieturakisa w Wejherowie - DESS 8/ r 5 Centrum Edukacji Nauczycieli w Gdańsku - DESS 11/ Zespół Szkół Medycznych w Gdyni - DESS 12/ Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy w Gdańsku - DZ 14/ Policealna Szkoła 8 Pracowników Społecznych Służb 16/ w Gdańsku - DESS 9 Zarząd Dróg Wojewódzkich w Gdańsku - DGI II kwartał 20/ Wojewódzki Urząd Pracy w Gdańsku 19/ W wyniku przeprowadzenia czynności kontrolnych w jednostkach budżetowych Województwa Pomorskiego zgodnie z planem kontroli za I półrocze 2005 roku przedstawionych w Tabeli nr 1 stwierdzono następujące istotne nieprawidłowości: Poz. 1. Departament nadzorujący; DGGN istotne nieprawidłowości: nieprawidłowości nie stwierdzono. Poz. 2. Departament nadzorujący: DESS nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR /05 Strona 4 z 13

5 - niedostateczne stosowanie zapisów art. 36 Ustawy Prawo zamówień publicznych tj. Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia Poz. 3. Departament nadzorujący: DESS istotne nieprawidłowości: nieprawidłowości nie stwierdzono. Poz. 4. Departament nadzorujący: DESS - istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / sfinansowanie zakupu garsonek (mundurów galowych) ze środków budżetowych; - podpisywanie poleceń wyjazdu służbowego dla Dyrektora przez nieupoważnione do tego osoby; - brak wskazań sposobu ujęcia dowodów księgowych w ewidencji księgowej oraz brak podpisu osoby odpowiedzialnej za te wskazania; - naruszenie przepisów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i oraz przychodów i rozchodów; Poz. 5. Departament nadzorujący: DESS istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / obowiązujące w jednostce procedury kontroli finansowej niezgodne z obowiązującymi przepisami; - nieaktualna dokumentacja dotycząca kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów; - regulamin, przyznawanie i ewidencja ZFŚS narusza ustawę o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Poz. 6. Departament nadzorujący: DESS istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / nieaktualna dokumentacja dotycząca kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów oraz gospodarki kasowej; - regulamin, przyznawanie i ewidencja ZFŚS narusza ustawę o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych; Strona 5 z 13

6 - stosowanie nieaktualnej pieczęci w zakresie kontroli zakupu. Poz. 7. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / nieaktualna dokumentacja dotycząca kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów; - przyjęte zasady (polityka) rachunkowości niezgodne z Ustawą o rachunkowości; - wydatki na zakup sprzętu medycznego przekroczyły wartość określoną w uchwale Zarządu Województwa Pomorskiego; - nie stosowanie Rozporządzenia MPiPS dotyczących rozliczeń podróży służbowych; - nie stosowanie wewnętrznych przepisów dotyczących gospodarki kasowej i obiegu dokumentów, w zakresie pobierania i rozliczania zaliczek. Poz. 8. Departament nadzorujący: DESS istotne nieprawidłowości: nieprawidłowości nie stwierdzono. Poz. 9. Departament nadzorujący: DGI istotne nieprawidłowości: nieprawidłowości nie stwierdzono. Poz.10. Nadzorujący: Zarząd istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne w opracowaniu - naruszenie ustawy Prawo zamówień publicznych poprzez dopuszczenie do postępowania przetargowego ofert niekompletnych oraz sprzecznych z siwz; - brak w protokole postępowania o udzielenie zamówienia publicznego wskazania osoby dokonującej ustalenia wartości zamówienia; - udzielenie zamówienia z naruszeniem zasady konkurencyjności co stanowi naruszenie dyscypliny finansów publicznych; - przyjmowanie wniosków ZPORR do oceny merytorycznej z błędami formalnymi; Strona 6 z 13

7 2. Niezależnie od kontroli jednostek budżetowych Województwa Pomorskiego Departament Kontroli i Audytu Wewnętrznego przeprowadził kontrole finansowe w jednostkach organizacyjnych województwa Pomorskiego. Zestawienie kontroli zrealizowanych w I półroczu 2005 roku zawiera tabela nr 2. Tabela nr 2. JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Wykonanie kontroli w I kwartale 2005r. L.p. NAZWA JEDNOSTKI Przedmiot kontroli Nr protokołu kontroli Okres prowadzenia kontroli - prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej ze szczególnym uwzględnieniem 1 Wojewódzki Zespół Reumatologiczny w Sopocie przestrzegania i realizacji procedur kontroli oraz wstępnej oceny celowości 3/ poniesienia - stosowanie przepisów ustawy o zamówieniach publicznych 2 Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Słupsku j.w. 9/ Przemysłowy Zespół Opieki Zdrowotnej w Gdańsku j.w. 13/ Specjalistyczny Zakład Opieki Zdrowotnej Nad Matką i Dzieckiem w Gdańsku j.w. 7/ Szpital Rehabilitacyjny w Tczewie j.w. kontrola w toku Poz. 1 i 2 dokonano pełnej kontroli finansowej zgodnie z planem kontroli na rok 2005 oraz dodatkowo wyjaśniono pisemne skargi pracowników przesłane do Marszałka Województwa Pomorskiego w Gdańsku. W wyniku przeprowadzenia czynności kontrolnych w jednostkach organizacyjnych Województwa Pomorskiego zgodnie z planem kontroli za I półrocze 2005 roku przedstawionych w Tabeli nr 2 stwierdzono następujące istotne nieprawidłowości: Strona 7 z 13

8 Poz. 1. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / niepełne wywiązanie się z ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców; - stosowane zasady dokumentowania operacji kasowych nie zapewniają pełnej kontroli obrotu kasowego; - brak prawidłowego rozdziału obowiązków służbowych umożliwiających prawidłową kontrolę (Główny księgowy przewodniczącym Komisji Przetargowej). Poz. 2. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / niepełne wywiązanie się z ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców; - stosowane zasady dokumentowania operacji kasowych nie zapewniają pełnej kontroli obrotu kasowego; - brak prawidłowego rozdziału obowiązków służbowych umożliwiających prawidłową kontrolę (Główny księgowy będący jednocześnie z-cą Dyrektora przewodniczącym Komisji Przetargowej); - pełnienie dyżurów lekarskich przez Dyrektora bez zgody organu założycielskiego; - nie naliczanie karnych odsetek z tytułu zwłoki w płatnościach przez niektórych kontrahentów; - brak określenia maksymalnej wartości i maksymalnej ilości zamówienia w zawartych z dostawcami umowach; Poz. 3. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / niepełne wywiązanie się z ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców; - stosowane zasady dokumentowania operacji kasowych nie zapewniają pełnej kontroli obrotu kasowego; - brak planu amortyzacji środków trwałych; - stawki wynagrodzeń nie zawsze zgodne z regulaminem wynagradzania. Strona 8 z 13

9 Poz. 4. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne w opracowaniu - zatrudnianie na stanowisku informatyka będącego właścicielem firmy na oprogramowaniu której Szpital pracuje; - brak zabezpieczenia środków pieniężnych gromadzonych poza kasą i okresowo do niej przekazywane; - naruszanie ustawy Prawo zamówień publicznych poprzez zmiany w siwz, dopuszczanie do postępowań ofert niezgodnych z siwz, zawieranie umów niezgodnych ze złożonymi ofertami, składanie oświadczeń na nieważnych drukach. 3. Niezależnie od kontroli przedstawionych w Tabeli nr 1 i 2 Departament Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Marszałkowskiego przeprowadził kontrole w zależności od możliwości kadrowych w zakresie prawidłowości wykorzystania środków przekazanych z budżetu Województwa Pomorskiego. Zestawienie kontroli zrealizowanych w tym zakresie zawiera Tabela nr 3. Tabela nr 3. JEDNOSTKI SAMORZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Wykonanie kontroli w 2004r. L.p. NAZWA JEDNOSTKI Przedmiot kontroli Nr protokołu kontroli Okres prowadzenia kontroli - analiza stanu zobowiązań 1 Państwowy Teatr Wybrzeże w Gdańsku DKST jednostki - wydatkowanie środków publicznych na remont sali 17/ widowiskowej - prawidłowość 2 Gmina Miejska w Słupsku wykorzystania dotacji na realizację inwestycji Szpital Wojewódzki w 4/ budowie w Słupsku - zapewnienie ciągłości 3 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika w Gdańsku - DZ dostarczania pacjentom szpitala posiłków w związku z wypowiedzeniem umowy z 2/ firmą Sidexho Polska. Strona 9 z 13

10 - realizacja umowy nr 107/UM/DF/DGI/2004, a w szczególności: prowadzenie przez spółkę ewidencji księgowej dla 4 PKP Przewozy Regionalne Sp. Z o.o. w Warszawie - DGI przewozów wykonywanych w ramach 6/ obowiązku służby publicznej oraz prawidłowość wykorzystania dotacji objętej powyższą umową Stan akcji zbiórkowej 5 Stowarzyszenie Pomocy Osobom Niepełnosprawnym w Sopocie prowadzonej w oparciu o decyzję Marszałka Województwa Pomorskiego nr 10/ PO /04 6 Szpital Morski im. PCK w Gdyni Prawidłowość realizacji zadania modernizacji ośrodka onkologii 18/ Rozliczenie umowy nr 7 Specjalistyczny Zakład Opieki Zdrowotnej Nad Matką i Dzieckiem w Gdańsku 592/UM/DF/DZ/2004 o przekazanie środków publicznych w ramach dotacji 15/ budżetowej (W-DZ-01) W wyniku przeprowadzenia czynności kontrolnych w jednostkach przedstawionych w Tabeli nr 3, stwierdzono następujące istotne nieprawidłowości: Poz. 1. Departament nadzorujący: DKST istotne nieprawidłowości: notatka służbowa bez numeru - wysoki stan zobowiązań wymagalnych; - brak odbioru remontu Sali co uniemożliwia prowadzenie działalności z udziałem widzów; - nie wykazywanie na bieżąco przez nadzór inwestorski nieprawidłowości związanych z wykonaniem niezgodnie z projektem oraz nieprawidłowości w wykonaniu remontu. Poz. 2. Departament nadzorujący: DZ w związku z decyzją nr 2/2005 Wojewody Pomorskiego z dnia r o zwrocie części dotacji na realizację zadania inwestycyjnego Szpital Wojewódzki w budowie w Słupsku po przeprowadzonej Strona 10 z 13

11 kontroli wystąpienie pokontrolne do Wojewody Pomorskiego w sprawie umorzenia zaległości Województwa Pomorskiego związane z wykorzystaniem dotacji w kwocie ,00 zł. po terminie określonym dla jej wydatkowania. W dniu r Wojewoda Pomorski decyzją nr 3/2005 FB.III-0932/57/2005 umorzył w całości zaległość wraz z odsetkami za zwłokę. Poz. 3. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne nr BAK.KR / wysoki stan zobowiązań wymagalnych; - brak uzgodnień z Firmą Cristal w zakresie dostawy posiłków dla diet specjalnych; - brak opracowania procedur i instrukcji związanych z procesem zamawiania, dystrybucji i rozliczeń posiłków; - brak decyzji Państwowej Inspekcji Sanitarnej potwierdzającej spełnienie wymagań koniecznych do zapewnienia higieny; - brak opracowania i wdrożenia instrukcji dobrej praktyki higienicznej na wszystkich etapach produkcji artykułów i obrotu tymi artykułami; - nie zamieszczanie w dokumentach wyników własnej kontroli w zakresie jakości, gramatury i terminowości dostarczanych posiłków; - nie przeprowadzenie analizy rynku dostawców posiłków na potrzeby szpitala oraz analizy kosztów całkowitego żywienia pacjentów. Poz. 4. Pozostałe podmioty dokumentacja pokontrolna jest w trakcie opracowywania, protokół do dnia sporządzenia sprawozdania nie został podpisany z uwagi na odmowę ze strony kontrolowanej jednostki, sprawa ta jest obecnie wyjaśniania korespondencyjnie. Poz. 5. Nadzorujący Pion Ochrony istotne nieprawidłowości: notatka służbowa nr BAK.KR /2005 skierowana do kierownika Kancelarii Tajnej: - brak stosownej decyzji Ministra Finansów na pozyskiwanie środków w drodze przeprowadzenia loterii fantowej podczas balu charytatywnego; Strona 11 z 13

12 - gospodarowanie środkami pozyskanymi ze zbiórki publicznej niezgodnie z decyzją Marszałka Województwa Pomorskiego; - nieprzestrzeganie unormowań prawnych będących podstawą wydania zezwolenia na prowadzenie zbiórki publicznej w oparciu o decyzje Marszałka Województwa Pomorskiego; - naruszenie zasad przechowywania, ewidencjonowania i oznakowania cegiełek wartościowych; - nie zapewnienie bezpieczeństwa gromadzonych w skarbonie stacjonarnej ofiar pieniężnych. Poz. 6. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne w opracowywaniu - wszczęcie postępowania o udzielenia zamówienia publicznego na wybór inwestora zastępczego inwestycji bez pewności, czy inwestycja będzie realizowana: brak zabezpieczenia pełnej wysokości środków na przygotowanie wymaganej infrastruktury (bunkrów). Poz. 7. Departament nadzorujący: DZ istotne nieprawidłowości: wystąpienie pokontrolne w opracowywaniu - brak instrukcji wewnętrznej w sprawie postępowania przy udzielaniu zamówień publicznych; - ogłoszenia o prowadzonym postępowaniu przetargowym niezgodne z przepisami ustawy Prawo zamówień publicznych; - dopuszczenie do postępowania niekompletnych ofert; - oświadczenia komisji przetargowej nie spełniają stawianych ustawą wymogów; - dyrektor zespołu nie złożył oświadczenia; - nie określono wartości zamówienia publicznego; - zawyżona kwota na umowie w stosunku do planowanej; - umowa niezgodna ze złożoną ofertą; - dokumentacja projektowo kosztorysowa niezgodna z postanowieniami umowy i wymogami siwz; - złożenie wniosku o pozwolenie na budowę złożono 4 miesiące po umownym terminie; Strona 12 z 13

13 - zatwierdzono i wypłacono nienależne wynagrodzenie dla firmy Centrum S.C. w wysokości ,00 zł; - nie zwrócono na konto Urzędu Marszałkowskiego środków publicznych w wysokości ,60 zł pobranej dotacji w nadmiernej wysokości. Zawiadomienie Prokuratury Rejonowej Gdańsk - Północ o podejrzeniu popełnienia przestępstwa: BAK /2005 zgłoszenie o wielokrotnym naruszeniu przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych przy udzielaniu zamówień publicznych. Strona 13 z 13

Załącznik do Uchwały nr 306/232/13 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 21 marca 2013 r. Sprawozdanie

Załącznik do Uchwały nr 306/232/13 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 21 marca 2013 r. Sprawozdanie Załącznik do Uchwały nr 306/232/13 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 21 marca 2013 r. Sprawozdanie z przeprowadzonych w 2012 roku kontroli w samorządowych jednostkach organizacyjnych Województwa Pomorskiego,

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.1.2.2012 Gliwice, 11 kwiecień 2012 nr kor. UM-161917/2012 PORADNIA PSYCHOLOGICZNO- PEDAGOGICZNA ul. WARSZAWSKA 35A 44-102 GLIWICE W odpowiedzi na pismo proszę powołać

Bardziej szczegółowo

Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ

Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ Załącznik nr 7 do regulaminu kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ 1 1. Kontrola finansowa jest elementem kontroli zarządczej. Jej przedmiotem są w szczególności procesy związane z gromadzeniem

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.15.2012 Gliwice, 31 styczeń 2013 r. nr kor. UM-5842/2013 PANI IWONA HRYCYNA-MUTZ DYREKTOR SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 11 ul. POCZTOWA 31 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice

Bardziej szczegółowo

I. WOJEWÓDZKIE SAMORZĄDOWE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE NIE POSIADAJĄCE OSOBOWOŚCI PRAWNEJ

I. WOJEWÓDZKIE SAMORZĄDOWE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE NIE POSIADAJĄCE OSOBOWOŚCI PRAWNEJ Załącznik do uchwały nr 1291/100/15 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 17 grudnia 2015 r. Plan kontroli na rok 2016 w wojewódzkich samorządowych jednostkach organizacyjnych oraz innych jednostkach

Bardziej szczegółowo

BK-04.1711.16.2011 Kraków, dnia 02.05.2011 r.

BK-04.1711.16.2011 Kraków, dnia 02.05.2011 r. BK-04.1711.16.2011 Kraków, dnia 02.05.2011 r. Pan Józef Osuch Dyrektor Zespołu Szkół Mechanicznych nr 2 ul. Skrzyneckiego 12 30-363 Kraków Referat Kontroli Finansowej Biura Kontroli Wewnętrznej Urzędu

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/66/09 Gliwice, 29 lipiec 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pan mgr Artur

Bardziej szczegółowo

* - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r.

* - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r. Spis treści płyty CD * - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r. I. Dokumentacja z zakresu organizacji i kontroli zarządczej

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.6.2013 Gliwice, 06 listopad 2013 r. nr kor. UM-564994/2013 Pani Małgorzata Bałuta PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 27 ul. TARGOSZA 3 44-121 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW.0914-3 - 10/07 Gliwice, dnia 19 czerwiec 2007 r. 2007-320991 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 (32) 230-6951 Fax +48 (32) 231-2725 pm@um.gliwice.pl

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.17.2012 RISS 2075674 Zielona Góra, 9 października 2012 r. Pani Kinga Krutulska Dyrektor Młodzieżowego Centrum Kultury i Edukacji

Bardziej szczegółowo

PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku.

PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku. Kontrola planowana PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku. Znak sprawy 1. 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Poznań, dnia/spaździernika 2014 r. WOJEWODA WIELKOPOLSKI FB-Y.431.66.2014.1 F.? w":?>wna * 10. 2014 f ^ Pan Andrzej Rolle Państwowy Powiatowy Inspektor Sanitarny w Krotoszynie Dyrektor Powiatowej Stacji

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW.0914 3-14/07 Gliwice, dnia 12 wrzesień 2007 r. 2007-466266 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 (32) 230-6951 Fax +48 (32) 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pan

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA KUJAWSKO-POMORSKI WFB.III.431.23.2015 Bydgoszcz, 31 lipca 2015 r. Pan Wojciech Rakowski Wójt Gminy Zbiczno Urząd Gminy Zbiczno Zbiczno 140 87-305 Zbiczno WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.8.2015 RISS 2962240 Zielona Góra, 22 września 2015 r. Pan Adam Szymczak Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Henryka Sienkiewicza

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/5/11 Gliwice, 10 czerwiec 2011 r. nr kor. UM-218175/2011 Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.5.2013 Gliwice, 31 październik 2013 r. nr kor. UM-545165/2013 Pani Barbara Kozak PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 7 ul. TARNOGÓRSKA 107 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/67/09 Gliwice, 02 listopad 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani mgr

Bardziej szczegółowo

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO Katowice, dnia 28 sierpnia 2013 r. Poz. 5371 UCHWAŁA NR XXXI/393/2013 RADY MIEJSKIEJ SKOCZOWA z dnia 22 sierpnia 2013 r. w sprawie zmiany uchwały nr XXV/323/2000

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/91/09 Gliwice, 05 listopad 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pan mgr

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/107/09 Gliwice, 08 luty 2010 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani Bożena

Bardziej szczegółowo

ZARZĄD POWIATU ŻARSKIEGO

ZARZĄD POWIATU ŻARSKIEGO ZARZĄD POWIATU ŻARSKIEGO 68-200 Żary, Al. Jana Pawła II 5, tel. (068) 479 0633, fax: (068) 479 0601, e-mail: poczta@powiatzary.pl, www.powiatzary.pl WO.0065-146 /09 Żary, 12.08.2009 r. Pani Wioletta Kuźmińska

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.2.2013 Gliwice, 25 listopad 2013 nr kor. UM-577621/2013 Pani Wiesława Kowalska PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 5 ul. KOZIELSKA 73 44-121 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.15.3.2012 RISS 2040917 Zielona Góra, 22 sierpnia 2012 r. Pani mgr Ewa Habich Dyrektor I Liceum Ogólnokształcącego z Oddziałami

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.1.4.2012 Gliwice, 13 lipiec 2012 r. nr kor. UM-316533/2012 Grażyna Rosławska Dyrektor GIMNAZJUM NR 19 ul. GŁÓWNA 30 44-109 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel.

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA KUJAWSKO-POMORSKI WFB.III.431.24.2014 Bydgoszcz, 18 listopada 2014 r. Pan Mieczysław Jętczak Wójt Gminy Brzozie Urząd Gminy Brzozie Brzozie 50 87-313 Brzozie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.6.8.2013 Gliwice, 27 luty 2014 r. nr kor. UM-9124/2014 Pan Adam Sarkowicz ZESPÓŁ SZKÓŁ OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH NR 10 ul. ZIMNEJ WODY 8 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100

Bardziej szczegółowo

Lędziny, roku PROTOKÓŁ III/2006

Lędziny, roku PROTOKÓŁ III/2006 Lędziny, 14.07.2006 roku PROTOKÓŁ III/2006 kontroli Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędziach, przeprowadzonej przez Gł.Specjalistę d/s kontroli w Urzędzie Miasta Lędziny na podstawie upoważnienia

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/55/09 Gliwice, 01 lipiec 2009 r. Pani mgr Iwona Hrycyna-Mutz Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 11 ul. Pocztowa 31 Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 Tel. +48

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.4.2013 Gliwice, 21 październik 2013 r. nr kor. UM-507927/2013 Pani Renata Twardowska SZKOŁA PODSTAWOWA NR 5 ul. ŻWIRKI I WIGURY 85 44-122 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100

Bardziej szczegółowo

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45 052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. 453-86 - 36, 37 Tel/Fax 453-73 - 68 E-mail: rio@rio.opole.pl NKO-401-24/09 Opole dnia 31 maja 2010r. Pan Józef Sebesta Marszałek

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z działalności kontrolnej realizowanej w roku 2007 przez Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej

Sprawozdanie z działalności kontrolnej realizowanej w roku 2007 przez Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej BAK/0910/1/2008 Urząd Gminy i Miasta Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej Sprawozdanie z działalności kontrolnej realizowanej w roku przez Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej Urzędu Gminy i Miasta Czerwionka

Bardziej szczegółowo

URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH

URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH KAW.1711.4.1.2012 Gliwice, 17 maj 2012 r. nr kor. UM-199806/2012 DOM DZIECKA NR 3 ul. KOPERNIKA 109 44-117 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48

Bardziej szczegółowo

Szczecin, dnia 27 maja 2009 r. Pan Andrzej Danieluk Burmistrz Golczewa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Szczecin, dnia 27 maja 2009 r. Pan Andrzej Danieluk Burmistrz Golczewa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA w SZCZECINIE 71-420 Szczecin ul. Jacka OdrowąŜa 1 tel. (091) 423-17-76 fax (0-91) 422-45-81 LSZ-4114-00-03-09 I/09/002 Szczecin, dnia 27 maja 2009 r. tekst ujednolicony

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z przeprowadzonych w 2010 roku kontroli w samorz

Sprawozdanie z przeprowadzonych w 2010 roku kontroli w samorz DAK.0744.1.2011 (EOD:7225/03/2011) Załącznik do Uchwały nr 333/33/11 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 29 marca 2011 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania z wykonania planu kontroli za 2010 r. w

Bardziej szczegółowo

Protokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie

Protokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie Protokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie Kontrolę w dniach 22-23.03.2007 r. w oparciu o Zarządzenie Nr 6 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 12 marca 2007 r. przeprowadził

Bardziej szczegółowo

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE ul. Kraszewskiego 36 tel/fax (0-12) 427-32-61 30-110 Kraków (0-12) 427-38-19 e-mail: riokrak@kr.onet.pl (0-12) 422-59-73 WK-6005-14/04 Kraków, 2004-03-22 Pan Grzegorz

Bardziej szczegółowo

WK.60/318/K-35/J/13 Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju

WK.60/318/K-35/J/13 Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju Wrocław, 25 listopada 2013 roku WK.60/318/K-35/J/13 Pani Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju ul. Kościelna 31 57-540 Lądek-Zdrój Regionalna

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/81/09 Gliwice, 22 październik 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pan

Bardziej szczegółowo

WK.60/437/K-60/J-3/12 Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław

WK.60/437/K-60/J-3/12 Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław Wrocław, 20 lutego 2013 roku WK.60/437/K-60/J-3/12 Pani Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu,

Bardziej szczegółowo

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45-052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. 77 453-86 - 36, 37 Tel/Fax 77 453-73 - 68 E-mail: rio@rio.opole.pl www.rio.opole.pl NKO.401-16/2013 Opole, dnia 5 lutego 2014

Bardziej szczegółowo

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku Gdańsk, dnia 13 kwietnia 2010 r. LGD-4110-002-01/2010 P/09/005 Pan Mieczysław Struk Marszałek Województwa Pomorskiego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

PROTOKÓŁ. kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach.

PROTOKÓŁ. kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach. PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach. Kontrolę została przeprowadzona przez: Iwonę Sikora audytora wewnętrznego Justynę Figurską - podinspektora ds.

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.16.2016 RISS 3360178 Zielona Góra, 21 października 2016 r. Pani Barbara Langner Dyrektor Miejskiego Zakłady Komunikacji ul.

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Poznań, dniakwietnia 2012 r. WOJEWODA WIELKOPOLSKI FB-Y.431.14.2012.1 urząd Wojewódzki w Poznaniu KANCELARIA GŁÓWNA Pan Andrzej Kossowski Burmistrz Miasta i Gminy Sompolno WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/44/09 Gliwice, 22 czerwiec 2009 r. Pani mgr Jolanta Gębczyk-Szłuińska Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 39 Gliwice ul. Obrońców Pokoju 4 Prezydent Miasta Urząd Miejski ul.

Bardziej szczegółowo

Referat oświaty Do jego zadań należy: 1. księgowanie operacji finansowo-gospodarczych na poszczególnych kontach i w poszczególnych jednostkach

Referat oświaty Do jego zadań należy: 1. księgowanie operacji finansowo-gospodarczych na poszczególnych kontach i w poszczególnych jednostkach Referat oświaty Do jego zadań należy: 1. księgowanie operacji finansowo-gospodarczych na poszczególnych kontach i w poszczególnych jednostkach organizacyjnych w programie komputerowym VULCAN, działalności

Bardziej szczegółowo

Protokół nr II/2005. Czynności kontrolne przeprowadzono w dniach 22.03.2005 r do 04.04.2005 r.

Protokół nr II/2005. Czynności kontrolne przeprowadzono w dniach 22.03.2005 r do 04.04.2005 r. Lędziny 04.04.2005 r Protokół nr II/2005 kontroli przeprowadzonej w instytucji kultury pod nazwą Miejska Biblioteka Publiczna z siedzibą w Lędzinach, ul. Lędzińska 86. Kontrolę przeprowadziła inspektor

Bardziej szczegółowo

Na czym w praktyce polega kontrola wstępna, bieżąca i następcza?

Na czym w praktyce polega kontrola wstępna, bieżąca i następcza? Na czym w praktyce polega kontrola wstępna, bieżąca i następcza? Kontrola finansowa jest narzędziem zarządzania wykorzystywanym do uzyskania racjonalnej pewności, że cele zarządzania zostały osiągnięte.

Bardziej szczegółowo

Robert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa Słupsk Słupsk, dn r.

Robert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa Słupsk Słupsk, dn r. Robert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa 3 76-200 Słupsk Słupsk, dn. 23.05.2016 r. ZAWiK-III.1711.6.2015 Pan Michał TRAMER DYREKTOR Państwowego Teatru Lalki "Tęcza" ul. Waryńskiego 2 76-200

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW-09145/17/11 Gliwice, 24 listopad 2011 r. nr kor. UM-482929/2011 ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48 32 231 27 25 boi@um.gliwice.pl www.gliwice.eu

Bardziej szczegółowo

BK /08 Kraków, dnia..

BK /08 Kraków, dnia.. BK-04.0914-35-2/08 Kraków, dnia.. Pan Wiesław Jałocha Dyrektor Zespołu Szkół Ogólnokształcących Mistrzostwa Sportowego im. Mikołaja Kopernika, ul. Grochowska 20 31-521 Kraków, Referat Kontroli Finansowej

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XIX-114/2016 RADY GMINY DOBROSZYCE. z dnia 25 maja 2016 r.

UCHWAŁA NR XIX-114/2016 RADY GMINY DOBROSZYCE. z dnia 25 maja 2016 r. UCHWAŁA NR XIX-114/2016 RADY GMINY DOBROSZYCE z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie utworzenia jednostki organizacyjnej Centrum Usług Wspólnych Gminy Dobroszyce oraz nadania jej statutu Na podstawie art. 18

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR VII/160/2015 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE. z dnia 7 września 2015 r.

ZARZĄDZENIE NR VII/160/2015 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE. z dnia 7 września 2015 r. ZARZĄDZENIE NR VII/160/2015 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE z dnia 7 września 2015 r. w sprawie procedury rozliczeń dotacji udzielanych z budżetu Miasta Orzesze Na podstawie art.31,33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 49/02/2013 Prezydenta Miasta Starogard Gdański z dnia 27 lutego 2013 r.

Zarządzenie Nr 49/02/2013 Prezydenta Miasta Starogard Gdański z dnia 27 lutego 2013 r. Zarządzenie Nr 49/02/2013 Prezydenta Miasta Starogard Gdański z dnia 27 lutego 2013 r. w sprawie trybu wykonywania budżetu Gminy Miejskiej Starogard Gdański. Na podstawie art. 30 ust. 1 i ust. 2 pkt 4

Bardziej szczegółowo

7. Sporządzenie na dzień przeprowadzenia inwentaryzacji zestawienia sald inwentaryzowanej grupy składników aktywów, zgodnie z art. 18 ust.

7. Sporządzenie na dzień przeprowadzenia inwentaryzacji zestawienia sald inwentaryzowanej grupy składników aktywów, zgodnie z art. 18 ust. l 41 l l W związku ze stwierdzonymi nieprawidłowościami, które nie zostały usunięte do dnia zakończenia kontroli, proszę Pana Burmistrza o podjęcie działań, które wyeliminują wszystkie nieprawidłowości

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr BURMISTRZA DREZDENKA Kierownika Urzędu z dnia 30 marca 2017r.

ZARZĄDZENIE Nr BURMISTRZA DREZDENKA Kierownika Urzędu z dnia 30 marca 2017r. ZARZĄDZENIE Nr 7.2017 BURMISTRZA DREZDENKA Kierownika Urzędu z dnia 30 marca 2017r. w sprawie: zmiany zarządzenia Burmistrza Drezdenka Kierownika Urzędu w sprawie nadania Urzędowi Miejskiemu w Drezdenku

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA KUJAWSKO-POMORSKI WFB.III.431.15.2015 Bydgoszcz, 10 czerwca 2015 r. Pan Kazimierz Wolfram Wójt Gminy Osiek Urząd Gminy Osiek Osiek 85 87-340 Osiek WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust.

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE. z dnia 10 czerwca 2015 r.

UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE. z dnia 10 czerwca 2015 r. UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE z dnia 10 czerwca 2015 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Piasecznie Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.1.2014 Gliwice, 13.03.2014 r. nr kor. UM-136638/2014 Pani Ewa Łabeńska-Cypcar PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 8 ul. BIENKA 19 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KG.0914-0-19/05 2006-467574 Gliwice, dnia 28 września 2006 r. Pani Mgr Irena Młodawska Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 13 w Gliwicach ul. Elsnera 25 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA KUJAWSKO-POMORSKI WFB.III.431.19.2015 Bydgoszcz, 6 lipca 2015 r. Pan Stanisław Szarowski Wójt Gminy Dębowa Łąka Urząd Gminy Dębowa Łąka Dębowa Łąka 38 87 207 Dębowa Łąka WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Bardziej szczegółowo

BK /08. Pan Jerzy Zoń Dyrektor Teatru KTO w Krakowie ul. Gzymsików Kraków

BK /08. Pan Jerzy Zoń Dyrektor Teatru KTO w Krakowie ul. Gzymsików Kraków BK-04.0914-162-2/08 Kraków, dnia... Pan Jerzy Zoń Dyrektor Teatru KTO w Krakowie ul. Gzymsików 8 30-015 Kraków Referat Kontroli Finansowej Biura Kontroli Wewnętrznej Urzędu Miasta Krakowa przeprowadził,

Bardziej szczegółowo

Pan Krzysztof Torończyk Dyrektor Teatru im. Juliusza Osterwy w Lublinie

Pan Krzysztof Torończyk Dyrektor Teatru im. Juliusza Osterwy w Lublinie KA-I.1711.97.2013.HM Lublin, 16 grudnia 2013 r. Pan Krzysztof Torończyk Dyrektor Teatru im. Juliusza Osterwy w Lublinie Wystąpienie pokontrolne Na podstawie uchwały Nr CXLVI/3087/2012 Zarządu Województwa

Bardziej szczegółowo

Wrocław, 19 lipca 2010 roku. Pan Nidal Najjar p.o. Kierownika Gminnego Ośrodka Zdrowia WK.60/212/K-49/10. ul. Kopernika 9/3 59-223 Krotoszyce

Wrocław, 19 lipca 2010 roku. Pan Nidal Najjar p.o. Kierownika Gminnego Ośrodka Zdrowia WK.60/212/K-49/10. ul. Kopernika 9/3 59-223 Krotoszyce Wrocław, 19 lipca 2010 roku WK.60/212/K-49/10 Pan Nidal Najjar p.o. Kierownika Gminnego Ośrodka Zdrowia ul. Kopernika 9/3 59-223 Krotoszyce Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu, działając na podstawie

Bardziej szczegółowo

Kraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE. z dnia 15 listopada 2016 roku

Kraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE. z dnia 15 listopada 2016 roku DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz. 6682 UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE z dnia 15 listopada 2016 roku w sprawie nadania Statutu Samorządowemu

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.4.2012 Gliwice, 05 październik 2012 r. nr kor. UM-440872/2012 ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48 32 231 27 25 boi@um.gliwice.pl www.gliwice.eu

Bardziej szczegółowo

OPIS STANOWISKA PRACY

OPIS STANOWISKA PRACY OPIS STANOWISKA PRACY A. DANE PODSTAWOWE 1. Nazwa stanowiska pracy : główny księgowy. 2. Komórka organizacyjna (jednostka organizacyjna): główny księgowy 3. Miejsce w strukturze organizacyjnej: główny

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/50/09 Gliwice, 22 czerwiec 2009 r. Pani mgr Beata Oparczyk Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 7 ul. Tarnogórska 59 w Gliwicach Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW.09145-62/08 Gliwice, dnia 16 grudzień 2008 r. 2008-722332 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 (32) 230-6951 Fax +48 (32) 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 12 /2014 Wójta Gminy Wizna z dnia 9 maja 2014 roku

Zarządzenie Nr 12 /2014 Wójta Gminy Wizna z dnia 9 maja 2014 roku Zarządzenie Nr 12 /2014 Wójta Gminy Wizna z dnia 9 maja 2014 roku w sprawie przyjęcia procedury realizacji projektu Noc Świętojańska imprezą cykliczną w Wiźnie Na podstawie art. 10 ustawy z dnia 29 września

Bardziej szczegółowo

Załącznik do uchwały Nr 2315/100/11 Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia 25 października 2011 r.

Załącznik do uchwały Nr 2315/100/11 Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia 25 października 2011 r. Załącznik do uchwały Nr 2315/100/11 Zarządu Województwa Mazowieckiego z dnia 25 października 2011 r. Regulamin Organizacyjny Mazowieckiego Biura Geodezji i Urządzeń Rolnych w Ostrołęce Rozdział I Postanowienia

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/86/09 Gliwice, 04 styczeń 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani mgr

Bardziej szczegółowo

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45-052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. 453-86 - 36, 37 Tel/Fax - 453-73 - 68 E-mail: rio@rio.opole.pl NKO-401-20/07 Opole, dnia 1 kwietnia 2008 r. Pan Edward Szupryczyński

Bardziej szczegółowo

Urząd Miejski w Gliwicach

Urząd Miejski w Gliwicach Urząd Miejski w Gliwicach KAW-09145/62/09 Gliwice,20 sierpień 2009 r. Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urząd Miejski ul. Fredry 6 44-100 Gliwice Tel. +48 032 233-9263 Fax +48 032 233-9263 kaw@um.gliwice.pl

Bardziej szczegółowo

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45-052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. 77 453-86 - 36, 37 Tel/Fax 77 453-73 - 68 E-mail: rio@rio.opole.pl www.rio.opole.pl NKO.401-23/2014 Opole, dnia 15 grudnia 2014

Bardziej szczegółowo

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45-052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. 077 453 86 36,37 Tel/Fax 077 453 73 68 E-mail: rio@rio.opole.pl www.rio.opole.pl NKO.401-15/2013 Opole, dnia 4 lipca 2013 r.

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN ORGANIZACYJNY Miejskiego Zespołu Żłobków w Rzeszowie

REGULAMIN ORGANIZACYJNY Miejskiego Zespołu Żłobków w Rzeszowie REGULAMIN ORGANIZACYJNY Miejskiego Zespołu Żłobków w Rzeszowie Na podstawie 8 ust. 5 statutu Miejskiego Zespołu Żłobków, stanowi się, co następuje: I. Postanowienia ogólne 1. Miejski Zespół Żłobków jest

Bardziej szczegółowo

Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU. z dnia 24 września 2012 r.

Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU. z dnia 24 września 2012 r. DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz. 5355 UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU z dnia 24 września 2012 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminnego

Bardziej szczegółowo

1. WOJEWÓDZKIE SAMORZĄDOWE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE NIE POSIADAJĄCE OSOBOWOŚCI PRAWNEJ

1. WOJEWÓDZKIE SAMORZĄDOWE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE NIE POSIADAJĄCE OSOBOWOŚCI PRAWNEJ Załącznik do uchwały nr 158/5/10 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 1 grudnia 010 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli na rok 011 w wojewódzkich samorządowych jednostkach organizacyjnych oraz

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KG.0914-0-8/05 Gliwice, 6 kwietnia 2005 r. 2005-154294 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa 21 Tel. +48 (32) 230-6951 Fax +48 (32) 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani mgr Hanna Leśniak-Pasek

Bardziej szczegółowo

KARTA PROCESU NAZWA PROCESU: Starostwo Powiatowe we Włocławku NADZÓR I KONTROLA. Cel procesu. Zakres procesu. Właściciel procesu

KARTA PROCESU NAZWA PROCESU: Starostwo Powiatowe we Włocławku NADZÓR I KONTROLA. Cel procesu. Zakres procesu. Właściciel procesu Strona 1 z 5 Cel procesu Zakres procesu Właściciel procesu Doskonalenie pracy Starostwa, ocena stopnia wykonania zadań, prawidłowości i legalności działania oraz skuteczności stosowanych metod i środków

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 68/2016 BURMISTRZA ŁASKU. z dnia 15 kwietnia 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 68/2016 BURMISTRZA ŁASKU. z dnia 15 kwietnia 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 68/2016 BURMISTRZA ŁASKU z dnia 15 kwietnia 2016 r. w sprawie określenia zasad rozliczania dotacji przedmiotowej i celowej przyznanej Zakładowi Gospodarki Mieszkaniowej w Łasku. Na podstawie

Bardziej szczegółowo

MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU

MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU 45 082 Opole, ul. Piastowska 14 tel.: +48 77 541 65 11 tel.: +48 77 541 6510 e-mail: tel./fax: +48 77 541 65 12 umwo@umwo.opole.pl www.umwo.opole.pl Opole,,i l

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA KUJAWSKO-POMORSKI WFB.III.431.7.2015 Bydgoszcz, 24 kwietnia 2015 r. Pan Tadeusz Kowalski Burmistrz Tucholi Urząd Miejski w Tucholi Plac Zamkowy 1 89 500 Tuchola WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie

Bardziej szczegółowo

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.2.2014 Gliwice, 21 marzec 2014 r. nr kor. UM-156131/2014 Pani Regina Lison PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 4 ul. BARLICKIEGO 16 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice

Bardziej szczegółowo

Urząd Gminy i Miasta w Czerwionce - Leszczynach Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej

Urząd Gminy i Miasta w Czerwionce - Leszczynach Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej Sprawozdanie z działalności kontrolnej realizowanej w roku 2 przez Urzędu Gminy i Miasta Czerwionka - Leszczyny. Kontrola wewnętrzna w Urzędzie Gminy i Miasta była realizowana w roku 2 przez w oparciu

Bardziej szczegółowo

KANCELARIA GŁÓWNA i [ WStMG WStMO \ 1 n j/ W, 7H11? OWA om I 3. KWI, tuli

KANCELARIA GŁÓWNA i [ WStMG WStMO \ 1 n j/ W, 7H11? OWA om I 3. KWI, tuli Poznań, dnia 1 kwietnia 2011 r. WOJEWODA WIELKOPOLSKI FB.Y-l.0932-15/11 KANCELARIA GŁÓWNA i [ WStMG WStMO \ 1 n j/ W, 7H11? OWA om I 3. KWI, tuli Pan Bolesław Chwarścianek Wójt Gminy Czarnków WYSTĄPIENIE

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 2/2015 Wójta Gminy Wizna z dnia 10 lutego 2015 roku

Zarządzenie Nr 2/2015 Wójta Gminy Wizna z dnia 10 lutego 2015 roku «Zarządzenie Nr 2/2015 Wójta Gminy Wizna z dnia 10 lutego 2015 roku w sprawie przyjęcia procedury realizacji projektu Remont budynku świetlicy wiejskiej wraz z wyposażeniem w miejscowości Rutkowskie Na

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA KUJAWSKO-POMORSKI WFB.III.431.10.2015 Bydgoszcz, 25 maja 2015 r. Pan Dariusz Górski Wójt Gminy Wąpielsk Urząd Gminy Wąpielsk Wąpielsk 20 87-337 Wąpielsk WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE DKN.ZK.1952.13.2013.4.JF Warszawa, maja 2013 r. Szanowna Pani Małgorzata Krasowska Dyrektor Fundacji Polsko Amerykańska Komisja Fulbrighta 00-362 Warszawa, ul. K. I. Gałczyńskiego 4 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Bardziej szczegółowo

WYKAZ SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH

WYKAZ SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH Załącznik Nr 2 do Uchwały 532/04 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 27 lipca 2004 r. w brzmieniu nadanym załącznikiem nr 3 do Uchwały Nr 935/04 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2004

Bardziej szczegółowo

WOJEWODA ŁÓDZKI FN-VII Łódź, 23 września 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WOJEWODA ŁÓDZKI FN-VII Łódź, 23 września 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA ŁÓDZKI FN-VII.431.5.2016 Łódź, 23 września 2016 r. Pan Mirosław Belina Starosta Skierniewicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli

Bardziej szczegółowo

Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie

Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie Kontrolę w dniu 20 października 2005 r. przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1) Przewodnicząca Halina Mucha Skarbnik Powiatu

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW. z dnia 21 października 2016 r.

UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW. z dnia 21 października 2016 r. UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW z dnia 21 października 2016 r. w sprawie zmiany nazwy, zadań i statutu Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół Gminy i Miasta w Odolanowie Na podstawie

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/96/09 Gliwice, dnia 02 grudnia 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani

Bardziej szczegółowo

Wystąpienie pokontrolne

Wystąpienie pokontrolne WK-60.18.2292.2012 Kielce, dnia 4 czerwca 2012 r. Pani Barbara Kasińska Dyrektor Zespołu Szkół Nr 2 w Opatowie Wystąpienie pokontrolne Regionalna Izba Obrachunkowa w Kielcach na podstawie art. 1 ust. 2

Bardziej szczegółowo

Prezydent Miasta Gliwice

Prezydent Miasta Gliwice Prezydent Miasta Gliwice KAW-09145/88/09 Gliwice, 29 październik 2009 r. Prezydent Miasta Urząd Miejski ul. Zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 032 230-6951 Fax +48 032 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani

Bardziej szczegółowo

Wystąpienie pokontrolne

Wystąpienie pokontrolne Prezydent Elbląga Elbląg, 26 października 2012 r. DON.BKiM.17117.2012.AW Pani Beata Gadomska Dyrektor Gimnazjum Nr l w Elblągu Wystąpienie pokontrolne W dniach od 31.08.2012 r. - 27.09.2012 r. Inspektorzy

Bardziej szczegółowo