GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2008 ROKU

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ ROKU 14 listopada roku

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA III KWARTAŁ ROKU Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO... 4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 8 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A INFORMACJE OGÓLNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaŝy Struktura kosztów działalności Przychody i koszty finansowe Wartość firmy z konsolidacji Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone Zobowiązania finansowe Krótkoterminowe oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych Transakcje z podmiotami powiązanymi Skład Grupy Kapitałowej Asseco Poland S.A Podstawowe dane spółek/grup objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za III kwartał roku* Zobowiązania pozabilansowe związane z jednostkami powiązanymi Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek pozostałych Nakłady inwestycyjne Sezonowość i cykliczność Ocena moŝliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na rok Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej do końca bieŝącego roku obrotowego Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym Zdarzenia po dniu bilansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A. ZA III KWARTAŁ ROKU

3 Raport zawiera 55 kolejno ponumerowane strony, od strony 1 do 55. Załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A. dnia 14 listopada roku. Zarząd: Adam Góral Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga Piotr Jeleński Krzysztof Kardaś Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO 9 miesięcy do tys. PLN 9 miesięcy do 9 miesięcy do tys. EUR 9 miesięcy do I Przychody ze sprzedaŝy II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk brutto IV Zysk netto V Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej VII Środki pienięŝne netto wygenerowane (wykorzystane) w ( ) (2 462) (40 518) (643) działalności inwestycyjnej VIII Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (75 799) (27 113) (22 133) (7 077) IX Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki 3,72 2,20 1,09 0,57 Dominującej (w PLN/EUR) XI Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 3,72 2,20 0,77 0,57 Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 3,4247 PLN w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 3,8314 PLN stan środków pienięŝnych Grupy na koniec bieŝącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 3,4083 PLN kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 3,7775 PLN 4

5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 9 miesięcy do 3 miesięce do 9 miesięcy do 3 miesięce do Nr Noty tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy (-) 2 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (-) 2 ( ) ( ) ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk netto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) ( 6 961) ( 1 991) ( 2 734) ( 1 477) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 ( ) ( ) ( ) ( ) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych ( 855) Zysk (strata) z tytułu rozwodnienia udziału w jednostkach powiązanych (203) - - Zysk brutto Podatek dochodowy (bieŝące i odroczone obciąŝenie podatkowe) ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk netto z działalności gospodarczej Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym Skonsolidowany zysk netto przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. przypadający na jedną akcje (w złotych) podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (w złotych) 3,72 1,26 2,20 0,97 rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. (w złotych) 3,72 1,26 2,20 0,97 5

6 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nr Noty 31 grudnia (badane) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Długoterminowe poŝyczki NaleŜności długoterminowe Środki pienięŝne zastrzeŝone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne inwestycje długoterminowe 42 - Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych NaleŜności budŝetowe Inne naleŝności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Udzielone poŝyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pienięŝne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW

7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA Nr Noty 31 grudnia (badane) KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Akcje własne ( ) 0 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych i stowarzyszonych ( ) ( ) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, poŝyczki, dłuŝne papiery wartościowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 14 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, poŝyczki, dłuŝne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania budŝetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychododów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW

8 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy do dnia roku i za okres 9 miesięcy do dnia roku Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje z tytułu płatności w akcjach Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (14 761) Zysk za okres od 1 stycznia do roku Dywidenda za rok (32 825) (32 825) (28 376) (61 201) RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (19 447) - (19 447) 899 (18 548) Zmiany w składzie grupy kapitałowej Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych (10 307) (10 307) Połączenie z Grupą Prokom Software S.A ( ) Na dzień roku ( ) (34 208)

9 Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje z tytułu płatności w akcjach Wycena zobowiązań finansowych z tytułu nabycia akcji RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Na dzień 1 stycznia roku (3 118) Zysk za okres od 1 stycznia do 30 września roku Dywidenda za 2006 rok (18 578) (18 578) - (18 578) RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (2 415) (2 415) (1 030) Połączenie z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach połączenia z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach objęcia aportów Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji - (3 332) w ramach połączenia z Asseco Poland S.A. (3 332) (3 332) Emisja akcji w ramach realizacji warunkowego podwyŝszenia kapitału (4 310) (sprzedaŝ warrantów) Emisja akcji w ramach zamiany obligacji zamiennych na akcje (1 407) Zmiany w składzie grupy kapitałowej Dywidendy dla akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych (10 340) (10 340) Wycena zobowiązań finansowych (81 436) - - (81 436) - (81 436) Na dzień roku (81 436) (5 533) Kapitał własny ogółem 9

10 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej 9 miesięcy do 9 miesięcy do Zysk brutto z działalności kontynuowanej oraz zysk (strata) z działalności zaniechanej Korekty o pozycje: (24 321) (7 513) Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności (2 089) (697) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (4 321) (1 516) Zmiana stanu naleŝności (18 021) Zmiana stanu zobowiązań ( ) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw (50 622) (8 621) Przychody i koszty odsetkowe (4 441) Zyski (straty) z róŝnic kursowych (46 551) (16 764) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (535) Inne (55 860) (1 140) Środki pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki (17 576) (1 956) Zapłacony podatek dochodowy (58 386) (15 164) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (83 828) (17 273) Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy Wpływy z realizacji transakcji forward Nabycie jednostek zaleŝnych, po potrąceniu przejętych środków pienięŝnych ( ) (24 230) Wpływy ze sprzedaŝy akcji/udziałów w jednostkach powiązanych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności (53 573) ( ) Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (407) - PoŜyczki udzielone ( ) - PoŜyczki spłacone Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane Inne pozycje (9 097) Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( ) (2 462) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Wykup dłuŝnych papierów wartościowych ( ) (4 110) Wpływy z tytułu zaciągnięcia poŝyczek/kredytów Spłata poŝyczek/kredytów ( ) (9 158) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (12 891) (954) Dywidendy wypłacone (78 113) (27 660) Inne (1 557) 492 Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (75 799) (27 113) Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów RóŜnice kursowe netto (1 677) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień

11 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia roku i na dzień roku Działalność na rynku polskim Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność na rynku niemieckim Działalność na rynku rumuńskim Działalność na rynku litewskim Działalność na rynku bałkańskim Eliminacje Działalność ogółem Przychody SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami (2 320) 0 Przychody segmentu ogółem (2 320) Wynik - Wynik segmentu Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (580) 304 (86) 441 (71) Przychody (koszty) finansowe netto (1 219) (802) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (obciąŝenie podatkowe) (52 997) (2 724) (3 009) (1 411) (1 214) (194) (3 029) (64 578) - Zysk (strata) netto za rok obrotowy (696) Aktywa i zobowiązania na dzień roku Aktywa segmentu w tym Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne ( ) ( ) (18 225) (2 326) (866) (152) (7 312) ( ) Amortyzacja (54 168) (8 186) (4 028) (3 464) (857) (271) (1 395) (72 369) 11

12 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (kontynuacja) Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia roku i na dzień roku Działalność na rynku polskim Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność na rynku niemieckim Działalność na rynku rumuńskim Działalność na rynku litewskim Działalność ogółem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu (659) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto ( 255) Przychody (koszty) finansowe netto ( 694) (31) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem (682) Podatek dochodowy (obciąŝenie podatkowe) (21 320) (3 789) (2 688) 42 (1 312) (29 067) Zysk (strata) netto za rok obrotowy (659) Aktywa i zobowiązania na dzień roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne Amortyzacja (11 468) (6 918) (4 336) (245) (1 168) - (24 135) 12

13 Od początku roku w wyniku rozszerzenia działalności poprzez połączenie z Asseco Poland S.A. oraz nabycie w ramach aportu spółki Asseco Czech Republic, a.s. podstawowym segmentem Grupy stały się segmenty geograficzne. Segmenty geograficzne są dającym się wyodrębnić terytorialnie obszarem działalności Grupy, w ramach którego prowadzona jest działalność gospodarcza. Grupa Asseco dokonuje podziału geograficznego na podstawie lokalizacji prowadzonej działalności, wydzielając następujące istotne obszary: działalność na polskim rynku informatycznym, działalność na słowackim rynku informatycznym, działalność na czeskim rynku informatycznym, działalność na rumuńskim rynku informatycznym, działalność na niemieckim rynku informatyczny, działalność na litewskim rynku informatycznym, działalność na bałkańskim rynku informatycznym. Grupa od roku nie dokonuje podziału branŝowego ze względu na prowadzenie jedynie działalności informatycznej, w ramach której dostarczane są oprogramowanie i licencje, usługi własne oraz sprzęt komputerowy. 13

14 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A. Przychody ze sprzedaŝy Grupy Asseco Poland S.A. w III kwartale roku wyniosły tys. PLN i w porównaniu do III kwartału poprzedniego roku wzrosły o 138%. Wzrost ten jest głównie wynikiem rozszerzenia Grupy o nowe podmioty. Przychody ze sprzedaŝy według sektorów 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do Bankowość i finanse Przedsiębiorstwa Instytucje Publiczne Razem Przychody ze sprzedaŝy w % według sektorów 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do % % Bankowość i finanse 42,0% 38,4% 49,6% 49,7% Przedsiębiorstwa 31,2% 30,1% 30,2% 36,2% Instytucje Publiczne 26,8% 31,5% 20,2% 14,1% Razem 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% W III kwartale roku Grupa uzyskała 38,4% przychodów z sektora bankowości i finansów i w porównaniu do III kwartału roku jest to spadek udziału tych przychodów w przychodach ogółem o 11,3 punkty procentowe przy jednoczesnym wzroście wartości przychodów z tego sektora. Największy udział przychodów w tym sektorze wygenerowała Spółka Dominująca uzyskując przychody w wysokości tys. PLN. Kontrakty, na których wygenerowano największe przychody w sektorze bankowości i finansów to między innymi umowa z bankiem PKO BP S.A., umowa z PZU S.A. oraz umowa z Allianz Bank. S.A. Mimo wzrostu wartości przychodów ze sprzedaŝy w sektorze przedsiębiorstw jaki Grupa odnotowała w III kwartale roku, ich udział w strukturze uległ nieznacznemu obniŝeniu. W III kwartale roku poziom przychodów w tym sektorze wyniósł tys. PLN, co stanowiło 30,1% przychodów ogółem, natomiast w III kwartale roku przychody w sektorze przedsiębiorstw wyniosły tys. PLN i stanowiły 36,2% udział w przychodach ogółem. Na wysokość tych przychodów znaczny wpływ miały przychody uzyskane przez spółki, które zostały włączone do Grupy Asseco w i roku. Spółka Dominująca największy przychód w tym sektorze wygenerowała w wyniku realzacji umowy z Telekomunikacją Polską S.A. W III kwartale roku nastąpił znaczny wzrost sprzedaŝy do instytucji publicznych. Był to wzrost z tys. PLN w III kwartale roku do tys. PLN w analogicznym okresie bieŝącego roku, czyli o 432%. Jednocześnie wzrósł udział przychodów z tego sektora w przychodach ogółem do 31,5%. Wzrost ten wygenerowały spółki nabyte w i roku oraz Spółka Dominująca, która realizuje umowy Zakładem Ubezpieczeń Społecznych i z MSWiA. Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do Przychody ze sprzedaŝy Zysk brutto ze sprzedaŝy Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej

15 Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy [%] 3 miesiące do 3 miesiące do MarŜa brutto na sprzedaŝy 35,0% 35,5% MarŜa operacyjna 18,5% 20,7% MarŜa netto 10,2% 14,3% Zysk brutto ze sprzedaŝy Grupy w III kwartale roku wyniósł tys. PLN i zwiększył się o 135% w porównaniu do III kwartału roku. MarŜa brutto na sprzedaŝy w III kwartale roku wyniosła 35%, podczas gdy w porównywalnym okresie poprzedniego roku wynosiła 35,5%. Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej wyniósł w III kwartale roku tys. PLN, podczas gdy w porównywalnym okresie roku zysk ten wynosił tys. PLN, co oznacza wzrost o 71%. Wzrostowi przychodów ze sprzedaŝy o 138% w III kwartale roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, towarzyszy spadek marŝy netto z 14,3% do 10,2%. Czynniki mające wpływ na wynik netto Grupy: rozszerzenie Grupy o nowe podmioty, realizacja kontraktów zawartych w poprzednich okresach, m.in. dla Banku PKO BP, PZU S.A., Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, Allianz Polska S.A. oraz Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, przychody uzyskane z tytułu rozliczenia zawartych transakcji typu forward na zakup / sprzedaŝ walut EUR i USD, zyski z tytułu zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych (forward), zysk z tytułu powstałych niezrealizowanych róŝnic kursowych od zobowiązań, ujemne róŝnice kursowe spowodowane przede wszystkim ujęciem w kosztach finansowych ujemnych róŝnic kursowych z wyceny kontraktów realizowanych w Grupie, koszty odsetkowe, w tym koszty finansowania nabycia akcji Prokom software S.A., dodatnie róŝnice kursowe spowodowane przede wszystkim ujęciem aprecjacją złotego, wynik na rozwodnieniu udziału w spółkach zaleŝnych. 15

16 INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco Poland S.A. ( Grupa ) jest Asseco Poland S.A. ( Spółka, Emitent, Jednostka Dominująca ) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od tego dnia prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a. Spółkę wpisano do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-6201Z), jest działalność w zakresie oprogramowania. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do uŝycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się równieŝ sprzedaŝą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy, która jest w duŝej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdraŝaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu roku i dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) dla okresu bieŝącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. stosuje MSSF od 2005 roku. W roku Spółka wypłaciła dywidendę za rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. 31% zysku netto za rok zostało przeznaczone na wypłatę dywidendy, która wyniosła 55 groszy na jedną akcję. Pozostała część zysku za rok została przeznaczona na zwiększenie kapitału zapasowego. 16

17 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 14 listopada roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Tadeusz Dyrga (1) Wiceprezes Zarządu Piotr Jeleński Wiceprezes Zarządu Krzysztof Kardaś (1) Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Włodzimierz Serwiński (1) Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Robert Smułkowski Wiceprezes Zarządu (1) powołany na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 kwietnia roku W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 14 listopada roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Jacek Duch Adam Noga Jarosław Adamski Bo Denysyk Andrzej Szukalski Funkcja Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Według najlepszej wiedzy Zarządu Asseco Poland S.A. na dzień roku stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland ,29% Adam Góral ,34% ING OFE ,85% CU OFE BPH CU WBK ,61% Pioneer TFI ,75% Pozostali akcjonariusze ,16% ,00% Na dzień roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 1 PLN kaŝda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 14 listopada roku stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia się następująco: 17

18 Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland ,97% Adam Góral ,42% ING OFE ,22% CU OFE BPH CU WBK ,16% Pioneer TFI ,28% Pozostali akcjonariusze ,95% ,00% W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji niniejszego sprawozdania doszło do następujących zmian w akcjonariacie: W dniu 1 października roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką ABG Spółka Akcyjna. W związku z rejestracją tego połączenia i ostatecznym dookreśleniem wysokości kapitału po przydziale akcji połączeniowych przez KDPW zostało zarejestrowane podwyŝszenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę PLN w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 1 PLN kaŝda. Po tej rejestracji kapitał zakładowy Spółki wynosił PLN. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Członkowie Rady Nadzorczej liczba akcj stan na dzień 14 listopada 31 grudnia Jacek Duch Jarosław Adamski Bo Denysyk - - n/d Dariusz Górka n/d n/d - Stanisław Janiszewski n/d n/d Grzegorz Maciąg n/d n/d - Piotr Mondalski n/d n/d - Adam Noga Andrzej Szukalski - - n/d Członkowie Zarządu liczba akcji stan na dzień 14 listopada 31 grudnia Adam Góral Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga n/d Piotr Jeleński Krzysztof Kardaś - - n/d Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński - - n/d Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski

19 Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie sprawozdawczym 9 miesięcy do 9 miesięcy do Zarząd Jednostki Dominującej 10 8 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy Razem Zatrudnienie w Grupie na dzień 31 grudnia (badane) Zarząd Jednostki Dominującej 11 8 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień 31 grudnia (badane) Asseco Poland S.A Grupa Asseco Slovakia a.s Asseco Systems S.A Asseco Business Solutions S.A Asseco South Eastern Europe S.A. (dawniej Asseco Adria S.A.) 1 1 Asseco Germany S.A. 1 1 ZUI Novum Sp. z o.o Koma Nord Sp. z o.o. 9 9 Sawan S.A. - - ADH-Soft Sp. z o.o Antegra d.o.o FIBA Software S.r.l Net Consulting S.r.l Gladstone Consulting Ltd. 1 1 Bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. - - Grupa AP Automation+Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Grupa Pexim d.o.o Arbor d.o.o Matrix42 A.G Asseco Romania S.A. - 2 Logos d.o.o Pexim Cardinfo d.o.o Combidata Poland Sp. z o.o Grupa ABG S.A Razem W Grupie Asseco w dniu roku zatrudnionych było osóby. 19

20 Zatrudnienie w Grupie uległo istotnemu zwiększeniu w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia roku. Wzrost ten był wynikiem dołączenia do Grupy Asseco spółek nabytych w trzech kwartałach roku, w szczególności dawnej Grupy Prokom Software S.A. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w III kwartale roku W dniu 14 sierpnia roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ( NWZ ) Asseco Poland S.A. podjęło uchwałę o połączeniu Asseco Poland S.A. (spółka przejmująca) z ABG S.A. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmowaną ( ABG, razem z Asseco Spółki ) w trybie art pkt 1 k.s.h., tj. przez przeniesienie całego majątku ABG na Asseco w zamian za akcje nowej emisji, które Asseco przyzna akcjonariuszom ABG. W związku z połączeniem NWZ podjęło uchwałę w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego Asseco o kwotę nie wyŝszą niŝ PLN w drodze emisji do akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 1 PLN kaŝda. NWZ wyraziło równieŝ zgodę na przeniesienie na rzecz Asseco Systems S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa Asseco w postaci Pionu Integracji oraz Pionu Integracji ABG, będącego obecnie częścią ABG S.A. w zamian za akcje, które Asseco Systems S.A. wyda Asseco Poland S.A. NWZ wyraziło równieŝ zgodę na przeniesienie na rzecz DRQ S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa Asseco w postaci Pionu CRUM w zamian za akcie spółki DRQ S.A. NWZ podjęło równieŝ uchwały w sprawie zmian statutu Asseco Poland SA oraz zbycia i nabycia nieruchomości. Komunikat bieŝący Nr 74/ z dnia 14 sierpnia roku 20

21 Połączenie z ABG S.A. W dniu 29 maja roku Zarządy spółek Asseco oraz ABG podpisały Plan Połączenia. Połączenie zostało uchwalone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy obu łączących się spółek w dniu 14 sierpnia roku. Plan Połączenia był przedmiotem badania przez niezaleŝnego biegłego rewidenta pod kątem jego poprawności i rzetelności. Biegły wydał z dniem 27 czerwca roku opinię w której stwierdził, Ŝe stosunek wymiany akcji ABG na akcje Asseco, określony na podstawie wycen łączących się spółek, został ustalony naleŝycie; metody wybrane do wyceny łączących się spółek dla określenia stosunku wymiany akcji były zastosowane zasadnie oraz Ŝe Plan Połączenia został sporządzony poprawnie i rzetelnie. Połaczenie zostało zarejestrowane w dniu 1 października roku przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Rejestracja Połączenia była poprzedzona podpisaniem w dniu 26 września roku umowy pomiędzy ABG SA oraz DRQ SA (spółka w 100% zaleŝna od ABG SA) o podniesieniu kapitału zakładowego spółki DRQ S.A. w zamian za aport. Zawarcie tej umowy było realizacją uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ABG S.A. z dnia 14 sierpnia roku, w sprawie przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa na podmiot naleŝący do Grupy ABG. Wartość Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa jaka została przeniesiona do spółki DRQ S.A. wynosiła 360 milionów PLN i składała się z następujących jednostek organizacyjnych: Pion Rozwiązań dla Sektora Administracji Publicznej, Pion Rozwiązań dla Sektora Telekomunikacja, Pion Rozwiązań dla Sektora Opieki Zdrowotne,j Pion Współpracy z Zagranicą i Rozwiązań dla Sektora SłuŜb Munudrowych Jednostki organizacyjne księgowo-administacyjne wspierające działalność i funkcjonowanie powyŝszych pionów udziały w następujących spółkach zaleŝnych: Serum Software Sp. z o.o., ABF Ltcd Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Innowacyjno-WdroŜeniowe Sp. z o.o., Sapen Sp. z o.o. W związaku z połączeniem Asseco Poland wyemitowało akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 1 PLN (Akcje Połączeniowe). Akcje Połączeniowe zostały przydzielone byłym akcjonariuszom ABG za pośrednictwem KDPW, a liczba akcji przypadająca na kaŝdego akcjonariusza ABG została ustalona jako iloczyn Parytetu Wymiany (t.j. 0,099 czyli 0,099 Akcji Połączeniowych za 1 akcję ABG) oraz ilości akcji posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy w dniu referencyjnym. Akcje serii H zostały wprowadzone do obrotu giełdowego z dniam 16 października roku. Tym samym Zarząd GPW uchwałą nr 754/ z dnia 14 października roku postanowił wykluczyć z dniem 16 października r. z obrotu giełdowego akcje spółki ABG S.A. W następstwie połączenia w ramach Grupy powstaną silne centra kompetencyjne. Efektem tego będzie wykluczenie ewentualnej wzajemnej konkurencji w ramach Grupy oraz ścisła specjalizacja spółek wchodzących w jej skład. Przesunięcia zasobów pomiędzy spółkami z Grupy, porządkowanie struktur i kompetencji doprowadzi do osiągnięcia wyraźnych synergii kosztowych, rozwoju oferty produktowej oraz wzmocnienia konkurencyjności. 21

22 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto załoŝenie, Ŝe Jednostka Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Grupę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2005 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma róŝnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ) oraz przepisami lokalnymi obowiązującymi w poszczególnych krajach. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe naleŝy czytać wraz pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i załoŝeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, Ŝe przyjęte załoŝenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieŝących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się róŝnić od przewidywanych. Zmiany w prezentacji danych za III kwartał roku Nie wystąpiły. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 22

23 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaŝy 9 miesięcy do 3 miesiace do 9 miesięcy do 3 miesiace do Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Outsourcing Teleinformatyka Pozostała sprzedaŝ W III kwartale roku w porównaniu do analogicznego okresu roku odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaŝy oprogramowania i usług własnych Grupy o 195%. Wzrost ten jest przede wszystkim wynikiem nabycia nowych jednostek. Przychody z tytułu sprzedaŝy oprogramowania i usług obcych wzrosły w III kwartale roku o 135% w porównaniu do analogicznego okresu w roku. Przychody ze sprzedaŝy sprzętu i infrastruktury w porównaniu do III kwartału roku wzrosły o 147%. Natomiast przychody uzyskane z outsourcingu w III kwartale roku spadły o 35% w porównaniu do analogicznego okresu roku. Determinantą powyŝszych zmian było dołączenie do Grupy nowych spółek oraz zmiany w strukturze Grupy. 2. Struktura kosztów działalności 9 miesięcy do 3 miesiace do 9 miesięcy do 3 miesiace do ZuŜycie materiałów i energii (-) ( ) ( ) ( ) ( 9 922) Usługi obce (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Wynagrodzenia (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Świadczenia na rzecz pracowników (-) ( ) ( ) ( ) ( 6 776) Amortyzacja (-) ( ) ( ) ( ) ( 9 605) Podatki i opłaty (-) ( 5 934) ( 2 276) ( 1 593) ( 612) PodróŜe słuŝbowe (-) ( ) ( 6 475) ( 5 616) ( 2 063) Pozostałe (-) ( 7 202) ( 1 509) ( 8 445) ( 2 361) Koszty zakupu sprzętu oraz oprogramowania przy wdroŝeniach ( ) ( ) ( ) ( ) systemów informatycznych (-) Razem ( ) ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych ( 649) ( 1 512) ( 1 512) Koszty sprzedaŝy (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i koszt zakupu towarów i materiałów (-) ( ) ( ) ( ) ( ) W III kwartale roku nastąpił wzrost kosztów działalności operacyjnej w porównaniu do III kwartału roku z tys. PLN do tys. PLN. 23

24 3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 9 miesięcy do 3 miesięce do 9 miesięcy do 3 miesięce do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody odsetkowe z poŝyczek udzielonych, papierów dłuŝnych i depozytów bankowych Pozostałe przychody odsetkowe Dodatnie róŝnice kursowe Zyski ze sprzedaŝy pozostałych inwestycji kapitałowych Zyski ze zmian wartości inwestycji kaiptałowych Pozostałe przychody finansowe 931 ( 18) Przychody finansowe ogółem (według wartości historycznej) Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward ( 7 831) Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward Pozostałe Przychody finansowe ogółem Koszty finansowe 9 miesięcy do 3 miesiace do 9 miesięcy do 3 miesiace do Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieŝących ( ) ( 5 652) ( 1 649) ( 601) Pozostałe koszty odsetkowe ( ) ( 6 711) ( 3 364) ( 946) Odsetki od krótkoterminowych papierów komercyjnych ( 570) ( 4) - Ujemne róŝnice kursowe ( ) ( ) ( ) ( ) Straty ze spadku wartości inwestycji kapitałowych ( ) ( 1 877) - - Pozostałe koszty finansowe ( 1 263) ( 550) ( 955) ( 365) Koszty finansowe (według kosztu historycznego) ( ) ( ) ( ) ( ) Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych ( 589) Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu ( 341) 85 ( 6 704) ( 2 122) forward Straty z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward ( ) ( ) - - Koszty finansowe ogółem ( ) ( ) ( ) ( ) W III kwartale roku, podobnie jak i w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa posiadała szereg zawartych kontraktów typu forward na zakup lub sprzedaŝ między innymi walut EUR lub USD. Wycena zawartych kontraktów forward w III kwartale roku spowodowała zmniejszenie przychodów finansowych Grupy o kwotę tys. PLN, przy jednoczesnym zmniejszeniu kosztów finansowych o kwotę 85 tys. PLN. W III kwartale roku wycena zawartych kontraktów typu forward spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę tys. PLN, przy jednoczesnym zwiększeniu kosztów finansowych o kwotę tys. PLN. 24

25 W III kwartale roku, podobnie jak w analogicznym okresie roku poprzedniego, Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynikających z zawartych umów handlowych w walutach EUR lub USD. Wycena wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych w III kwartale roku spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę tys. PLN oraz zmniejszenie kosztów finansowych o kwotę tys. PLN. W III kwartale roku wycena wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych spowodowała zwiększenie przychodów o kwotę tys. PLN. 4. Wartość firmy z konsolidacji 31 grudnia (badane) Gladstone Consulting Ltd Asseco Systems S.A Spółki Grupy Asseco Slovakia a.s Asseco Business Solutions S.A Sawan S.A ZUI Novum Sp. z o.o FIBA Software s.r.l Net Consulting s.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Grupa AP Autoation + Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Anica System S.A Grupa Pexim d.o.o Arbor Informatyka d.o.o Matrix42 A.G Logos d.o.o Antegra d.o.o Pexim Cardinfo d.o.o Grupa ABG S.A W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia roku oraz w okresie porównywanym, zakończonym dnia wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu (bez uwzględnienia odpisów aktualizujących) tys. PLN tys. PLN ZUI Novum Sp. z o.o Sawan S.A Asseco Systems S.A Asseco Business Solutions S.A Gladstone Consulting Ltd Spółki Grupy Asseco Slovakia a.s FIBA Software s.r.l Net Consulting s.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Grupa AP Autoation + Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Anica System S.A Grupa Pexim d.o.o

26 Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udziałów FIBA Software S.r.l Net Consulting S.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Grupa Asseco Slovakia a.s.: Datalock a.s LCS International a.s MPI Slovakia s.r.o Berit a.s Disig a.s. - - Kryha spol. s.r.o. - - Micronet Uniquare UNiQUARE Ukraine CA Tekov - Datalock Tatry, s.r.o Sintagma UAB Sp. z o.o Grupa AP Automation+Productivity AG Grupa Pexim d.o.o. - - Anica System S.A Arbor Informatyka d.o.o Matrix42 A.G Logos d.o.o Antegra d.o.o IBIS ad 72 - Pexim Cardinfo d.o.o Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku połączenia Spółki z Asseco Poland S.A. (spółka przejmowana): Połączenie z Grupą Asseco Slovakia a.s Nabycie Asseco Czech Republic a.s. w ramach objęcia aportu Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku połączenia Spółki z Prokom Software S.A Połączenie z Grupą ABG Zmiana wartości firmy z konsolidacji z tytułu opcji zakupu wynikających z podpisanych umów FIBA Software S.r.l. (3 340) - Net Consulting S.r.l. (2 322) - Sintagma UAB Sp. z o.o. (14 056) - Pexim d.o.o AP Automation+Productivity AG (14 232) - LCS International a.s. (9 026) - UNIQUARE Software Development GmbH Arbor Informatika d.o.o Logos d.o.o Pexim Cardinfo d.o.o Antegra d.o.o Zmniejszenia wartości firmy z tytułu dokonanych odpisów aktualizujących (-) (10 000) (7 000) Asseco Systems S.A. - (7 000) Gladstone Consulting Limited (10 000) - Zmiana wartości firmy z tytułu korekt do wartości godziwej nabywanych aktywów netto Grupa Pexim d.o.o

27 Zmniejszenia wartości firmy z tytułu rozwodnienia udziałów w jednostkach powiązanych (-) (1 153) - Asseco Business Solutions S.A. (203) - Asseco Slovakia (950) - Zmniejszenia wartości firmy z tytułu rozpoznania nie ujętego w okresach poprzednich podatku odroczonego (-) - (942) Asseco Business Solutions S.A. - (942) RóŜnice kursowe z przeliczenia wartości firmy powstałej na zagranicznych jednostkach zaleŝnych (+/-) (31 898) (426) Gladstone Consulting Ltd (426) FIBA Software S.r.l. (4 477) - Net Consulting S.r.l. (5 802) - Sintagma UAB Sp. z o.o. (1 188) - Grupa AP Automation+Productivity AG (4 272) - Asseco Czech Republic a.s. (1 422) - Grupa Asseco Slovakia a.s. (7 473) - Grupa Pexim d.o.o. (2 776) - Arbor Informatyka d.o.o. (1 612) - Matrix42 A.G. (4 266) - Logos d.o.o. (152) - Antegra d.o.o Pexim Cardinfo d.o.o. (541) - Razem wartość bilansowa na koniec okresu Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 31 grudnia (badane) Długoterminowe Obligacje grudnia (badane) Krótkoterminowe Obligacje Lokaty Inne Znacząca część wolnych środków pienięŝnych w Grupie jest lokowana w obligacje korporacyjne i obligacje skarbu państwa o wysokiej płynności, gdyŝ z punktu widzenia oczekiwanej stopy zwrotu i poziomu ryzyka, są one lepszą alternatywą od lokat bankowych. Obligacje są wyceniane według metody zamortyzowanego kosztu. 6. Aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej 31 grudnia (badane) Długoterminowe Obligacje skarbowe Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe