GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO POLAND S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU 11 sierpnia 2008 roku

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A. ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO...3 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS...5 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM...7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH...8 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A INFORMACJE OGÓLNE...14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...22 Raport zawiera 61 kolejno ponumerowane strony, od strony 1 do 61. Załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A. dnia 11 sierpnia 2008 roku. Zarząd: Adam Góral Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga Piotr Jeleński Krzysztof Kardaś Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 2

3 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO 6 miesięcy do 2008 tys. PLN 6 miesięcy do miesięcy do 2008 tys. EUR 6 miesięcy do 2007 I Przychody ze sprzedaży II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk brutto IV Zysk netto V Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności ( ) (44 136) inwestycyjnej VIII Środki pieniężne netto z działalności finansowej IX Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki 2,65 1,62 0,76 0,42 Dominującej (w PLN/EUR) XI Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 2,65 1,62 0,76 0,42 Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 2008 roku 1 EUR = 3,4776 PLN w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 czerwca 2007 roku 1 EUR = 3,8486 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu 2008 roku 1 EUR = 3,3542 PLN kurs obowiązujący w dniu 2007 roku 1 EUR = 3,7658 PLN 3

4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nr Noty 6 miesięcy do miesięcy do miesięcy do miesięcy do 2007 Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 2 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (88 148) (48 955) (33 404) (19 603) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 ( ) (71 964) (44 413) (24 595) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (4 185) (3 325) (1 257) (781) Zysk z działalności operacyjnej Pozostała działalność Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (85 936) (61 703) (23 110) (9 436) Udział w zysku jednostkek stowarzyszyszonych Zysk brutto Podatek dochodowy (41 531) (26 699) (16 474) (9 785) Zysk netto z działalności gospodarczej Zysk netto za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym Skonsolidowany zysk netto przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. przypadający na jedną akcję (w złotych) podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 2,48 1,65 1,23 0,7 rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 2,48 1,65 1,23 0,7 4

5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS grudnia 2007 (badane) Nr AKTYWA Noty Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Długoterminowe pożyczki Należności długoterminowe Środki pieniężne zastrzeżone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne inwestycje długoterminowe 49 - Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Należności budżetowe Inne należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Udzielone pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW

6 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA Nr Noty grudnia 2007 (badane) KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne ( ) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych i stowarzyszonych (41 052) (14 761) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 38 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW

7 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy do dnia 2008 roku i za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2007 roku (badane) Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje z tytułu płatności w akcjach Różnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2008 roku (14 761) Zysk za okres od 1 stycznia 2008 do 2008 roku Dywidenda za 2007 rok (32 825) (32 825) (32 825) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (25 264) (25 264) 230 (25 034) Zmiany w składzie grupy kapitałowej Połączenie z Grupą Prokom Software S.A ( ) Na dzień 2008 roku ( ) (40 025) Na dzień 1 stycznia 2007 roku (3 118) Zysk za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 roku Dywidenda za 2006 rok Przeszacowanie aktywów netto Asseco Poland S.A. do wartości godziwych na dzień połączenia Emisja akcji w ramach połączenia z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach objęcia aportów Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji w ramach (3 332) połączenia z Asseco Poland S.A. (3 332) (3 332) Emisja akcji w ramach realizacji warunkowego podwyższenia (4 310) kapitału (sprzedaż warrantów) Emisja akcji w ramach zamiany obligacji zamiennych na akcje (1 407) Emisja akcji serii E Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji serii E (8 576) (8 576) (8 576) Zwiększenie pozostałych kapitałów jednostki zależnej Zmiany w składzie grupy kapitałowej (19 015) (19 015) Dywidendy dla akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych 0 (12 356) (12 356) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (11 643) (11 643) (9 997) Na dzień 31 grudnia 2007 roku (14 761)

8 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2008 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 6 miesięcy do miesięcy do 2007 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: (41 596) Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności (2 368) (690) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (28 427) (6 035) Zmiana stanu należności (18 635) Zmiana stanu zobowiązań ( ) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw (7 816) ( 8 083) Przychody i koszty odsetkowe (2 884) Zyski (straty) z różnic kursowych (34 666) (9 692) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (3 615) Inne (54 767) 182 Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki (13 118) (1 002) Zapłacony podatek dochodowy (49 265) (11 779) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (36 463) (9 942) Nabycie wartości niematerialnych (11 528) (1 235) Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych ( ) Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ( ) (75 401) Nabycie aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy 9 - Pożyczki udzielone ( 3 723) - Pożyczki spłacone Otrzymane odsetki Inne pozycje Wpływy z realizacji transakcji forward Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (594) Wpływy z emisji akcji Dywidenda wypłacona akcjonariuszom mniejszościowym Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek/kredytów ( ) Wydatki z tytułu spłaty pożyczek/kredytów ( ) (10 254) Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (6 775) Wydatki z tytułu wykupu dłużnych papierów wartościowych (21 415) (21 200) Dywidendy wypłacone (40 541) (27 588) Inne (246) 275 Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto (1 952) (695) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień

9 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2008 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Za okres bieżący 6 miesięcy 2008 roku i na dzień 2008 roku Działalność na rynku polskim Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność na rynku niemieckim Działalność na rynku rumuńskim Działalność na rynku litewskim Działalność na rynku bałkańskim Eliminacje Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami (12 974) - Przychody segmentu ogółem (12 974) Wynik Wynik segmentu Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (82) 333 (45) - (2 469) Przychody (koszty) finansowe netto (24) 749 (477) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) (28 203) (1 834) (2 810) (845) (923) (59) (6 857) (41 531) Zysk (strata) netto za rok obrotowy (699) Aktywa i zobowiązania na dzień 2008 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne ( ) ( ) (1 428) (1 379) (450) (41) (2 818) ( ) Amortyzacja (34 185) (5 283) (3 497) (660) (635) (192) (792) (45 245) 9

10 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2008 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (kontynuacja) Za okres 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 2007 roku i na dzień 2007 roku Przychody za okres 6 miesięcy od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 30 czerwca 2007 roku Działalność na rynku polskim Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność na rynku rumuńskim Działalność ogółem (badane) (badane) (badane) (badane) (badane) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (340) netto Przychody (koszty) finansowe netto (22) (452) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych 592 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (obciążenie (522) (11 923) (2 061) (1 968) podatkowe) (16 474) Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania na dzień 2007 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne (40 126) (37 246) (721) (519) (78 612) Amortyzacja (8 020) (4 006) (2 287) (217) (14 530) Odpis aktualizujący należności (3 476) (237) (549) (33) (4 295) Odpis aktualizujący zapasy (2 018) (1 447) 10

11 Od początku 2007 roku w wyniku rozszerzenia działalności poprzez połączenie z Asseco Poland S.A. oraz nabycie w ramach aportu spółki Asseco Czech Republic, a.s. podstawowym segmentem Grupy stały się segmenty geograficzne. Segmenty geograficzne są dającym się wyodrębnić terytorialnie obszarem działalności Grupy, w ramach którego prowadzona jest działalność gospodarcza. Grupa Asseco dokonuje podziału geograficznego na podstawie lokalizacji prowadzonej działalności, wydzielając następujące istotne obszary: działalność na polskim rynku informatycznym, działalność na słowackim rynku informatycznym, działalność na czeskim rynku informatycznym, działalność na rumuńskim rynku informatycznym, działalność na niemieckim rynku informatyczny, działalność na litewskim rynku informatycznym, działalność na bałkańskim rynku informatycznym. Grupa od 2007 roku nie dokonuje podziału branżowego ze względu na prowadzenie jedynie działalności informatycznej, w ramach której dostarczane są oprogramowanie i licencje, usługi własne oraz sprzęt komputerowy. 11

12 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A. Przychody ze sprzedaży Grupy Asseco Poland S.A. w II kwartale 2008 roku wyniosły PLN tys. i w porównaniu do II kwartału poprzedniego roku wzrosły o 158%. Wzrost ten jest głównie wynikiem rozszerzenia Grupy o nowe podmioty. Nastąpił również wzrost marży brutto z poziomu 29% w II kwartale 2007 roku do 37% w II kwartale 2008 roku. Przychody ze sprzedaży według sektorów 6 miesięcy do miesiące do miesięcy do miesiące do 2007 Bankowość i finanse Przedsiębiorstwa Instytucje Publiczne Razem Przychody ze sprzedaży w % według sektorów 6 miesięcy do miesiące do miesięcy do miesiące do 2007 % % Bankowość i finanse 44,3% 39,7% 49,6% 47,5% Przedsiębiorstwa 31,9% 30,4% 26,4% 25,0% Instytucje Publiczne 23,8% 29,8% 24,0% 27,5% Razem 100% 100% 100% 100% W II kwartale 2008 roku Grupa uzyskała 39,7% przychodów z sektora bankowości i finansów i w porównaniu do II kwartału 2007 roku jest to wzrost o 116%. Największy udział przychodów w tym sektorze wygenerowała Spółka Dominująca uzyskując przychody w wysokości PLN tys. Kontrakty, na których wygenerowano największe przychody w sektorze bankowości i finansów to między innymi umowa z bankiem PKO BP SA oraz umowa z PZU SA Ponadto istotne przychody w tym sektorze uzyskały Grupa Asseco Slovakia a.s., Grupa Asseco Business Solutions S.A., Grupa ABG, oraz Grupa Asseco South Eastern Europe. Grupa odnotowała znaczący wzrost przychodów w sektorze przedsiębiorstw. W II kwartale 2007 roku poziom przychodów w tym sektorze wyniósł PLN tys., co stanowiło 25,0% przychodów ogółem. Natomiast w II kwartale 2008 roku przychody w sektorze przedsiębiorstw wyniosły PLN tys. i stanowiły 30,4% udział w przychodach ogółem. Jest to wzrost o 214% w porównaniu do II kwartału 2007 roku. Na wysokość tych przychodów znaczny wpływ miały przychody uzyskane przez spółki, które zostały włączone do Grupy Asseco w 2007 i 2008 roku. W II kwartale 2008 roku nastąpił wzrost sprzedaży do instytucji publicznych o 180% w stosunku do II kwartału 2007 roku, na co wpływ miały przychody uzyskane przez spółki nabyte. Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy 6 miesięcy do miesiące do miesięcy do miesiące do 2007 Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej

13 Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy [%] 6 miesięcy do miesiące do miesięcy do miesiące do 2007 % % Marża brutto na sprzedaży 34% 32% 30% 28% Marża operacyjna 17% 16% 15% 14% Marża netto 13% 13% 13% 13% Zysk brutto ze sprzedaży Grupy w II kwartale 2008 roku wyniósł PLN tys. i zwiększył się o 187% w porównaniu do II kwartału 2007 roku. Marża brutto na sprzedaży w II kwartale 2008 roku wyniosła 34%, podczas gdy w porównywalnym okresie poprzedniego roku wynosiła 29%. Wzrost ten jest konsekwencją rozszerzenia Grupy o nowe jednostki, jak również uzyskiwaniem wyższych marż na sprzedawanych usługach. Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej wyniósł w II kwartale 2008 roku PLN tys., podczas gdy w porównywalnym okresie roku 2007 zysk ten wynosił PLN tys., co oznacza wzrost o 208%. Wzrostowi przychodów ze sprzedaży o 160% w II kwartale 2008 roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, towarzyszy wzrost marży netto z 11% do 13%. Czynniki mające wpływ na wynik netto Grupy:. realizacja kontraktów zawartych w poprzednich okresach, m.in. dla Banku PKO BP, PZU S.A., Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz Zakładów Azotowych Puławy, przychody uzyskane z tytułu rozliczenia zawartych transakcji typu forward na zakup / sprzedaż walut EUR i USD, zyski z tytułu zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych (forward), zysk z tytułu powstałych niezrealizowanych różnic kursowych od zobowiązań, ujemne różnice kursowe spowodowane przede wszystkim ujęciem w kosztach finansowych ujemnych różnic kursowych z wyceny kontraktów realizowanych w Grupie, koszty odsetkowe, w tym koszty finansowania nabycia akcji Prokom software S.A., dodatnie różnice kursowe spowodowane przede wszystkim ujęciem aprecjacją złotego, wynik na rozwodnieniu udziału w spółkach zależnych. 13

14 INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco Poland S.A. ( Grupa ) jest Asseco Poland S.A. ( Spółka, Emitent, Jednostka Dominująca ) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy (firmy) z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz siedziby z Warszawy przy ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80. Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-6201Z), jest działalność w zakresie oprogramowania. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do użycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się również sprzedażą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy, która jest w dużej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdrażaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 2008 roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 2007 roku i dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2007 roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) dla okresu bieżącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. stosuje MSSF od 2005 roku. W 2008 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2007 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. 31% zysku netto za 2007 rok zostało przeznaczone na wypłatę dywidendy, która wyniosła 55 groszy na jedną akcję. Pozostała część zysku za rok 2007 została przeznaczona na zwiększenie kapitału zapasowego. 14

15 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 11 sierpnia 2008 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Tadeusz Dyrga (1) Wiceprezes Zarządu Piotr Jeleński Wiceprezes Zarządu Krzysztof Kardaś (1) Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Włodzimierz Serwiński (1) Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Robert Smułkowski Wiceprezes Zarządu (1) powołany na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 kwietnia 2008 roku W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 11 sierpnia 2008 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Jacek Duch Adam Noga Jarosław Adamski Bo Denysyk Andrzej Szukalski Funkcja Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Według najlepszej wiedzy Zarządu Asseco Poland S.A. na dzień 2008 roku stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland ,29% Adam Góral ,34% ING OFE ,86% CU OFE BPH CU WBK ,61% ING TFI S.A ,61% Pioneer TFI ,75% Pozostali akcjonariusze ,55% ,00% Na dzień 2008 roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. wynosił PLN zł i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, dających łącznie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Asseco Poland S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 11 sierpnia 2008 roku stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia się następująco: 15

16 Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland ,29% Adam Góral ,34% ING OFE ,86% CU OFE BPH CU WBK ,61% ING TFI S.A ,61% Pioneer TFI ,75% Pozostali akcjonariusze ,55% ,00% W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji niniejszego sprawozdania doszło do następujących zmian w akcjonariacie: W wyniku rejestracji, w dniu 1 kwietnia, połączenia z Prokom Software S.A., Asseco Poland S.A. objęło łącznie akcji własnych zwykłych na okaziciela, reprezentujących łącznie 22,727% kapitału zakładowego, uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i stanowiących 22,727% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Udział posiadanych przez Asseco Poland S.A. akcji własnych w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów uległ następnie zmniejszeniu do 16,37% po rozpoczęciu notowań, w dniu 11 kwietnia, akcji serii F, wydawanych akcjonariuszom Prokom Software S.A. w ramach połączenia z Asseco Poland S.A. Dnia 18 kwietnia 2008 roku zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Asseco Poland S.A.. Podwyższenie nastąpiło w drodze emisji akcji serii G, w wyniku której kapitał zakładowy Spółki uległ podwyższeniu do kwoty PLN tys. W związku z powyższym, udział Asseco Poland S.A. w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu uległ zmniejszeniu do 16,29%. W związku z rejestracją na rachunkach w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. akcji serii F, zmianie uległ udział Pana Adama Górala w kapitale zakładowym Asseco Poland S.A. oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z powyższym, Pan Adam Góral posiadał łącznie akcji zwykłych na okaziciela, reprezentujących łącznie 11,40% kapitału zakładowego Asseco Poland oraz stanowiących 11,40% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed opisanym powyżej zdarzeniem Pan Adam Góral posiadał łącznie akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących łącznie 15,82% kapitału zakładowego Asseco Poland S.A. oraz stanowiących 15,82% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Następnie udział Pana Adama Górala w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Poland S.A. uległ zmianie z 11,40% do 11,34% po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. 16

17 Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Członkowie Rady Nadzorczej liczba akcji stan na 11 sierpnia 2008 stan na 2008 stan na 31 grudnia 2007 Jacek Duch Jarosław Adamski Bo Denysyk - - n/d Dariusz Górka n/d n/d - Stanisław Janiszewski n/d n/d Grzegorz Maciąg n/d n/d - Piotr Mondalski n/d n/d - Adam Noga Andrzej Szukalski - - n/d Członkowie Zarządu liczba akcji stan na 11 sierpnia 2008 stan na 2008 stan na 31 grudnia 2007 Adam Góral Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga n/d Piotr Jeleński Krzysztof Kardaś - - n/d Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński - - n/d Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie sprawozdawczym 6 miesięcy do miesięcy do 2007 Zarząd Jednostki Dominującej 9 7 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy 86 - Razem Zatrudnienie w Grupie na dzień grudnia 2007 (badane) Zarząd Jednostki Dominującej 11 8 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy

18 Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień grudnia 2007 (badane) Asseco Poland S.A Grupa Asseco Slovakia a.s Asseco Systems S.A Asseco Business Solutions S.A Asseco South Eastern Europe S.A. (dawniej Asseco Adria S.A.) 1 1 Asseco Germany S.A. 1 1 ZUI Novum Sp. z o.o Koma Nord Sp. z o.o Sawan S.A. 0 0 ADH-Soft Sp. z o.o Antegra d.o.o FIBA Software S.r.l Net Consulting S.r.l Gladstone Consulting Ltd. 1 1 Bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. 0 0 Grupa AP Automation+Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Grupa Pexim d.o.o Arbor d.o.o Matrix42 A.G Asseco Romania S.A. 0 2 Logos d.o.o Pexim Cardinfo d.o.o Combidata Poland Sp. z o.o Grupa ABG S.A Razem W Grupie Asseco w dniu 2008 roku zatrudnionych było osób. Zatrudnienie w Grupie uległo istotnemu zwiększeniu w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku. Wzrost ten był wynikiem dołączenia do Grupy Asseco spółek nabytych w pierwszym półroczu 2008 roku, w szczególności dawnej Grupy Prokom Software S.A. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w II kwartale 2008 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 5 czerwca 2008 roku podjęło uchwały dotyczące zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2007 rok, podziału zysku i wypłaty dywidendy oraz sprawozdania Zarządu z działalności Asseco Poland oraz Grupy Kapitałowej Asseco, jak również uchwały w sprawie udzielenia absolutorium Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Asseco Poland, a także Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Asseco Poland. Podjęto również uchwały zatwierdzające sprawozdanie finansowe za 2007 rok oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Prokom Software oraz Grupy Kapitałowej Prokom Software jak również uchwały w sprawie udzielenia absolutorium Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Prokom Software, a także Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Prokom Software. Walne Zgoromadzenie podjęło również uchwałę o zmianie statutu Asseco Poland w kwestii warunkowego podwyższenia kapitału /Komunikat bieżący nr 58/2008 z dnia 6 czerwca 2008r./ 18

19 Połączenie z Prokom Software S.A. Zasadniczym celem Połączenia Asseco Poland S.A z Prokom Software S.A. było stworzenie największej spółki informatycznej w regionie Europy. Połączenie wzmocniło potencjał łączących się Spółek, w zasadniczy sposób zwiększając możliwości konkurowania na rynku krajowym i europejskim oraz powinno przyczynić się do podniesinia jakości oferowanych produktów i usług. Koncentracja kapitału, jaka nastąpiła w wyniku Połączenia spowodowała zwiększenie możliwości tworzenia własnych produktów informatycznych, a także pozwoli rozszerzyć ofertę produktową i bazę klientów. Powyższe skutki Połączenia powinny także istotnie przyczynić się do zwiększenia finansowej stabilności działania oraz wzrostu wartości dla akcjonariuszy obydwu łączących się Spółek. Proces połączenia spółek rozpoczął się we wrześniu 2007 roku, kiedy to Asseco Poland S.A. zawarła z Prokom Software S.A. porozumienie w sprawie połączenia określając wstępne warunki transakcji. Następnie w dniu 29 września 2007 roku Asseco Poland S.A. zawarło z Prokom Investments S.A. oraz Panem Ryszardem Krauze warunkową umowę sprzedaży akcji Prokom, o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, za łączną kwotę PLN tys. Akcje Prokom będące przedmiotem powyższej transakcji stanowiły wszystkie akcje Prokom będące własnością Pana Ryszarda Krauze oraz Prokom Investments S.A. na dzień zawarcia umowy oraz reprezentowały 21,49% kapitału zakładowego Prokom i uprawniały do 23,69% głosów na Walnym Zgromadzeniu Prokom Software S.A. Realizajca niniejszej umowy odbywała się etapami (akcje były przekazywane w czterech transzach), a przekazanie ostatniej transzy nastąpiło w dniu 19 lutego 2008 roku. Plan połączenia Asseco Poland z Prokom Software S.A. został uzgodniony i podpisany w dniu 29 listopada 2007 roku. Plan ten był przedmiotem badania przez niezależnego biegłego rewidenta, który to biegły wydał o tym planie opinię bez zastrzeżeń. Kolejnym etapem realizacji połączenia było otrzymanie w dniu 22 stycznia 2008 roku od Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, po przeprowadzeniu postępowania antymonopolowego, zgody na dokonanie koncentracji, polegającej na połączeniu Asseco Poland S.A. z Prokom Software SA. W dniu 1 kwietnia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką Prokom Software S.A. z siedzibą w Warszawie wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Połączenie spółek nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przez przeniesienie całego majątku Prokom Software S.A. na Spółkę w zamian za akcje, jakie Spółka wydała dotychczasowym akcjonariuszom Prokom Software S.A. Akcje Asseco Poland S.A. zostały wydane dotychczasowym akcjonariuszom Prokom Software S.A. w proporcji do posiadanych przez nich akcji spółki przejmowanej, przy zastosowaniu parytetu wymiany, tj. w stosunku 1,82 akcji za 1 akcję Prokom Software S.A. W związku z rejestracją połączenia, kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę PLN tys. w drodze emisji sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii F (Akcje Połączeniowe), o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, które zostały wydane dotychczasowym akcjonariuszom spółki przejmowanej. Akcje te zostały z dniem 11 kwietnia 2008 roku w trybie zwykłym wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym. Równocześnie z podwyższeniem kapitału zakładowego Asseco poprzez emisję akcji serii F, w dniu 18 kwietnia 2008 roku kapitał zakładowy Asseco został roku podwyższony o kwotę PLN 357 tys., w drodze emisji akcji zwykłych serii G na okaziciela o wartości nominalnej PLN 1,00. Do objęcia akcji serii G uprawnieni byli jedynie Akcjonariusze Uprzywilejowani Prokom, t.j spółka Nihonswi AG z siedzibą w Szwajcarii oraz Pan Krzysztof Wilski. Datą pierwszego notowania akcji serii G był dzień 28 kwietnia 2008 roku. Połączenie z ABG S.A. W dniu 29 maja 2008 roku Zarządy spółek Asseco oraz ABG podpisały Plan Połączenia. Niniejszym łączące się spółki zobowiązały się do zwołania Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy celem uchwalenia zaakceptowanego przez Zarządy łączących się spółek Planu Połączenia do dnia 1 października 2008 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które ma zatwierdzić Połączenie zostało zwołane na dzień 14 sierpnia 2008 roku. 19

20 Plan połączenia był przedmiotem badania przez niezależnego biegłego rewidenta pod kątem jego poprawności i rzetelności. Biegły wydała z dniem 29 maja 2008 roku opinię w której stwierdził, że stosunek wymiany akcji ABG na akcje Asseco, określony na podstawie wycen łączących się spółek, został ustalony należycie; metody wybrane do wyceny łączących się spółek dla określenia stosunku wymiany akcji były zastosowane zasadnie oraz że Plan Połączenia został sporządzony poprawnie i rzetelnie. Połączenie obu spółek nastąpi poprzez podwyższenie kapitału zakładowego Asseco Poland S.A. o wartość nie większą niż PLN w drodze emisji maksymalnie sztuk akcji serii H Asseco Poland S.A. o wartości nominalnej 1 zł. Akcje Połączeniowe zostaną przydzielone akcjonariuszom ABG za pośrednictwem KDPW według stanu posiadania akcji ABG w dniu referencyjnym to znaczy dzień wskazany przez zarząd Asseco Poland Krajowemu Depozytowi Papierów Wartościowych ( KDPW ), przy czym dzień ten nie może przypadać później niż siódmego dnia roboczego po dniu zarejestrowania połączenia, chyba że ustalenie innego terminu będzie wynikać z przepisów prawa lub regulacji wewnętrznych KDPW. Liczba akcji przypadająca na każdego akcjonariusza ABG została ustalona jako iloczyn Parytetu Wymiany (t.j. 0,099 czyli 0,099 Akcji Połączeniowych za 1 (jedną) akcję ABG) oraz ilości akcji posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy w dniu referencyjnym. Otrzymany w ten sposób iloczyn zostanie zaokrąglony w dół do najbliższej liczby całkowitej. Podstawą ustalenia Parytetu Wymiany były wyniki wycen metodą DCF obu spółek oraz relacja cen rynkowych akcji Asseco i ABG w okresie poprzedzającym podpisanie Porozumienia o Połączeniu w dniu 29 maja 2008 roku. W następstwie połączenia w ramach grupy powstaną silne centra kompetencyjne. Efektem tego będzie wykluczenie ewentualnej wzajemnej konkurencji w ramach grupy oraz ścisła specjalizacja spółek wchodzących w jej skład. Przesunięcia zasobów pomiędzy spółkami z grupy, porządkowanie struktur i kompetencji doprowadzi do osiągnięcia wyraźnych synergii kosztowych, rozwoju oferty produktowej oraz wzmocnienia konkurencyjności. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto założenie, że Jednostka Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2006 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ) oraz przepisami lokalnymi obowiązującymi w poszczególnych krajach. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty 20

21 nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2007 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia 2008 roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać wraz pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2007 roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany w prezentacji danych za II kwartał 2008 roku Nie wystąpiły. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 21

22 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2008 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży 6 miesięcy do miesiace do miesięcy do miesiace do 2007 Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Outsourcing Teleinformatyka Pozostała sprzedaż (757) W II kwartale 2008 roku w porównaniu do analogicznego okresu 2007 roku odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży oprogramowania i usług własnych Grupy o 280%. Wzrost ten jest przede wszystkim wynikiem nabycia nowych jednostek. Przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania i usług obcych wzrosły w II kwartale 2008 roku o 139% w porównaniu do analogicznego okresu w 2007 roku. Jednocześnie udział tych przychodów w całości przychodów uległy zmniejszeniu z 17% do 16%. Udział przychodów ze sprzedaży sprzętu i infrastruktury w porównaniu do II kwartału 2007 roku wzrósł o 101%. Natomiast przychody uzyskane z outsourcingu w II kwartale 2008 roku spadły o 31% w porównaniu do analogicznego okresu 2007 roku. Determinantą powyższych zmian było dołączenie do grupy nowych spółek oraz zmiany w strukturze grupy. 2. Struktura kosztów działalności 6 miesięcy do miesiace do miesięcy do miesiace do 2007 Zużycie materiałów i energii (-) (41 431) (33 780) (15 105) (10 304) Usługi obce (-) ( ) ( ) ( ) (84 306) Wynagrodzenia (-) ( ) ( ) ( ) (65 181) Świadczenia na rzecz pracowników (-) (55 249) (34 869) (16 671) (8 685) Amortyzacja (-) (45 245) (33 575) (14 530) (7 054) Podatki i opłaty (-) (3 630) (2 803) (981) (534) Podróże służbowe (-) (11 941) (7 972) (3 553) (2 026) Pozostałe (-) (11 784) (3 876) (6 084) (7 360) Koszty zakupu sprzętu oraz oprogramowania przy wdrożeniach (37 186) (33 542) (96 807) (66 121) systemów informatycznych (-) Razem ( ) ( ) ( ) (10 304) Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (108) Koszty sprzedaży (-) (88 148) (48 955) (33 404) (20 602) Koszty ogólnego zarządu (-) ( ) (71 964) (44 413) (22 453) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i koszt zakupu towarów i materiałów (-) ( ) ( ) ( ) ( ) W II kwartale 2008 roku nastąpił wzrost kosztów działalności operacyjnej w porównaniu do II kwartału 2007 roku o 98%, co przy szybszej dynamice przychodów ze sprzedaży (wzrost o 158%) pozwoliło uzyskać wyższą marżę na sprzedaży. 22

23 3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 6 miesięcy do miesiace do miesięcy do 2007 (badane) 3 miesiace do 2007 (badane) Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, papierów dłużnych i depozytów bankowych Pozostałe przychody odsetkowe Dodatnie różnice kursowe Zyski ze sprzedaży pozostałych inwestycji kapitałowych Zyski ze zmian wartości inwestycji kapitałowych Pozostałe przychody finansowe Przychody finansowe (według wartości historycznej) Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych (220) Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward Pozostałe Przychody finansowe ogółem Koszty finansowe 6 miesięcy do miesiace do 2008 (badane) 6 miesięcy do miesiace do 2007 (badane) Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieżących (-) (14 334) (7 536) (1 048) (335) Pozostałe koszty odsetkowe (-) (7 125) (5 770) (2 418) (1 141) Odsetki od krótkoterminowych papierów komercyjnych (-) (551) (550) (4) (4) Ujemne różnice kursowe (-) (44 440) (30 220) (14 468) (8 723) Straty ze spadku wartości inwestycji kapitałowych (11 581) (11 581) Pozostałe koszty finansowe (-) 326 (586) (590) (583) Koszty finansowe (według kosztu historycznego) (77 705) (56 243) (18 528) (10 786) Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych (-) (426) Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty (3 502) (2 315) (4 582) forward (-) 'Straty ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych (4 303) (4 147) Koszty finansowe ogółem (85 936) (61 703) (23 110) (9 436) W II kwartale 2008 roku, podobnie jak i w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa posiadała szereg zawartych kontraktów typu forward na zakup lub sprzedaż między innymi walut EUR lub USD. Wycena zawartych kontraktów forward w II kwartale 2008 roku spowodowała zwiększenie przychodów finansowych Grupy o kwotę PLN tys. W II kwartale 2007 roku wycena zawartych kontraktów typu forward spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę PLN tys. W II kwartale 2008 roku, podobnie jak w analogicznym okresie roku poprzedniego, Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynikających z zawartych umów handlowych w walutach EUR lub USD. Wycena wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych w II kwartale 2008 roku spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę PLN tys. oraz zmniejszenie kosztów finansowych o kwotę PLN tys. W II kwartale 2007 roku wycena 23

24 wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych spowodowała zmniejszenie przychodów o kwotę PLN 220 tys. 4. Wartość firmy z konsolidacji grudnia 2007 (badane) Gladstone Consulting Ltd Asseco Systems S.A Spółki Grupy Asseco Slovakia a.s Asseco Business Solutions S.A Sawan S.A ZUI Novum Sp. z o.o FIBA Software s.r.l Net Consulting s.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Grupa AP Autoation + Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Anica System S.A Grupa Pexim d.o.o Arbor Informatyka d.o.o Matrix42 A.G Logos d.o.o Antegra d.o.o Pexim Cardinfo d.o.o Grupa ABG S.A W II kwartale 2008 roku skład Grupy miały miejsce następujace zmiany wartości firmy z konsolidacji: Nabycie udziałów spółki Logos d.o.o. W dniu 20 grudnia 2007 roku Asseco South Eastern Europe S.A zawarła umowę nabycia 60% udziałów w spółce Logos d.o.o. z siedzibą w Chorwacji. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia akcji spółki Antegra d.o.o. wynosiła na dzień 2008 roku PLN tys. i została ujęta na podstawie wartości tymczasowych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Niniejsza alokacja ma charakter prowizoryczny, obecnie trwa proces dokonywania wyceny aktywów netto do ich wartości godziwej, w związku z czym ujęta na dzień bilansowy wartość firmy może ulec zmianie. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości tymczasowe na dzień nabycia Aktywa trwałe 823 Rzeczowe aktyw trwałe 729 Wartości niematerialne 4 Pozostałe aktywa trwałe 90 Aktywa obrotowe Zapasy 82 Należności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Pozostałe aktywa 6 SUMA AKTYWÓW Kapitał własny