SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA III KWARTAŁ 2007 ROKU

Transkrypt

1 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA III KWARTAŁ 2007 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 13 listopada 2007 roku

2 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA III KWARTAŁ 2007 ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO...3 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS...5 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM...7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH...8 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO INFORMACJE OGÓLNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO ASSECO POLAND S.A Sprawozdanie zawiera 63 kolejno ponumerowane strony, od strony 1 do 63. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A. dnia 13 listopada 2007 roku. Zarząd: Adam Góral Przemysław Borzestowski Piotr Jeleński Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Danuta Stec Główny Księgowy 2

3 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO tys. EUR 2006 I Przychody ze sprzedaży II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk brutto IV Zysk netto V Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej VIII Środki pieniężne netto z działalności finansowej IX Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) XI Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) (2 462) (14 888) (643) (3 801) (27 113) (22 116) (7 077) (5 646) , , , ,46 Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 2007 roku 1 EUR = 3,8314 PLN w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 2006 roku 1 EUR = 3,9171 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP w dniach 2007 roku i 2006 roku. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu 2007 roku 1 EUR = 3,7775 PLN kurs obowiązujący w dniu 2006 roku 1 EUR = 3,9835 PLN 3

4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT miesiące do miesiące do 2006 Nr Noty Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 2 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (53 674) (20 270) (12 179) (3 472) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (71 347) (26 934) (41 060) (9 116) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (2 734) (1 477) (3 743) (3 230) Zysk z działalności operacyjnej Pozostała działalność Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (37 044) (15 496) (34 439) (11 569) Udział w zysku jednostki stowarzyszonej Zysk brutto Podatek dochodowy (29 067) (12 593) Zysk netto z działalności gospodarczej Działalność zaniechana Zysk (strata) za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej Zysk netto za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym Skonsolidowany zysk netto przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. przypadający na jedną akcję (w złotych) podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) ,82 1,21 rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) ,82 1,21 4

5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS grudnia 2006 Nr Noty AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 51 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Należności długoterminowe Środki pieniężne zastrzeżone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Należności budżetowe Inne należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 25 0 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Udzielone pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW

6 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA grudnia 2006 Nr Noty KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Składniki kapitałowe z tytułu płatności w akcjach Wycena zobowiązań finansowych opcje put (81 436) 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych i stowarzyszonych (5 533) (3 118) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW

7 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres dnia 2007 roku i za okres dnia 2006 roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje z tytułu płatności w akcjach Wycena zobowiązań finansowych z tytułu nabycia akcji/ udziałów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych i stowarzyszonych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Razem Udziały mniejszości Na dzień 1 stycznia 2007 roku (3 118) Zysk za okres od 1 stycznia 2007 do 2007 roku Dywidenda za 2006 rok (18 578) (18 578) (18 578) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek (2 415) podporządkowanych (2 415) (1 030) Połączenie z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach połączenia z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach objęcia aportów Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji 0 (3 332) (3 332) (3 332) Emisja akcji w ramach realizacji warunkowego podwyższenia kapitału (sprzedaż warrantów) (4 310) Emisja akcji w ramach zamiany obligacji zamiennych na akcje (1 407) Zmiany w składzie grupy kapitałowej Dywidendy dla akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych 0 (10 340) (10 340) Wycena zobowiązań finansowych (81 436) (81 436) (81 436) Na dzień 2007 roku (81 436) (5 533) Na dzień 1 stycznia 2006 roku Zysk za okres od 1 stycznia 2006 do 2006 roku Różnice kursowe z przeliczenia jednostek (1 119) (1 119) (1 119) podporządkowanych Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych Wypłacona dywidenda za 2005 rok (16 111) (16 111) (16 111) Na dzień 2006 roku (644) Kapitał własny ogółem 7

8 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: (7 513) (27 436) Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności (697) (9 826) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (1 516) Zmiana stanu należności (18 021) Zmiana stanu zobowiązań (80 620) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 643) Zmiana stanu rezerw (8 621) Przychody i koszty odsetkowe (4 441) Zyski (straty) z różnic kursowych (16 764) (12 907) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (535) 245 Inne (1 140) 40 Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki (1 956) (1 810) Zapłacony podatek dochodowy (15 164) (4 401) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych 12 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (14 525) (6 550) Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ( ) (28 773) Nabycie wartości niematerialnych (2 748) (466) Nabycie aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik fin. 0 Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych (24 230) (82) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zależnych 0 Nabycie jednostek stowarzyszonych 0 Pożyczki spłacone Pożyczki udzielone 0 Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane Inne pozycje (9 097) (43) Wpływy z realizacji transakcji forward Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (2 462) (14 888) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (954) 0 Wpływy z emisji akcji Dywidenda wypłacona (27 660) (16 111) Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek/kredytów Wydatki z tytułu spłaty pożyczek/kredytów (9 158) (11 322) Wydatki z tytułu wykupu emisji dłużnych papierów wartościowych (4 110) 0 Wpływy dłużnych papierów wartościowych Inne Środki pieniężne netto z działalności finansowej (27 113) (22 116) Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (24 298) Różnice kursowe netto (1 677) 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień

9 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Za okres bieżący 9 miesięcy 2007 roku i na dzień 2007 roku Działalność na rynku Polskim Działalność na rynku Słowackim Działalność na rynku Czeskim Działalność na rynku Niemieckim Działalność na rynku Rumuńskim Działalność na rynku Litewskim Działalność ogółem Przychody za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu (659) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto ( 255) Przychody (koszty) finansowe netto ( 694) (31) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem (682) Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) (21 320) (3 789) (2 688) 42 (1 312) 0 (29 067) 0 Zysk (strata) netto za rok obrotowy (659) Aktywa i zobowiązania na dzień 2007 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 2007 roku Nakłady inwestycyjne Amortyzacja (11 468) (6 918) (4 336) (245) (1 168) 0 (24 135) 9

10 Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 2006 roku i na dzień 2006 roku Działalność na rynku polskim Działalność medialna zaniechana Działalność ogółem Przychody za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 2006 roku Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami (9 609) 0 (9 609) Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu (1 475) Zysk z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi (1 411) Koszty finansowe netto 718 (6) 712 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Aktywa i zobowiązania na dzień 2006 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 2006 roku Nakłady inwestycyjne (6 854) (244) (7 098) Amortyzacja (9 939) (123) (10 062) Grupa Asseco do końca 2006 roku nie wydzielała segmentów geograficznych, ani branżowych. Jedynym segmentem działalności kontynuowanej była Działalność wdrożeniowa. Od początku 2007 roku w wyniku rozszerzenia działalności poprzez połączenie z Asseco Poland S.A. oraz nabycie w ramach aportu spółki Asseco Czech Republic, a.s. podstawowym segmentem Grupy stały się segmenty geograficzne. Segmenty geograficzne są dającym się wyodrębnić terytorialnie obszarem działalności Grupy, w ramach którego prowadzona jest działalność gospodarcza. Grupa Asseco dokonuje podziału geograficznego na podstawie lokalizacji prowadzonej działalności, wydzielając następujące istotne obszary: działalność na polskim rynku informatycznym, działalność na słowackim rynku informatycznym, działalność na czeskim rynku informatycznym, działalność na rumuńskim rynku informatycznym, działalność na niemieckim rynku informatyczny, działalność na litewskim rynku informatycznym. Grupa od 2007 roku nie dokonuje podziału branżowego ze względu na prowadzenie jedynie działalności informatycznej, w ramach której dostarczane są oprogramowanie i licencje, usługi własne oraz sprzęt komputerowy. W 2006 roku Grupa zaniechała prowadzenia działalności medialnej, natomiast w okresie od 1 stycznia do 2007 roku nie zaniechała prowadzenia żadnego rodzaju działalności. 10

11 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO Przychody ze sprzedaży Grupy Asseco w III kwartale 2007 roku wyniosły PLN tys., wykazując wzrost o 126% w porównaniu do III kwartału poprzedniego roku. Wzrost ten jest głównie wynikiem fuzji Softbank z Asseco Poland oraz rozszerzeniem Grupy o nowe podmioty. Odpowiednio koszty własne sprzedaży w III kwartale 2007 roku wzrosły o 90% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego i wynoszą obecnie PLN tys. W III kwartale 2007 roku nastąpił wzrost marży brutto z poziomu 23,3% w roku 2006 do 35,5%. Przychody ze sprzedaży według sektorów 3 miesiące do 3 miesiące do Bankowość i finanse Przedsiębiorstwa Instytucje Publiczne Razem: Przychody ze sprzedaży w % według sektorów 3 miesiące do 3 miesiące do % % Bankowość i finanse 49,6% 49,7% 60,7% 62,0% Przedsiębiorstwa 30,2% 36,2% 17,6% 11,7% Instytucje Publiczne 20,2% 14,1% 21,7% 26,3% Razem: 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Grupa uzyskała prawie połowę przychodów z sektora bankowości i finansów. W porównaniu do III kwartału 2006 roku odnotowano wzrost o 81%. Największy udział przychodów w tym segmencie wygenerowała Spółka Dominująca uzyskując przychody w wysokości PLN tys. Najważniejsze kontrakty, z których uzyskano największe przychody w tym sektorze to umowy zawarte z bankiem PKO BP SA oraz BOŚ. Ponadto istotne przychody w sektorze bankowości i finansów uzyskały spółki: Gladstone, Asseco Czech Republic oraz Grupa Asseco Slovakia. Grupa odnotowała znaczący wzrost przychodów w sektorze przedsiębiorstw. W III kwartale 2006 roku poziom przychodów w tym sektorze wyniósł PLN tys., co stanowiło 12% przychodów ogółem, natomiast w III kwartale 2007 roku przychody w sektorze przedsiębiorstw wynoszą PLN tys. i stanowią 36,2%-owy udział w przychodach ogółem. Na poziom tych przychodów znaczący wpływ miały przychody uzyskane przez spółki włączone do Grupy Asseco oraz nabyte w 2007 roku: Asseco Czech Republic, Net Consulting oraz Grupa Asseco Slovakia. Odnotowano również wzrost w przychodach tego sektora w spółkach Asseco Systems i Asseco Business Solutions. W przypadku Asseco Business Solutions wzrost poziomu przychodów w tym sektorze spowodowany był również połączeniem Asseco Bussines Solutions z Softlab, Softlab Trade, Wapro oraz Safo. W III kwartale 2007 roku nastąpił wzrost sprzedaży do instytucji publicznych o 21,5%, niemniej jednak udział sprzedaży tego sektora w całości przychodów obniżył się do 14,1%, co było spowodowane dołączeniem w ramach fuzji Asseco z Softbank w 2007 roku spółek generujących przychody przede wszystkim w sektorze bankowości i finansów. 11

12 Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Asseco miesiące do miesiące do 2006 Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej Asseco [%] 3 miesiące do miesiące do 2006 % % Marża brutto na sprzedaży 35,5% 23,3% Marża operacyjna 20,7% 12,0% Marża netto 14,3% 21,8% Zysk brutto ze sprzedaży Grupy w III kwartale 2007 roku wyniósł PLN tys. i zwiększył się o 244% w porównaniu z III kwartałem 2006 roku. Marża brutto wyniosła 35,5%, podczas gdy w porównywalnym okresie poprzedniego roku 23,3%. Wzrost ten jest konsekwencją połączenia Softbank z Asseco oraz rozszerzeniem Grupy o nowe jednostki, jak również uzyskiwaniem wyższych marż na sprzedawanych usługach. Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej wyniósł w III kwartale 2007 PLN tys., podczas gdy w porównywalnym okresie roku 2006 zysk ten wynosił PLN tys. (wzrost o 48%). Pomimo, że przychody ze sprzedaży wzrosły o 126% w III kwartale 2007 roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, odnotowano spadek marży netto z poziomu 21,8% do 14,3%. Na wyższy poziom marży uzyskany w III kwartale 2006 roku w porównaniu do III kwartału 2007 roku znacznie wpłynął wynik jednostki stowarzyszonej oraz wynik na działalności zaniechanej (sprzedaż akcji spółki AWiM Mediabank S.A.) wykazany w III kwartale 2006 roku. Czynniki mające wpływ na wynik netto Grupy - realizacja kontraktów zawartych w poprzednich okresach, m.in. dla Banku PKO BP, MSWiA, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz dla Banku Ochrony Środowiska, CER Zabrze, Galeria Biała, KBP200, - zawarcie nowych kontraktów, m.in. z T-Mobile Slovensko, a.s., - zyski z tytułu realizacji zawartych kontraktów typu forward na zakup / sprzedaż walut EUR i USD w kwocie PLN tys. zwiększające wynik na działalności finansowej, - zyski z tytułu zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych (forward) oraz z tytułu zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych w kwocie PLN tys. zwiększające wynik na działalności finansowej oraz straty ze zmian wartości godziwej kontraktów forward w wysokości PLN tys. zmniejszające wynik na działalności finansowej, - wzrost ujemnych różnic kursowych spowodowany przede wszystkim ujęciem w kosztach finansowych ujemnych różnic kursowych z wyceny kontraktów realizowanych w Grupie w wysokości PLN tys. przy jednoczesnym ujęciu w przychodach finansowych z tytułu tej wyceny kwoty PLN tys. - należny za okres sprawozdawczy podatek dochodowy. 12

13 INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco ( Grupa ) jest Asseco Poland S.A. ( Spółka, Emitent, Jednostka Dominująca ) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz siedziby z Warszawy przy ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80. Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. jest jednostką dominującą Grupy Asseco. Jednostką dominującą Asseco Poland S.A. jest spółka Prokom Software S.A. Wynika to ze sprawowania kontroli przez Prokom Software S.A. nad działalnością Emitenta. Na dzień 2007 roku Prokom Software S.A. posiadała 25,48% akcji Asseco Poland S.A., dających taki sam udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Asseco Poland S.A. zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-7222Z), jest działalność w zakresie oprogramowania. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do użycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się również sprzedażą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy, która jest w dużej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdrażaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 2007 roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 2006 roku i dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2006 roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) dla okresu bieżącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. stosuje MSSF od 2005 roku. W 2007 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2006 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. 32% zysku netto za 2006 rok zostało przeznaczone na wypłatę dywidendy, która wyniosła 40 groszy na jedną akcję. Pozostała część zysku za rok 2006 została przeznaczona na zwiększenie kapitału zapasowego. 13

14 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 13 listopada 2007 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Piotr Jeleński Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Robert Smułkowski Wiceprezes Zarządu Na dzień 2007 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Ryszard Krauze Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Duch Członek Rady Nadzorczej Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej Stanisław Janiszewski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej Piotr Mondalski Członek Rady Nadzorczej Adam Noga Członek Rady Nadzorczej W dniu 1 października 2007 roku Spółka otrzymała od Pana Ryszarda Krauze oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka i Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Ponadto doręczone zostało do Spółki w dniu 1 października 2007 roku oświadczenie Prokom Software S.A., akcjonariusza uprawnionego do powoływania i odwoływania 4 członków Rady Nadzorczej, o powołaniu do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Jarosława Adamskiego. W związku z powyższym, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. 13 listopada 2007 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Jacek Duch Przewodniczący Rady Nadzorczej Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej Stanisław Janiszewski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej Piotr Mondalski Członek Rady Nadzorczej Adam Noga Członek Rady Nadzorczej Jarosław Adamski Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Zgodnie z wiedzą Zarządu Asseco Poland S.A. stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: 14

15 Akcjonariat Asseco Poland S.A. wg informacji posiadanych na dzień 2007 roku Akcjonariusze Udział w kapitale zakładowym Liczba posiadanych akcji i głosów i w ogólnej liczbie głosów na na WZA WZA Prokom Software ,48% Adam Góral ,40% ING TFI ,90% Pioneer Pekao TFI ,08% Pozostali akcjonariusze ,14% ,00% Na dzień 2007 roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej PLN 1 każda, dających łącznie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Asseco Poland S.A. Znaczne pakiety akcji Prokom Software oraz spełnienie warunków zawieszających W dniu 11 października 2007 r. wpłynęła do Spółki informacja od akcjonariusza Prokom Software S.A. dotycząca zbycia w dniu 11 października 2007 r akcji zwykłych na okaziciela Asseco Poland S.A. Po dokonaniu tej transakcji Prokom Software S.A. posiada akcji Asseco Poland S.A., co stanowi 24,99% kapitału zakładowego i uprawnia do wykonywania 24,99% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Asseco Poland S.A. Ponadto w dniu 9 listopada 2007 roku Spółka otrzymała od ING Nationale-Nederlanden Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego informację, że w wyniku nabycia akcji spółki Asseco Poland S.A. na GPW w Warszawie S.A. w dniu 6 listopada 2007 r. ING Nationale Nederlanden Polska Otwarty Fundusz przekroczył próg 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Przed nabyciem akcji Fundusz posiadał akcji Spółki, stanowiących 4,96% kapitału zakładowego i był uprawniony do głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowiło 4,96% ogólnej liczby głosów. W dniu 7 listopada 2007 roku na rachunku papierów wartościowych Funduszu znajdowało się akcji Spółki, co stanowiło 5,13% kapitału zakładowego. Akcje te uprawniały do głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co stanowiło 5,13% ogólnej liczby głosów. W związku z powyższym struktura akcjonariatu wg najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji raportu tj. 13 listopada 2007 r. przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Prokom Software ,99% Adam Góral ,40% ING TFI ,90% ING NN OFE ,13% Pioneer Pekao TFI ,08% Pozostali akcjonariusze ,50% ,00% 15

16 Akcjonariat Asseco Poland S.A. na dzień 31 grudnia 2006 roku Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Prokom Software S.A ,26% ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,24% Pionier Pekso Investment Management S.A ,26% Pozostali ,24% ,00% Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Członkowie Rady Nadzorczej liczba akcji stan na 13 listopada 2007 stan na 2007 stan na 31 grudnia 2006 Ryszard Krauze Jacek Duch 0 0 n/d Dariusz Górka 0 0 n/d Marek Jakubik n/d n/d 0 Stanisław Janiszewski Grzegorz Maciąg 0 0 n/d Piotr Mondalski Adam Noga Maria Zagrajek n/d n/d 0 Jarosław Adamski 0 n/d n/d Członkowie Zarządu liczba akcji stan na 13 listopada 2007 stan na 2007 stan na 31 grudnia 2006 Adam Góral n/d Krzysztof Korba n/d n/d 0 Przemysław Borzestowski Piotr Jeleński Marek Panek 0 0 n/d Zbigniew Pomianek 0 0 n/d Adam Rusinek 0 0 n/d Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie sprawozdawczym: Zarząd Jednostki Dominującej 8 5 Zarządy Jednostek z Grupy 48 9 Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy Razem Zatrudnienie w Grupie na dzień: grudnia 2006 Zarząd Jednostki Dominującej 8 5 Zarządy Jednostek z Grupy 54 7 Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy Razem

17 Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień grudnia 2006 Asseco Poland S.A Grupa Asseco Slovakia A.S Asseco Czech Republic a.s Asseco Systems S.A Asseco Business Solutions S.A Asseco Adria S.A. 1 0 Asseco Germany S.A. 0 0 ZUI Novum Sp. z o.o Koma Nord Sp. z o.o. 9 9 Sawan Grupa Softbank S.A. 1 0 ADH-Soft Sp. z o.o Asseco Romania S.A. 2 0 FIBA Software S.r.l Net Consulting S.r.l Gladstone Consulting Ltd. 0 0 Bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. 0 0 Grupa AP Automation+Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Razem W Grupie Asseco w dniu 2007 roku zatrudnionych było osób. Zatrudnienie w Grupie uległo istotnemu zwiększeniu w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku o osób. Wzrost ten był przede wszystkim wynikiem fuzji spółek Asseco Poland i Softbank oraz nabycia w 2007 roku nowych spółek. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy W dniu 23 maja 2007 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym podjęto uchwały dotyczące zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z działalności Asseco Poland S.A. oraz Grupy Kapitałowej Asseco, jak również uchwały w sprawie udzielenia absolutorium Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Asseco Poland S.A. (byłego Softbanku), a także Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Asseco Poland. Podjęta została również uchwała w przedmiocie zmiany sposobu reprezentacji. Do reprezentowania Spółki upoważnieni są: Prezes Zarządu samodzielnie, dwaj Wiceprezesi lub Wiceprezes działający łącznie z innym Członkiem Zarządu. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto założenie, że Jednostka Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. 17

18 Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2006 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ) oraz przepisami lokalnymi obowiązującymi w poszczególnych krajach. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2006 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia 2007 roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać wraz pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2006 roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany w prezentacji danych za III kwartał 2007 roku Nie wystąpiły. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 18

19 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży 2007 (niebadane) 3 miesiące do 2007 (niebadane) 2006 (niebadane) 3 miesiące do 2006 (niebadane) Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Outsourcing Teleinformatyka Pozostała sprzedaż Razem W III kwartale 2007 roku w strukturze sprzedaży Grupy odnotowano 185%-owy wzrost przychodów ze sprzedaży oprogramowania i usług własnych. Wzrost ten wynika przede wszystkim z połączenia Softbank i Asseco oraz nabycia nowych jednostek do Grupy w 2007 roku. Przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania i usług obcych wzrosły jedynie o 8% w porównaniu do okresu analogicznego 2006 roku. Jednocześnie udział tych przychodów w całości przychodów zmniejszył się z 33% do 16%. Podobnie udział przychodów ze sprzedaży sprzętu i infrastruktury w całości osiągniętych przychodów spadł z 26% w III kwartale 2006 roku do 21% w porównywalnym okresie 2007 roku pomimo jednoczesnego wzrostu wartości przychodów z tego tytułu. Przychody uzyskane z outsourcingu wzrosły o przeszło 450% w porównaniu do III kwartale roku 2006 roku, co spowodowane jest przede wszystkim dołączeniem do Grupy spółki Asseco Czech Republic uzyskującej znaczne przychody z tego tytułu. W wyniku połączenia spółek Softbank i Asseco w strukturze przychodów pojawiły się przychody uzyskiwane z usług teleinformatycznych. Usługi te świadczone są przez słowacką spółkę Slovanet, a.s. W 2007 roku Kierownictwo Grupy podjęło decyzję o zmianie sposobu prezentacji przychodów ze sprzedaży. Do końca 2006 roku przychody ze sprzedaży były klasyfikowane jako produkty lub towary. Od początku 2007 roku przychody ze sprzedaży nie podlegają kategoryzacji w ww. sposób. Zmiana ta została spowodowana zmieniającym się profilem Grupy w kierunku przedsiębiorstwa dostarczającego kompleksowe rozwiązania informatyczne na bazie własnych rozwiązań. W związku z tym prezentacja przychodów z tytułu sprzedaży uzyskanych w porównywalnym okresie poprzedniego roku została odpowiednio zmodyfikowana. 19

20 2. Struktura kosztów działalności miesiące do miesiące do 2006 Zużycie materiałów i energii (-) (25 027) (9 922) (14 914) (7 333) Usługi obce (-) ( ) (71 733) (92 703) (34 121) Wynagrodzenia (-) ( ) (70 636) (76 275) (25 261) Świadczenia na rzecz pracowników (-) (23 447) (6 776) (11 466) (3 091) Amortyzacja (-) (24 135) (9 605) (10 062) (3 286) Podatki i opłaty (-) (1 593) (612) (1 240) (378) Podróże służbowe (-) (5 616) (2 063) (2 055) (592) Pozostałe (-) (8 445) (2 361) (1 729) 586 Koszty zakupu sprzętu oraz oprogramowania przy wdrożeniach systemów informatycznych (-) ( ) (78 583) ( ) (43 958) Razem ( ) ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (1 512) (1 512) Koszty sprzedaży (-) (53 674) (20 270) (12 179) (3 472) Koszty ogólnego zarządu (-) (71 347) (26 934) (41 060) (9 116) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (-) ( ) ( ) ( ) ( ) W III kwartale 2007 roku nastąpił wzrost kosztów działalności operacyjnej w porównaniu do III kwartału 2006 roku o 115%, co przy jednoczesnym większym wzroście przychodów ze sprzedaży (126%) pozwoliło uzyskać wyższą marżę na sprzedaży. W III kwartale 2007 roku Grupa dokonała zwiększenia stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów o kwotę PLN tys., tym samym zwiększając wartość kosztów wytworzenia sprzedanych produktów. W 2007 roku Kierownictwo Jednostki Dominującej podjęło decyzję o zmianie sposobu prezentacji kosztów działalności operacyjnej. Do końca 2006 roku koszty operacyjne były klasyfikowane jako koszty wytworzenia usług oraz wartość sprzedanych towarów. Od początku 2007 roku koszty operacyjne nie podlegają kategoryzacji w ww. sposób. Zmiana ta została spowodowana zmieniającym się profilem Spółki w kierunku przedsiębiorstwa dostarczającego kompleksowe rozwiązania informatyczne na bazie własnych rozwiązań. W związku z tym prezentacja kosztów działalności operacyjnej porównywalnego okresu poprzedniego roku została odpowiednio zmodyfikowana. 20

21 3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe miesiące do miesiące do 2006 Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, papierów dłużnych i depozytów bankowych Pozostałe przychody odsetkowe Dodatnie różnice kursowe Zyski ze sprzedaży pozostałych inwestycji kapitałowych Zyski ze zmian wartości inwestycji kapitałowych Pozostałe przychody finansowe Przychody finansowe ogółem (według wartości historycznej) Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward Wyceny opcji na akcje spółki Asseco Poland S.A Przychody finansowe ogółem Koszty finansowe miesiące do miesiące do 2006 Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieżących (-) (1 649) (601) (904) (384) Pozostałe koszty odsetkowe (-) (3 364) (946) (3 781) (872) Odsetki od krótkoterminowych papierów komercyjnych (-) (4) 0 (167) (2) Ujemne różnice kursowe (-) (24 368) (11 462) (14 081) (3 976) Straty ze spadku wartości inwestycji kapitałowych 0 0 (134) 0 Pozostałe koszty finansowe (-) (955) (365) (114) (110) Koszty finansowe ogółem (według kosztu historycznego) (30 340) (13 374) (19 181) (5 344) Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych (-) 0 0 (8 840) (6 225) Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty (6 704) (2 122) (6 418) 0 forward (-) Koszty finansowe ogółem (37 044) (15 496) (34 439) (11 569) 21

22 W III kwartale 2007 roku, jak i w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa posiadała szereg zawartych kontraktów typu forward na zakup lub sprzedaż walut EUR lub USD. Wycena zawartych kontraktów forward w III kwartale 2007 roku spowodowała zwiększenie kosztów finansowych Grupy o kwotę PLN tys. przy jednoczesnym zwiększeniu przychodów finansowych o kwotę PLN W III kwartale 2006 roku wycena zawartych kontraktów typu forward zwiększyła przychody finansowe o kwotę PLN tys. W III kwartale 2007 roku, jak również w analogicznym okresie roku poprzedniego, Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynikających z zawartych umów handlowych w walutach EUR lub USD. Wycena wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych w III kwartale 2007 roku spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę PLN tys. W III kwartale 2006 roku wycena wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę 191, przy jednoczesnym zwiększeniu kosztów finansowych o

23 4. Wartość firmy z konsolidacji grudnia 2006 (niezbadane) Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji Asseco Poland - spółka przejęta Asseco Czech Republic a.s Gladstone Consulting Ltd Asseco Systems S.A Grupa Asseco Słowacja Asseco Business Solutions S.A Sawan Grupa Softbank S.A ZUI Novum Sp. z o.o FIBA Software s.r.l Net Consulting s.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Grupa AP Autoation + Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Razem wartość bilansowa W okresie zakończonym dnia 2007 roku oraz dnia 31 grudnia 2006 roku wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: grudnia (niebadane) Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu (bez uwzględnienia odpisów aktualizujących) AWiM Mediabank S.A ZUI Novum Sp.z o.o Sawan Grupa Softbank S.A Asseco Systems S.A Asseco Business Solutions S.A Gladstone Consulting Ltd Zwiększenia wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia/połączenia Połączenie z Asseco Poland S.A Nabycie Asseco Czech Republic a.s. w ramach objęcia aportu Połączenie z Grupą Asseco Slovakia Połączenie Asseco Business Solutions S.A. z Softlab, Softlab Trade, Wapro i Safo FIBA Software S.r.l Net Consulting S.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Datalock a.s LCS International a.s MPI Slovakia s.r.o Berit a.s Sintagma UAB Sp. z o.o Grupa AP Automation+Productivity AG Zmniejszenia wartości firmy z tytułu dokonanych odpisów aktualizujących (7 000) (7 000) (7 000) 23

24 Asseco Systems S.A. (7 000) (7 000) (7 000) Zmniejszenia wartości firmy z tytułu sprzedaży spółek Zmniejszenia wartości firmy z tytułu przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0 (51) (51) AWiM Mediabank S.A. 0 (51) (51) Zmniejszenia wartości firmy z tytułu rozpoznania nie ujętego w okresach poprzednich podatku odroczonego (942) (657) 0 Asseco Business Solutions S.A. (942) (657) 0 Różnice kursowe z przeliczenia wartości firmy (426) (2 957) (1 164) Razem wartość bilansowa na koniec okresu W III kwartale 2007 roku skład Grupy rozszerzył się o następujące jednostki zależne: Nabycie LCS International a.s. W dniu 4 maja 2007 roku Asseco Slovakia a.s. zawarła umowę nabycia 55,03% akcji spółki LCS International a.s. Sprawowanie kontroli Grupy nad spółką LCS International a.s. nastąpiło po spełnieniu warunków wynikających z umowy nabycia akcji, tj. 26 lipca 2007 roku (m.in. po uzyskaniu zgody Urzędu Antymonopolowego Republiki Słowackiej oraz Urzędu Antymonopolowego Republiki Czeskiej na nabycie akcji tej spółki przez Asseco Slovakia a.s.). Całkowita wartość transakcji wyniosła PLN tys. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia akcji spółki LCS International a.s. wyniosła PLN tys. i została ujęta na podstawie wartości godziwych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki LCS International a.s. na dzień przejęcia przedstawia się następująco: AKTYWA Wartości godziwe na dzień nabycia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 985 Wartości niematerialne 95 Inwestycje długoterminowe 32 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 232 Aktywa obrotowe Zapasy 69 Należności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Aktywa pozostałe 43 SUMA AKTYWÓW

25 PASYWA Wartości godziwe na dzień nabycia Kapitał własny Zobowiązania Kredyty i pożyczki Zobowiązania 472 SUMA PASYWÓW Wartość aktywów netto Nabywany udział w aktywach netto 55,03% Wartość nabywanych aktywów netto Cena nabycia Wartość firmy Nabycie MPI Slovakia s.r.o W dniu 6 lipca 2007 roku spółka Asseco Slovakia nabyła 51% udziałów spółki MPI Slovakia s.r.o. Cena nabycia ww. udziałów wyniesie pomiędzy a w zależności od zysku netto MPI Slovakia za 2007 rok. W dniu 27 lipca 2007 roku została podpisana umowa transferu udziałów, kończąca proces nabycia 51% udziałów MPI Slovakia s.r.o. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia akcji spółki MPI Slovakia s.r.o. wyniosła i została ujęta na podstawie wartości godziwych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Grupa przy wyliczeniu wartości firmy uwzględniła jedynie rzeczywiste koszty nabycia w wysokości PLN tys. i jeśli zostaną spełnione warunki do zapłaty drugiej raty określone w umowie, wartość firmy może ulec zmianie. Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki MPI Slovakia s.r.o. na dzień przejęcia przedstawia się następująco: AKTYWA Wartości godziwe na dzień nabycia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 879 Wartości niematerialne 348 Aktywa obrotowe 938 Zapasy 13 Należności 840 Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 67 Aktywa pozostałe 18 SUMA AKTYWÓW

26 PASYWA Wartości godziwe na dzień nabycia Kapitał własny 170 Zobowiązania Kredyty i pożyczki 681 Zobowiązania SUMA PASYWÓW Wartość aktywów netto 170 Nabywany udział w aktywach netto 51% Wartość nabywanych aktywów netto 87 Cena nabycia Wartość firmy Nabycie Berit a.s. W dniu 19 czerwca 2007 roku spółka Asseco Slovakia nabyła 55,43% akcji spółki Berit a.s. Cena nabycia ww. akcji wyniesie pomiędzy a w zależności od poziomu zysku netto tej spółki w latach Sprawowanie kontroli Grupy nad spółką Berit a.s. nastąpiło po spełnieniu warunków wynikających z umowy nabycia akcji, tj. 21 sierpnia 2007 roku (po uzyskaniu zgody Urzędu Antymonopolowego Republiki Słowackiej oraz Urzędu Antymonopolowego Republiki Czeskiej na nabycie akcji tej spółki przez Asseco Slovakia a.s.). Grupa przy wyliczeniu wartości firmy uwzględniła jedynie rzeczywiste koszty nabycia w wysokości PLN tys. i jeśli zostaną spełnione warunki do zapłaty drugiej raty określone w umowie, wartość firmy może ulec zmianie. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia akcji spółki Berit a.s. wyniosła PLN tys. i została ujęta na podstawie wartości godziwych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki MPI Slovakia s.r.o. na dzień przejęcia przedstawia się następująco: AKTYWA Wartości godziwe na dzień nabycia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 629 Aktywa obrotowe Zapasy 184 Należności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Aktywa pozostałe SUMA AKTYWÓW