Podyplomowe Studium dla Doradców Podatkowych

Transkrypt

1 Podyplomowe Studium dla Doradców Podatkowych PROGRAM I. Teoria prawa zagadnienia podstawowe 6 godz. 1. Źródła prawa. Norma prawna a przepis prawny. Rodzaje przepisów prawnych. Hierarchia norm prawnych. 2. Prawo stanowione. Prawo stanowione a inne systemy norm (prawo międzynarodowe, prawo krajowe, prawo Unii Europejskiej, prawo a moralność, zwyczaj i prawo zwyczajowe, obyczaje). 3. System prawa. Zagadnienia podstawowe. Prawo publiczne prawo prywatne. Prawo materialne prawo proceduralne. Zasady prawa. Hierarchia aktów prawnych. 4. Tworzenie prawa zagadnienia podstawowe. Obowiązywanie prawa (promulgacja aktu prawnego, reguły kolizyjne, reguły derogacji aktów prawnych, nieważność aktów prawnych, pojęcie luki w prawie). 5. Prawa podmiotowe istota prawna i rodzaje. Roszczenia. Przedawnienie roszczeń. 6. Stosowanie prawa. Wykładnia prawa. II. Prawo cywilne ( w tym prawo umów) 30 godz. 1. Osoby prawne istota i rodzaje. Powstanie i ustanie osoby prawnej. Struktura organy. Reprezentacja osoby prawnej zasady, skutki nieprawidłowej reprezentacji.. 2. Przedstawicielstwo ustawowe. Przedstawicielstwo umowne (pełnomocnictwo). Prokura. 3. Czynność prawna pojęcie czynności prawnej. Oświadczenie woli. Czynność prawna a inne zdarzenia prawne. 4. Rodzaje czynności prawnych. Umowy. Jednostronne czynności prawne. 5. Autonomia woli stron. Zasada swobody umów. 6. Tryby zawierania umów (oferta, negocjacje, aukcja, przetarg, zawarcie umowy drogą elektroniczną). 7. Formy umowy. Swoboda formy. Ustawowy wymóg formy prawnej umowy. Rodzaje form prawnych: zwykła forma pisemna, forma pisemna pod rygorem nieważności, forma pisemna zastrzeżona dla wywołania określonych skutków prawnych, forma pisemna dla celów dowodowych. Skutki niedochowania należytej formy umowy.

2 8. Umowa przedwstępna a umowa przyrzeczona. Skutki prawne umowy przedwstępnej. 9. Umowa o świadczenie przez osobę trzecią. Umowa o świadczenie na rzecz osoby trzeciej. 10. Umowa o zwolnienie dłużnika. Zadatek. Umowne prawo odstąpienia. 11. Bezpodstawne wzbogacenie. Nienależne świadczenie. Przepadek świadczenia. 12. Przelew wierzytelności. Przejęcie długu. 13. Wielość wierzycieli lub dłużników. Zobowiązania solidarne. 14. Wykonanie zobowiązań. Skutki niewykonania zobowiązania. 15. Wybrane typy umów cywilno-prawnych. Umowa sprzedaży. Umowa zamiany. Umowa pożyczki. Umowa depozytu nieprawidłowego. Umowa darowizny. Umowa o dzieło. Umowa zlecenia. Umowa rachunku bankowego. Umowa leasingu. Umowa dożywocia. Umowa o zniesienie współwłasności. 16. Umowy z zakresu prawa autorskiego i prawa własności przemysłowej. Umowy o przeniesienie prawa. Umowy licencyjne. Umowy dotyczące programów komputerowych. 17. Elementy prawa rzeczowego. Podstawowe pojęcia. Nabycie i utrata własności. Zasiedzenie. Umowy przeniesienia własności. 18. Szczególne zasady obrotu nieruchomościami. Szczególne reguły kodeksowe, obrót nieruchomościami rolnymi, obrót nieruchomościami stanowiącymi własność Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego, obrót nieruchomościami rolnymi Skarbu Państwa. 19. Ograniczone prawa rzeczowe istota prawna i rodzaje. Ustanowienie hipoteki. Ustanowienie odpłatnego użytkowania. Użytkowanie nieprawidłowe. Ustanowienie służebności. 20. Prawo spadkowe. Pojęcie i rodzaje dziedziczenia. Pojęcie spadku. Zachowek. Otwarcie i nabycie spadku. Zrzeczenie się spadku. Stwierdzenie nabycia spadku. Dział spadku. Umowy dotyczące spadku (umowa o dział spadku). Powstanie obowiązku podatkowego spadkodawcy i innych osób. III. Prawo gospodarcze 20 godz. 1. Podstawowe zasady prawa gospodarczego prywatnego. 2. Umowy gospodarcze zagadnienia podstawowe. Specyfika umów gospodarczych. Rodzaje umów gospodarczych. Przykłady typowych umów gospodarczych. Umowy koncernowe i inne umowne powiązania między przedsiębiorcami. 3. Spółka cywilna pojęcie i charakter prawny. Tworzenie i ustanie spółki cywilnej. Zasady funkcjonowania spółki cywilnej (ze szczególnym uwzględnieniem zasad prowadzenia spraw i reprezentowania spółki). Postacie spółki cywilnej. Tzw. spółka cicha (spółka cywilna o skutku wewnętrznym). Zastosowanie spółki cywilnej.

3 4. Spółki handlowe pojęcie i charakter prawny. Rodzaje i typy spółek handlowych. Spółka jawna. Spółka partnerska. Spółka komandytowa. Spółka komandytowo-akcyjna. Spółka z o.o. Spółka akcyjna. 5. Zasady funkcjonowania osobowych spółek handlowych. Prawo prowadzenia spraw i prawo reprezentowania osobowych spółek handlowych. Zasady odpowiedzialności w osobowych spółkach handlowych. 6. Zasady funkcjonowania spółek kapitałowych. Konstrukcja spółki kapitałowej. Organy: funkcje, kompetencje, zasady działania. Reguły występowania spółki kapitałowej w obrocie (prowadzenie spraw i reprezentacja spółki). Zasady odpowiedzialności w spółkach kapitałowych. Kapitał zakładowy i inne fundusze spółki. Podwyższenie i obniżenie kapitału zakładowego. Dopłaty. Świadczenia majątkowe spółki na rzecz wspólników z tytułu: umorzenia udziału, dywidendy, powtarzających się świadczeń majątkowych. 7. Fuzje i przekształcenia spółek handlowych. Transgraniczne łączenie się spółek. 8. Spółka europejska. Europejskie zgrupowanie interesów gospodarczych. 9. Postępowanie sądowe w sprawach gospodarczych zagadnienia podstawowe. 10. Prawo upadłościowe podstawowe zasady. Zagadnienia prawno-podatkowe. IV. Procedura sądowo-administracyjna 12 godz. 1. Kontrola działalności administracji publicznej przez sądy administracyjne. Dopuszczalność drogi sądowo-administracyjnej. Zakres przedmiotowy kontroli sądowo-administracyjnej. Zasady ogólne postępowania sądowo-administracyjnego. 2. Sądownictwo administracyjne. Wojewódzki sąd administracyjny oraz Naczelny Sąd Administracyjny. Właściwość rzeczowa, miejscowa i instancyjna. 3. Skład sądu. Strony i uczestnicy postępowania. Pisma w postępowaniu sądowym. Skarga. Terminy. Koszty postępowania. 4. Postępowanie przed wojewódzkim sądem administracyjnym. Wszczęcie i przebieg postępowania. Orzeczenia w postępowaniu sądowo-administracyjnym (prawomocność orzeczeń, wykonanie orzeczeń). Postępowanie mediacyjne i uproszczone. 5. Środki odwoławcze w postępowaniu sądowo-administracyjnym. Postępowanie odwoławcze przed Naczelnym Sądem Administracyjnym. Skarga kasacyjna. Zażalenie. 6. Uchwały Naczelnego Sądu Administracyjnego. 7. Nadzwyczajne środki zaskarżenia orzeczenia sądowego. Skarga o wznowienie postępowania sądowo-administracyjnego. Skarga o stwierdzenie niezgodności z prawem prawomocnego orzeczenia. Wniosek o unieważnienie prawomocnego orzeczenia sądu administracyjnego.

4 V. Prawo karne 6 godz. 1. Podstawowe zagadnienia odpowiedzialności prawno-karnej. Czyny będące przestępstwami. 2. Zasady odpowiedzialności za przestępstwa. Środki prawne stosowane wobec sprawców przestępstw. 3. Przestępstwa przeciwko obrotowi gospodarczemu. Oszustwo i przywłaszczenie. 4. Tajemnica zawodowa. Przesłanki zwolnienia. Skutki naruszenia. 5. Odpowiedzialność karna za naruszenie tajemnicy skarbowej. VI. Postępowanie karne 4 godz. 1. Podstawowe zagadnienia postępowania karnego. Właściwość i skład sądu. Strony postępowania. Czynności procesowe. Dowody. Akt oskarżenia. 2. Postępowanie przed sądem pierwszej instancji. Postępowanie odwoławcze. Postępowania szczególne. Kasacja i wznowienie postępowania. 3. Postępowanie w sprawach karnych ze stosunków międzynarodowych (wybrane zagadnienia). VII. Prawo karne skarbowe 32 godz. 1. Prawo karne skarbowe zagadnienia podstawowe. Zasady odpowiedzialności za przestępstwa i wykroczenia skarbowe. System sankcji kary i środki karne. 2. Prawo karne skarbowe zagadnienia szczegółowe dotyczące poszczególnych przestępstw i wykroczeń skarbowych. 3. Prawo karne skarbowe procesowe zasady postępowania w sprawach o przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe. Organy prowadzące postępowanie karne skarbowe. 4. Prawo karne skarbowe wykonawcze zasady wykonywania orzeczeń w sprawach karnych skarbowych. VIII. Prawo europejskie zagadnienia wybrane 12 godz. 1. Unijne prawo instytucjonalne zagadnienia podstawowe. Instytucje Unii Europejskiej: rodzaje, skład, organizacja, kompetencje, reguły działania. 2. Rada Europejska, Parlament Europejski, Rada Unii Europejskiej, Komisja Europejska. Instytucje doradcze: Komitet Ekonomiczno-Społeczny, Komitet Regionów. 3. Trybunał Sprawiedliwości UE, Sąd Pierwszej Instancji, izby sądowe. Trybunał Obrachunkowy. 4. Instytucje finansowe: Europejski Bank Centralny i Europejski System Banków Centralnych, Europejski Bank Inwestycyjny. Polityka gospodarcza i pieniężna UE.

5 5. Źródła prawa Unii Europejskiej pojęcie. Katalog i klasyfikacja źródeł prawa UE. 6. Prawo pierwotne (traktaty założycielskie i traktaty modyfikujące, ogólne zasady prawa, prawo zwyczajowe). Prawo pochodne (rozporządzenia, dyrektywy, decyzje, zalecenia, opinie, umowy międzynarodowe). Zasady prawa Unii Europejskiej. 7. Europejski Trybunał Sprawiedliwości i rola orzecznictwa. Prawo krajowe a prawo unijne. Zasada pierwszeństwa prawa unijnego. Obowiązek prounijnej wykładni prawa krajowego. 8. Prawo gospodarcze Unii Europejskiej zagadnienia podstawowe. Swobody traktatowe (swoboda przepływu towarów, swoboda przemieszczania się pracowników, swoboda świadczenia usług, swoboda przedsiębiorczości, swoboda przepływu kapitału i płatności). 9. Unijne prawo cywilne, prawo spółek i międzynarodowe prawo prywatne. Unijne prawo upadłościowe. Unijne prawo konkurencji. Unijne prawo karne. 10. Prawo podatkowe Unii Europejskiej. Podatki bezpośrednie (opodatkowanie spółek osób prawnych, opodatkowanie osób fizycznych). Podatki pośrednie (podatek VAT, opłaty akcyzowe). Zwolnienia podatkowe. 11.Porozumienia między państwami członkowskimi w sprawie wysokości podatku w sytuacji nieuregulowanej lub odmiennie uregulowanej w poszczególnych państwach. 12. Podstawy i instrumenty prawne harmonizacji podatkowej w UE. Współpraca administracyjna w sprawach podatkowych w UE. IX. Zagadnienia prawno-podatkowe cen transferowych (cen transakcyjnych) 10 godz. 1. Cena transferowa (cena transakcyjna) stosowana w transakcjach między podmiotami powiązanymi pojęcie, funkcje, skutki. Regulacje dotyczące cen transferowych. 2. Ustalanie cen transferowych uwzględniających zasadę ceny rynkowej. 3. Polityka ustalania cen transferowych. Propozycja Komisji Europejskiej co do wspólnej skonsolidowanej korporacyjnej podstawy opodatkowania. 4. Kwestia,,przerzucania dochodów w umowach międzynarodowych o unikaniu podwójnego opodatkowania. Stosowane w obrocie światowym praktyki w zakresie polityki cen transferowych. 5. Techniki,,przerzucania dochodów w praktyce obrotu gospodarczego w Polsce. 6. Metody szacowania cen transferowych w praktyce obrotu gospodarczego. Metody szacowania wartości rynkowej przez organ podatkowy; ustalanie ceny dóbr niematerialnych. 7. Ustalanie wartości rynkowej przedmiotu transakcji. Określanie zobowiązania podatkowego. 8. Zasady dokumentowania transakcji usługowych. Przykłady dokumentacji podatkowych według rodzajów realizowanych transakcji.

6 9. Postępowania kontrolne administracji podatkowej w zakresie cen transferowych. 10. Unikanie i rozwiązywanie sporów w zakresie cen transferowych. X. Opodatkowanie w państwach członkowskich UE 10 godz. 1. Modelowa konwencja OECD dot. eliminowania podwójnego opodatkowania. Metody unikania podwójnego opodatkowania. Zasady rozliczeń podatkowych. 2. Polityka podatkowa UE w stosunku do państw członkowskich. Koordynowanie systemów podatków bezpośrednich w państwach członkowskich UE (CIT, PIT). Sposoby znoszenia barier fiskalnych. Instrumenty zwalczania nadużyć związanych z unikaniem opodatkowania oraz związanych z podatkiem VAT. 3. Zakres suwerenności państw członkowskich w odniesieniu do podatków bezpośrednich. Krajowe reżimy prawno-podatkowe a prawo UE oraz orzecznictwo ETS. 4. Systemy podatkowe w wybranych krajach Unii Europejskiej (Wielka Brytania, Irlandia, Belgia Holandia, Niemcy). Przegląd regulacji prawno-podatkowej w wybranych krajach UE: podatki dochodowe (PIT, CIT), podatek VAT, podatek obrotowy (podatek z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej), akcyza.