STUDIA PODYPLOMOWE DLA DORADCÓW PODATKOWYCH. na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu

Transkrypt

1 STUDIA PODYPLOMOWE DLA DORADCÓW PODATKOWYCH na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu Nazwa studiów podyplomowych. Studia Podyplomowe Prawo i ekonomia w doradztwie podatkowym. Obszar kształcenia, z którym związane są studia podyplomowe: nauki społeczne; dziedzina nauki: nauki prawne, nauki ekonomiczne. Jednostka mająca prowadzić studia podyplomowe. Wydział Prawa i Administracji. Szczegółowe informacje dotyczące studiów podyplomowych: a) okres trwania studiów podyplomowych: dwa semestry b) liczba godzin zajęć: 180 godzin c) liczba punktów ECTS: 30 Przewidywany termin rozpoczęcia studiów podyplomowych. Przewidywany termin rozpoczęcia studiów podyplomowych to październik 2016 r. Preliminarz kosztów. Studia Podyplomowe Prawo i ekonomia w doradztwie podatkowym będą finansowane z opłat wnoszonych przez ich uczestników. 1

2 Wykaz wszystkich przedmiotów wraz z przypisanymi do każdego przedmiotu zakładanych efektów kształcenia. 1. Wykładnia prawa i logika prawnicza 18 godz. a) Norma prawna a przepis prawny. Rodzaje przepisów prawnych. Hierarchia norm prawnych b) Prawo stanowione. Prawo stanowione a inne systemy norm c) System prawa. Zasady prawa. Hierarchia aktów prawnych. d) Tworzenie prawa. Obowiązywanie prawa (promulgacja aktu prawnego, reguły kolizyjne, reguły derogacji aktów prawnych, nieważność aktów prawnych, pojęcie luki w prawie). e) Prawa podmiotowe. Roszczenia. Przedawnienie roszczeń. f) Stosowanie prawa. Wykładnia prawa (językowa, systemowa, funkcjonalna, celowościowa, a contrario, a symili, a analogii prawa). g) Język prawny i prawniczy. h) Nazwa - podziały, treść i zakres. i) Definicje. Rodzaje definicji, błędy w definiowaniu. j) Podział logiczny k) Metody wnioskowania l) Funktory prawdziwościowe. 2. Elementy prawa cywilnego - 22 godz. a) Źródła prawa cywilnego, normy cywilnoprawne, pojęcie i budowa stosunku cywilnoprawnego; b) Podmioty prawa cywilnego - zdolność prawna, sposoby nabycia praw podmiotowych c) Przedawnienie roszczeń, rzeczy, dobra osobiste, czynności prawne - rodzaje, zawarcie umowy, wady oświadczeń woli, zdolność do czynności prawnych, forma, przedstawicielstwo; d) Własność, w tym: sposoby nabycia, ochrona, użytkowanie wieczyste, ograniczone prawa rzeczowe, zastaw, zastaw rejestrowy, hipoteka; e) Zagadnienia obligacyjne: źródła zobowiązań, rodzaje zobowiązań, wykonanie i skutki niewykonania zobowiązań, zobowiązania z umów, bezpodstawne wzbogacenie, czyny niedozwolone, sprzedaż, darowizna, najem i dzierżawa, użyczenie, zlecenie, umowa o dzieło, przechowanie, odpowiedzialność hotelarzy, umowy kredytowe, zabezpieczenie wierzytelności, poręczenie i gwarancja bankowa; f) Formy umowy. Swoboda formy. Ustawowy wymóg formy prawnej umowy. Rodzaje form prawnych: zwykła forma pisemna, forma pisemna pod rygorem nieważności, 2

3 forma pisemna zastrzeżona dla wywołania określonych skutków prawnych, forma pisemna dla celów dowodowych. Skutki niedochowania należytej formy umowy. g) Wybrane typy umów cywilno-prawnych. Umowa sprzedaży. Umowa zamiany. Umowa pożyczki. Umowa depozytu nieprawidłowego. Umowa darowizny. Umowa o dzieło. Umowa zlecenia. Umowa rachunku bankowego. Umowa leasingu. Umowa dożywocia. Umowa o zniesienie współwłasności. h) Umowy z zakresu prawa autorskiego i prawa własności przemysłowej. Umowy o przeniesienie prawa. Umowy licencyjne. Umowy dotyczące programów komputerowych. i) Szczególne zasady obrotu nieruchomościami. Szczególne reguły kodeksowe, obrót nieruchomościami rolnymi, obrót nieruchomościami stanowiącymi własność Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego, obrót nieruchomościami rolnymi Skarbu Państwa. j) Księgi wieczyste, spadki, egzekucje. k) Zagadnienia prawa majątkowego małżeńskiego - prowadzenie działalności gospodarczej; l) Postępowanie cywilne: zasady ogólne, podmioty i przedmiot postępowania przed sądem, czynności procesowe, postępowanie instancyjne, orzeczenia i ich zaskarżanie; 3. Spółki handlowe tworzenie, łączenie, dzielenie, funkcjonowanie i likwidowanie 12 godz. a) Funkcjonowanie spółek handlowych w świetle Kodeksu spółek; b) Tworzenie spółek prawa handlowego; c) Przekształcania spółek prawa handlowego; d) Łączenie się spółek prawa handlowego; e) Likwidacja spółek prawa handlowego; f) Prawa i obowiązków członków spółek kapitałowych g) Spółka europejska. Europejskie zgrupowanie interesów gospodarczych; 4. Prawo upadłościowe, układowe i inne postępowanie naprawcze, prawo restrukturyzacyjne 14 godz. a) Pojęcie niewypłacalności w prawie upadłościowym i naprawczym b) Pojęcie upadłości; c) Postępowanie naprawcze;; d) Skutki ogłoszenia upadłości; f) Dochodzenie roszczeń od upadłego; g) Podział funduszów masy upadłości; h) Skutki wszczęcia postępowania naprawczego przez dłużnika. 3

4 i) Postępowanie restrukturyzacyjne. 5. Ordynacja podatkowa 14 godz. a) Podstawowe zagadnienia, pojęcia i terminy uregulowane ustawą Ordynacja podatkowa,; b) Postępowanie podatkowe; c) Kontrola podatkowa; d) Postępowania sprawdzające; e) Postępowanie administracyjne; f) Kalkulacja potencjalnych obciążeń podatkowych. 6. Podstawowe zasady prawa pracy - 12 godz. a) Prawo pracy - źródła prawa prac; b) Zatrudnienie pracownicze i niepracownicze; c) Nawiązanie stosunku pracy; d) Treść stosunku pracy - prawa i obowiązki pracownika i pracodawcy; e) Zmiana treści stosunku pracy; f) Rozwiązanie i wygaśnięcie stosunku pracy, zwolnienia grupowe g) Ubezpieczenia społeczne; 7. Podstawy prawa karnego gospodarczego 14 godz. a) Reguły odpowiedzialności karnej osób zarządzających przedsiębiorstwem; b) Przestępstwa gospodarcze w polskim systemie prawa karnego ; c) Formułowanie i realizacja decyzji gospodarczych w sposób karnoprawny obojętny; d) Procedura karna, w tym menadżer jako świadek, oskarżony, pokrzywdzony; e) Prawo karne skarbowe - zagadnienia podstawowe. Zasady odpowiedzialności za przestępstwa i wykroczenia skarbowe. System sankcji - kary i środki karne. f) Prawo karne skarbowe - zagadnienia szczegółowe dotyczące poszczególnych przestępstw i wykroczeń skarbowych. g) Prawo karne skarbowe procesowe - zasady postępowania w sprawach o przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe. Organy prowadzące postępowanie karne skarbowe. h) Prawo karne skarbowe wykonawcze zasady wykonywania orzeczeń w sprawach karnych skarbowych. 4

5 8. Procedura sądowo-administracyjna 14 godz. a) Kontrola działalności administracyjnej i publicznej przez sądy administracyjne. Dopuszczalność drogi sądowo-administracyjnej. Zakres przedmiotowy kontroli sądowo-administracyjnej. Zasady ogólne postępowania sądowo-administracyjnego. b) Sądownictwo administracyjne. Wojewódzki Sąd Administracyjny oraz Naczelny Sąd Administracyjny. 3. Skład sądu. Strony i uczestnicy postępowania. Pisma w postępowaniu sądowym. Skarga. Terminy. Koszty postępowania. c) Postępowanie przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym. Wszczęcie i przebieg postępowania. Orzeczenia w postępowaniu sądowo-administracyjnym (prawomocność orzeczeń, wykonanie orzeczeń). Postępowanie mediacyjne i uproszczone. d) Środki odwoławcze w postępowaniu sądowo-administracyjnym. Postępowanie odwoławcze przed Naczelnym Sądem Administracyjnym. Skarga kasacyjna. Zażalenie. e) Uchwały Naczelnego Sądu Administracyjnego. f) Nadzwyczajne środki zaskarżenia orzeczenia sądowego. Skarga o wznowienie postępowania sądowo-administracyjnego. Skarga o stwierdzenie niezgodności z prawem prawomocnego orzeczenia. Wniosek o unieważnienie prawomocnego orzeczenia sądu administracyjnego. 9. Prawo międzynarodowe i europejskie zagadnienia podstawowe i aspekty podatkowe - 14 godz. a) Źródła prawa Unii Europejskiej - pojęcie. Katalog i klasyfikacja źródeł prawa UE. b) Prawo pierwotne (traktaty założycielskie i traktaty modyfikujące, ogólne zasady prawa, prawo zwyczajowe). Prawo pochodne (rozporządzenia, dyrektywy, decyzje, zalecenia, opinie, umowy międzynarodowe). Zasady prawa Unii Europejskiej. c) Europejski Trybunał Sprawiedliwości i rola orzecznictwa. Prawo krajowe a prawo unijne. Zasada pierwszeństwa prawa unijnego. Obowiązek prounijnej wykładni prawa krajowego. d) Prawo gospodarcze Unii Europejskiej - zagadnienia podstawowe. Swobody traktatowe (swoboda przepływu towarów, swoboda przemieszczania się pracowników, swoboda świadczenia usług, swoboda przedsiębiorczości, swoboda przepływu kapitału i płatności). e) Ceny transferowe f) podatek VAT i cło. 10. Rynek kapitałowy w Polsce - 10 godz. 5

6 a) Funkcjonowanie i organizacja rynku kapitałowego w Polsce b) Zasad publicznego obrotu papierami wartościowymi; c) Polskie prawo rynku kapitałowego; d) Polskie i europejskie prawo rynku kapitałowego; e) Zapobieganie nadużyciom na rynku kapitałowym; f) Obowiązki informacyjne spółek giełdowych; 11. Metody wyceny przedsiębiorstwa - 14 godz. a) Pojęcie wartości przedsiębiorstwa; b) Pojęcie i cele wyceny przedsiębiorstwa; c) Metody wyceny przedsiębiorstwa; d) Wybór metody wyceny przedsiębiorstwa; e) Wyboru technik weryfikacji wyników wyceny przedsiębiorstwa; f) Zarządzanie wartością przedsiębiorstwa; g) Wycena zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 12. Sprawozdawczość finansowa i analiza ekonomiczna 12 godz. a) Sprawozdanie finansowe jako źródło informacji ekonomicznej; b) Pojęcie analizy ekonomicznej i jej rodzaje; c) Metody analizy ekonomicznej; d) Analiza techniczno-ekonomiczna; e) Istota i podstawowe metody oceny sprawozdania finansowego; f) Analiza wskaźnikowa oceny sytuacji finansowej jednostki; g) Analiza kosztu i struktury kapitału; 13. Seminarium - 10 godz. Określenie formy zakończenia studiów podyplomowych i uzyskania końcowego wyniku. Studia podyplomowe Prawo i ekonomia w doradztwie podatkowym kończą się: a) zaliczeniem egzaminów z wszystkich przedmiotów kursowych, b) złożeniem pracy dyplomowej i jej pozytywną oceną przez promotora i recenzenta. 6

7 Przy zaliczaniu przedmiotów i ocenianiu pracy stosuje się następujące oceny: Bardzo dobry (5.0) Dobry plus (4.5) Dobry (4.0) Dostateczny plus (3.5) Dostateczny (3.) Niedostateczny (2.) Ocena z pracy dyplomowej jest oceną końcową na dyplomie. 7