Protokół z kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu.
|
|
- Tadeusz Kaźmierczak
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Protokół z kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu. Kontrolę w dniach roku na podstawie Zarządzenia Nr 52/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia roku przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1. Beata Waltrowska przewodnicząca, 2. Grażyna Tomaszewska członek, 3. Patryk Przybylski członek. Kontrolą objęto: 1. Przestrzeganie procedur działalności finansowej ustalonych w formie pisemnej przez kierownika jednostki. 2. Prawidłowość dysponowania przyznanymi środkami budżetowymi oraz pozyskiwanymi z innych źródeł. 3. Sposób przeprowadzenia inwentaryzacji. 4. Wdrożenie nowej ustawy o pracownikach samorządowych oraz dokonywanie naboru na stanowiska urzędnicze w latach Organizacja kontroli wewnętrznej w dziedzinie przetwarzania i ochrony danych osobowych. W toku kontroli informacji i wyjaśnień udzielali: 1. Małgorzata Kieliszczyk Główna księgowa, 2. Agnieszka Szlachtycz starszy inspektor. Dane ogólne. Ostatnio przeprowadzona kontrola przez Starostwo Powiatowe miała miejsce w dniach września 2008 roku i była przeprowadzona przez zespół kontrolny w składzie: 1. Beata Waltrowska przewodnicząca, 2. Paweł Lachowicz członek, Kontrola zakończyła się wydaniem zaleceń pokontrolnych: 1. prawidłowo ewidencjonować oprocentowanie naliczone przez bank od środków na rachunku bankowym konto 750 Przychody i koszty finansowe, 2. ująć w ewidencji środków trwałych zakupiony sprzęt komputerowy, prawidłowo dekretować zakupy środków trwałych oraz przestrzegać zapisu 14 pkt. 6 Instrukcji obiegu, kontroli... - do faktury dokumentującej zakup środka trwałego pracownik dokonujący zakupu dołącza dokument OT-przyjęcie środka trwałego, w którym wskazuje miejsce użytkowania środka trwałego, osobę materialnie odpowiedzialną oraz kwalifikacje rodzajową środka trwałego, 3. prawidłowo stosować klasyfikację budżetową w zakresie ujmowania w księgach rachunkowych wydatków m.in. z tytułu dostawy energii elektrycznej, dostawy gazu faktury otrzymywanie ze Starostwa Powiatowego, 4. poprawić zapisy w załącznikach do polityki rachunkowości w zakresie zakładowego planu kont (konto 020 wartości niematerialne i prawne), 5. uzupełnić zakładowy plan kont o konto 228 Rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocowych, 1
2 6. dokonać aktualizacji podstawy prawnej w Regulaminie udzielania zamówień publicznych w zakresie ustawy Prawo zamówień publicznych. Kontrolujący dokonali sprawdzenia wykonania zaleceń pokontrolnych z zakresie punktów 1-5: Ad. 1 W kontrolowanej jednostce w okresie objętym kontrolą prawidłowo księguje się oprocentowanie naliczane przez bank od środków na rachunku bankowym konto 750 Przychody i koszty finansowe. Ad. 2 Zakupiony sprzęt komputerowy ujęto w ewidencji środków trwałych. Ad. 3 Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w okresie kwiecień, maj, czerwiec 2009 roku prawidłowo stosuje klasyfikację budżetową w zakresie ujmowania w księgach rachunkowych wydatków m.in. z tytułu dostawy energii elektrycznej, dostawy gazu. Ad. 4 i 5 Skorygowano zapis w załączniku do polityki rachunkowości w zakresie zakładowego planu kont konto 020 wartości niematerialne i prawne oraz uzupełniono plan kont o konto 228 rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocniczych. I. Przestrzeganie procedur działalności finansowej ustalonych w formie pisemnej przez kierownika jednostki. Zarządzenie nr 8/2009 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu z dnia roku reguluje szczegółowe zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartości należności i ich ewidencji w PCPR w Międzyrzeczu. Odpisów aktualizujących należności wątpliwe dokonuje się wg stanu na dzień 31 grudnia każdego roku na podstawie wniosków sporządzonych przez pracowników merytorycznych odpowiedzialnych za dany rodzaj należności i zatwierdzonych przez Głównego Księgowego i Dyrektora PCPR. Zarządzeniem nr 10/2008 Pani Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu w dnia roku ustaliła zasady rachunkowości tzw. politykę rachunkowości w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu. Załącznikami do polityki stanowią: - Załącznik nr 1 Szczególne zasady rachunkowości dla PCPR w Międzyrzeczu. Korekty wymaga zapis punktu 5, w którym dokonuje się odniesienia do punktów 4, 4b, 4c, których nie ma i które nie mają związku z punktem 5. - Załącznik nr 2 Zasady prowadzenia ewidencji finansowo-księgowej. Podobnie jak w załączniku 1 w punkcie 18 załącznika 2 znajduje się odniesienie do punktu 11 d, który nie ma związku z treścią punktu Załącznik nr 3 wykaz kont (konta bilansowe, konta pozabilansowe), zasady funkcjonowania kont, - Załącznik nr 4 wykaz kont dla jednostki budżetowej - Załącznik nr 5 metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego dla PCPR w Międzyrzeczu. Księgi pomocnicze prowadzone są metodą ręczną: - dla ewidencji środków trwałych księgi środków trwałych, - dla ewidencji pozostałych środków trwałych księga inwentarzowa oraz luźne karty KTM, 2
3 - dla ewidencji konta PFRON Warszawa dodatkowo prowadzi się kontrolki w postaci luźnych kart kontowych ewidencji analitycznej Zarządzenie Nr 07/2004 z dnia roku w sprawie przepisów wewnętrznych reguluje gospodarkę finansową w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu zarządzenie to wprowadza: 1. instrukcję obiegu, kontroli i archiwizowania dokumentów finansowo-księgowych, 2. instrukcję w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie, 3. instrukcję w sprawie gospodarki kasowej, 4. instrukcję w sprawie ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania, 5. instrukcję określającą sposób zarządzania systemami informatycznymi, 6. regulamin kontroli wewnętrznej. Ostatnia aktualizacja miała miejsce w dniu 23 lipca 2009 roku i była dokonana na podstawie zarządzenia nr 13/2009 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu. Kontrola kasy odbywała się każdorazowo przy przekazywaniu kasy ostatnia taka kontrola miała miejsce w dniu roku. Kasjer złożył deklarację o odpowiedzialności za powierzone mienie oraz o znajomości przepisów w zakresie dokonywania operacji kasowych i transportu gotówki. Podczas kontroli nie stwierdzono niezgodności w zakresie danych wynikających z ksiąg rachunkowych, a wykazanych w sprawozdawczości w zakresie wykonania wydatków (analityka do konta 130) za okres od początku roku do dnia roku. Stan środków jest zgodny ze stanem na rachunku bankowym WB 77/78 z dnia roku i WB 52/53 z dnia roku. Stwierdzoną podczas kontroli nieprawidłowością było błędne zakwalifikowanie faktury za wykonanie datownika i zakup kwitariusza przychodowego do odpowiedniego paragrafu wydatków. Ogólną kwotę faktury FA 0373/2009 z dnia roku wystawiona przez P.P.H.U. M-M M. Duda na kwotę 137,60 zł ujęto w 4300, winno być 4300 wykonanie datownika i 4210 zakup kwitariusza przychodowego. II. Prawidłowość dysponowania przyznanymi środkami budżetowymi oraz pozyskiwanymi z innych źródeł. Kontrola wydatkowania środków za okres od roku do roku potwierdziła, że jednostka poniosła wydatki zgodnie z ustalonym planem finansowym. Wydatki w kontrolowanym okresie były zasadne i w pełni udokumentowane. Wydatki realizowano w sposób celowy, zdaniem kontrolującego celowość dokonywanych wydatków w okresie objętym kontrolą nie budziło zastrzeżeń. Sprawdzono wszystkie dokumenty skutkujące wydatkowaniem środków z budżetu w zakresie wydatków rzeczowych oraz w zakresie terminowości regulowania zobowiązań w tym składek na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy. Terminy opłacania składek na ZUS i Fundusz Pracy zostały dotrzymane. Zobowiązania jednostka regulowała w ustalonych terminach. 3
4 III. Sposób przeprowadzania inwentaryzacji. W kontrolowanej jednostce pozostałe środki trwałe poniżej wartości 140,00 zł ujmuje się w ewidencji ilościowej, a pozostałe środki trwałe o wartości od 140,00 zł. do zł ujmuje się w ewidencji ilościowo-wartościowej. W PCPR wprowadzono zarządzenie Nr 2 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu z dnia roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji. Pani Dyrektor zarządziła przeprowadzenie pełnej inwentaryzacji składników majątkowych przez komisje inwentaryzacyjną w składzie 4 osobowym. Inwentaryzacją należy objąć składniki majątkowe: - środki trwałe, - środki trwałe w używaniu. Dnia roku przewodnicząca komisji inwentaryzacyjnej przeszkoliła komisję inwentaryzacyjną na tę okoliczność sporządzono protokół nr 1/2009 roku. Osoby materialnie odpowiedzialne złożyły stosowne oświadczenia przed inwentaryzacją, oświadczenia po inwentaryzacji. Protokoły likwidacji środków trwałych (środków trwałych w używaniu) komisja likwidacyjna w składzie trzy osobowym dokonała oględzin środków trwałych i stwierdziła, że z uwagi na zużycie fizyczne, niektóre z nich nadają się one do likwidacji. W dokumentach znajdują się: - wniosek Dyrektora PCPR z dnia roku do Zarządu Powiatu o postawienie w stan likwidacji, a następnie wniosek o likwidację składników majątku ruchomego, - uchwała Zarządu Powiatu Nr 15/09 z dnia roku zalicza składniki majątku ruchowego do kategorii majątku zużytego i wyraża zgodę na ich likwidację, - ekspertyza informatyka, - karty przekazania odpadów firmie P.P.U.H. INTER - Castor Sp. z o.o. Wydano arkusze spisowe o numerach Na arkuszu nr 21 spisano wyposażenie łazienki dla osób niepełnosprawnych, na arkuszu nr 22 środki trwałe grupa 8, na arkuszu nr 23 środki trwałe grupa 2, na arkuszu nr 24 środki trwałe grupa 1, na arkuszu nr 25 środki trwałe grupa 4, na arkuszu nr 20 środki trwałe w pokoju konferencyjnym, na arkuszu nr 19 środki trwałe w pokoju zielonym OIK, na arkuszu nr 18 środki trwałe w pokoju niebieskim OIK, na arkuszu nr 17 środki trwałe w pokoju dziennym, na arkuszu nr 16 środki trwałe kuchnia OIK, na arkuszu nr 15 środki trwałe przedpokój OIK, na arkuszu nr 14 środki trwałe pokój czerwony OIK, na arkuszu nr 9 środki trwałe mieszkanie chronione przedpokój, na arkuszu nr 10 środki trwałe mieszkanie chronione - łazienka, na arkuszu nr 11 środki trwałe mieszkanie chronione - kuchnia, 4
5 na arkuszu nr 12 środki trwałe mieszkanie chronione mały pokój, na arkuszu nr 13 środki trwałe mieszkanie chronione duży pokój, na arkuszu nr 8 środki trwałe biuro pokój 207, na arkuszu nr 7 środki trwałe biuro pokój 212, na arkuszu nr 6 środki trwałe biuro pokój 204, na arkuszu nr 5 środki trwałe biuro pokój 206, na arkuszu nr 4 środki trwałe biuro pokój 213, na arkuszu nr 3 środki trwałe biuro pokój 211, na arkuszu nr 2 środki trwałe biuro pokój 203, na arkuszu nr 1 środki trwałe biuro pokój 217. Zespół spisowy sporządził sprawozdanie z przebiegu spisu z natury i stwierdził, że wszystkie składniki majątku podlegające spisowi zostały ujęte na arkuszach spisów z natury, nie stwierdzono nieprawidłowości i uchybień, uwag nie było. Komisja inwentaryzacyjna dokonała rozliczenia inwentaryzacji i stwierdziła zgodność stanu ewidencyjnego ze stanem spisu z natury, pełna zgodność z ewidencją księgową protokół z rozliczenia wyników inwentaryzacji. Zarządzeniem nr 18/2008 Pani Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu z dnia roku zarządziła przeprowadzenie inwentaryzacji kasy, powołano zespół spisowy w składzie trzyosobowym. Protokoły z inwentaryzacji kasy: * Protokół z rozliczenia kasy KARTY PARKINGOWE w wyniku inwentaryzacji stwierdzono faktyczny stan gotówki w kasie zerowy, stan gotówki wg raportu kasowego nr 12/2008 z dnia r. zerowy, numer ostatniego kwitariusza przychodowego * Protokół z rozliczenia kasy PFRON w wyniku inwentaryzacji stwierdzono faktyczny stan gotówki w kasie zerowy, stan gotówki wg raportu kasowego nr 9/2008 z dnia r. zerowy, numer ostatniego KP 23/2008, numer ostatniego KW 3/2008, numer ostatniego czeku * Protokół z rozliczenia kasy PCPR w wyniku inwentaryzacji stwierdzono faktyczny stan gotówki w kasie zerowy, stan gotówki wg raportu kasowego nr 12/2008 z dnia r. zerowy, numer ostatniego KP 50/2008, numer ostatniego KW 1/2008, numer ostatniego czeku * Protokół z rozliczenia kasy RODZINY ZASTĘPCZE w wyniku inwentaryzacji stwierdzono faktyczny stan gotówki w kasie zerowy, stan gotówki wg raportu kasowego nr 12/2008 z dnia r. zerowy, numer ostatniego KP 13/2008, numer ostatniego czeku Główna Księgowa sporządziła protokół z inwentaryzacji drogą weryfikacji sald, salda aktywów i pasywów uznano za prawidłowe, zgodne z ewidencją. Kontrolujący dokonał sprawdzenia zgodności ewidencji analitycznej środków trwałych oraz pozostałych środków trwałych na koniec roku 2008 z ewidencją księgową. Na dzień roku nie stwierdzono niezgodności w tym zakresie. 5
6 IV. Wdrożenie nowej ustawy o pracownikach samorządowych oraz dokonywanie naboru na stanowiska urzędnicze w latach Kontrolę w zakresie wdrożenie nowej ustawy o pracownikach samorządowych oraz dokonywanie naboru na stanowiska urzędnicze w latach przeprowadziła p. Grażyna Tomaszewska. Wyjaśnień udzielała i przedkładała dokumenty p. A. S. Przeprowadzając kontrolę stwierdzono, że: 1. PCPR w sposób prawidłowy przeprowadza ocenę pracowniczą. 2. Dotychczas nie zaszła konieczność zorganizowania służby przygotowawczej. Nie sporządzono, zgodnie z art ustawy o pracownikach samorządowych ( Dz. U. z 2008r. Nr 223, poz ) zarządzenia w sprawie szczegółowego sposobu przeprowadzania służby przygotowawczej i organizowania egzaminu kończącego tę służbę. 3. Jednostka posiada regulamin naboru. W 2007 roku naboru na wolne stanowisko urzędnicze dokonywano dwukrotnie: Nabór I: na stanowisko referenta, wymagania: wykształcenie średnie ekonomiczne i stopień niepełnosprawności. Z dwóch kandydatów żadna osoba nie spełniła wymagania dotyczącego wykształcenia. W dokumentacji brakuje: listy kandydatów spełniających wymagania formalne do zatrudnienia i ogłoszenia o wynikach naboru. Nie można zatem stwierdzić, czy ogłoszenie o wynikach naboru zostało wywieszone na tablicy ogłoszeń i znajdowało się tam przez okres co najmniej 3 miesięcy. Dokumenty te umieszczono w Biuletynie Informacji Publicznej. Nabór II: W ponownie ogłoszonym naborze na to samo stanowisko dokonano zmiany wymaganego wykształcenia na wykształcenie średnie bez określania profilu. Tutaj także zgłosiło się dwoje kandydatów. W dokumentacji również brakuje: listy kandydatów spełniających wymagania formalne do zatrudnienia i ogłoszenia o wynikach naboru. Tak jak poprzednio nie można stwierdzić, czy ogłoszenie o wynikach naboru zostało wywieszone na tablicy ogłoszeń i znajdowało się tam przez okres co najmniej 3 miesięcy. Dokumenty te są również umieszczone w Biuletynie Informacji Publicznej. Nabór w 2008r.: na to samo stanowisko, ponieważ osoba wcześniej zatrudniona po roku pracy zrezygnowała z zatrudnienia. Do naboru zgłosiło się dwóch kandydatów, z czego jeden nie spełnił wymagań formalnych. Ogłoszenie o naborze nie zawiera daty, brak listy kandydatów spełniających wymagania formalne oraz ogłoszenia o wynikach naboru. Ogłoszenie o wynikach naboru umieszczone w BIP ie nie zostało opatrzone datą i podpisem dyrektora jednostki. 4. PCPR posiada Regulamin wynagradzania ustalony w zarządzeniu nr 10/2009 dyrektora z dnia r. Z regulaminem zostali zapoznani wszyscy pracownicy, potwierdzając ten fakt swoim podpisem. 6
7 V. Organizacja kontroli wewnętrznej w dziedzinie przetwarzania i ochrony danych osobowych. Kontrolę w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie kontrolę w zakresie organizacji kontroli wewnętrznej w dziedzinie przetwarzania i ochrony danych osobowych przeprowadził p. Patryk Przybylski. W toku kontroli ustalono, że: 1. W kontrolowanej jednostce w zakresie ochrony danych osobowych obowiązuje zarządzenie nr 11/2009 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu z dnia 16 czerwca 2009 roku w sprawie ochrony danych osobowych oraz zarządzania systemem informatycznym Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu. 2. Zarządzenie zawiera wszystkie elementy wymagane przez przepisy prawa: a. politykę bezpieczeństwa, b. instrukcję zarządzania systemem informatycznym. Z kolei powyższe dokumenty zawierają wszystkie elementy wskazane w 4 i 5 rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 29 kwietnia 2004 r. w sprawie dokumentacji przetwarzania danych osobowych oraz warunków technicznych i organizacyjnych, jakim powinny odpowiadać urządzenia i systemy informatyczne służące do przetwarzania danych osobowych. 3. Ewidencja osób upoważnionych do przetwarzania danych osobowych jest prowadzona w sposób prawidłowy. Jedyne zastrzeżenie dotyczy daty ustania upoważnienia. Zadaniem kontrolującego w chwili obecnej - w stosunku do zatrudnionych pracowników, rubryka ta powinna pozostać pusta, a wypełniana powinna być dopiero po rzeczywistym ustaniu ważności upoważnienia. Poza tym, wśród osób upoważnionych powinien znaleźć się Administrator Bezpieczeństwa Informacji, zwłaszcza, że został on powołany zarządzeniem Dyrektora w sposób określający jedynie stanowisko, bez wskazania jego imienia i nazwiska. 4. Brakuje natomiast ustalenia poziomu bezpieczeństwa systemu informatycznego, o którym mowa w 6 w/w rozporządzenia. Podsumowując należy stwierdzić, że organizacja kontroli wewnętrznej w dziedzinie przetwarzania i ochrony danych osobowych w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu jest najlepsza spośród wszystkich dotychczas kontrolowanych, w tym zakresie, jednostek organizacyjnych powiatu. Na tym protokół zakończono. Dyrektor jednostki Pani Maria Górna Bobrowska została poinformowana o przysługującym jej, na podstawie 6 ust. 4 Zarządzenia Nr 18 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 17 maja 2006 roku w sprawie wprowadzenia procedur kontroli jednostek organizacyjnych powiatu, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty otrzymania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. 7
8 Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce r. Międzyrzecz, dnia... Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu... (pieczęć jednostki kontrolowanej) Dyrektor Powiatowego Główna Księgowa Zespół kontrolujący Centrum Pomocy Rodzinie w Międzyrzeczu Beata Waltrowska Maria Górna Bobrowska Małgorzata Kieliszczyk Gra żyna Tomaszewska Patryk Przybylski
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 14-19.09.2009 roku przeprowadzono w oparciu o Zarządzenie nr 47/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 4 września
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Liceum Ogólnokształcącym w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Liceum Ogólnokształcącym w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 21-25 września 2015 roku w oparciu o Zarządzenie nr 59.2015 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 16 września 2015
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli w Zespole Szkół Budowlanych w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli w Zespole Szkół Budowlanych w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 29.05-05.06. 2015 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 25.2015 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 25 maja 2015 roku przeprowadziła
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Ekonomicznych w Międzyrzeczu.
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Ekonomicznych w Międzyrzeczu. Kontrolę w dniach 13-17 maja 2013 roku w oparciu o zarządzenie nr 17.2013 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 10 maja 2013
Bardziej szczegółowoProtokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie
Protokół Kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie Kontrolę w dniach 22-23.03.2007 r. w oparciu o Zarządzenie Nr 6 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 12 marca 2007 r. przeprowadził
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzecz
Protokół z kontroli w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzecz Kontrolę w dniach 20-24.05.2013 roku w oparciu o zarządzenie nr 17.2013 Starosty Międzyrzeckiego z dnia przeprowadziła Beata Waltrowska. Kontrolą
Bardziej szczegółowoProtokół z przeprowadzonej kontroli w Starostwie Powiatowym w Międzyrzeczu
Protokół z przeprowadzonej kontroli w Starostwie Powiatowym w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 10-13 listopada 2009 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 57/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 28 października 2009
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Hanna Rydjan
Szanowna Pani Hanna Rydjan Dyrektor Domu Rodzinnego w Swarzędzu Os. Dąbrowszczaków 15/1-2, 62-020 Swarzędz Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.08.2015 Data: 13.07.2015 r. Sprawa: wystąpienie pokontrolne
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Budowlanych w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Budowlanych w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 05-09 maja 2008 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 21/08 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 30 kwietnia 2008 roku
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Elżbieta Bijaczewska. Dyrektor
Szanowna Pani Elżbieta Bijaczewska Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Poznaniu ul. Słowackiego 8 60-823 Poznań Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.07.2015 Data: 13.07.2015 r. Sprawa:
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie Kontrolę w dniu 20 października 2005 r. przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1) Przewodnicząca Halina Mucha Skarbnik Powiatu
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Dziecka w Skwierzynie
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Dziecka w Skwierzynie Kontrolę w dniach 19 23 października 2009 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 53/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 1 października 2009 roku
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie.
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Skwierzynie. Kontrolę w dniach 05 12.04.2013 roku w oparciu o zarządzenie nr 13.2013 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 2 kwietnia
Bardziej szczegółowoPrzepisem wyłączającym odpowiedzialność kierownika jednostki za rachunkowość ( w tym inwentaryzację) jest art. 53 ust. 5 ufp.
B-ZP.1711.16.2018 Czeladź, dnia 26 11.2018 r. Pani Dyrektor mgr Jolanta Barańska Żłobek Miejski ul. Niepodległości 6 41-250 Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Zgodnie z Rocznym planem kontroli w dniach od
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy w Mszanie
Nr KEI.0913-4/ 07 Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy w Mszanie Jednostka kontrolowana: Urząd Gminy w Mszanie: 1. Referat Finansów i Podatków Adres jednostki: 44-325 Mszana
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Hanna Łabuzińska
Szanowna Pani Hanna Łabuzińska Dyrektor Poradni Psychologiczno Pedagogicznej w Luboniu ul. Żabikowska 40 62-031 Luboń Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.11.2015 Data: 04.11.2015 r. Sprawa: wystąpienie
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu.
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu. Kontrolę w dniach 07 11.04.2008 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 19/08 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 31 marca 2008 roku przeprowadził
Bardziej szczegółowoProtokół. z kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Międzyrzeczu Kontrolę w dniu 29.04.2009 r. w oparciu o Zarządzenie Nr 14 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 20 kwietnia 2009 r.
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Anna Czerniak
Szanowna Pani Anna Czerniak Dyrektor Ośrodka Interwencji Kryzysowej w Kobylnicy ul. Poznańska 91 62-006 Kobylnica Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.05.2015 Data: 18.05.2015 r. Sprawa: wystąpienie
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
B-ZP.1711.9.2018 Czeladź, dnia 16. 10.2018 r. Pani Dyrektor mgr Marta Świderek Szkoła Podstawowa Nr 2 im. Marii Konopnickiej ul. Szkolna 6 41-250 Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Zgodnie z Rocznym planem
Bardziej szczegółowoPrezydent Miasta Gliwice
Prezydent Miasta Gliwice KG.0914-0-8/05 Gliwice, 6 kwietnia 2005 r. 2005-154294 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa 21 Tel. +48 (32) 230-6951 Fax +48 (32) 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani mgr Hanna Leśniak-Pasek
Bardziej szczegółowoSzanowny Pan Przemysław Jankiewicz
Szanowny Pan Przemysław Jankiewicz Dyrektor Zespołu Szkół Nr 1 im. Powstańców Wielkopolskich w Swarzędzu Os. Mielżyńskiego 5a 62-020 Swarzędz Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.03.2015 Data:
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 351/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 30 września 2016 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Miasta Kielce za 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 351/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 30 września 2016 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Miasta Kielce za 2016 r. Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3, art. 33 ust. 3 ustawy
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.2.2013 Gliwice, 25 listopad 2013 nr kor. UM-577621/2013 Pani Wiesława Kowalska PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 5 ul. KOZIELSKA 73 44-121 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 23-27 listopada 2009 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 57/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 28 października
Bardziej szczegółowoWK.60/318/K-35/J/13 Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju
Wrocław, 25 listopada 2013 roku WK.60/318/K-35/J/13 Pani Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju ul. Kościelna 31 57-540 Lądek-Zdrój Regionalna
Bardziej szczegółowoWrocław, 19 lipca 2010 roku. Pan Nidal Najjar p.o. Kierownika Gminnego Ośrodka Zdrowia WK.60/212/K-49/10. ul. Kopernika 9/3 59-223 Krotoszyce
Wrocław, 19 lipca 2010 roku WK.60/212/K-49/10 Pan Nidal Najjar p.o. Kierownika Gminnego Ośrodka Zdrowia ul. Kopernika 9/3 59-223 Krotoszyce Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu, działając na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 9/09/2016 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji z dnia 30 września 2016 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji
Czeladź, 30.09.2016 (Nazwa jednostki - pieczęć) Zarządzenie Nr 9/09/2016 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji z dnia 30 września 2016 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji Na podstawie
Bardziej szczegółowo* - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r.
Spis treści płyty CD * - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r. I. Dokumentacja z zakresu organizacji i kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze 65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03 www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: zielonagora@rio.gov.pl RIO.I.092.8.1.2015 Zielona
Bardziej szczegółowoSzanowny Pan Wojciech Kaczmarek
Szanowny Pan Wojciech Kaczmarek Dyrektor Zespołu Szkół im. Jadwigi i Władysława Zamoyskich w Rokietnicy ul. Szamotulska 24 62-090 Rokietnica Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.10.2015 Data: 30.09.2015
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 03-07.03.2008 roku w oparciu o zarządzenie Nr 7 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 13 lutego 2008
Bardziej szczegółowoI. Zasady (polityka) rachunkowości... 15
SPIS TREŚCI Dokumentacja wewnętrzna w jednostkach sektora finansów publicznych zakładowy plan kont, zbiór instrukcji, zarządzeń i innych dokumentów regulujących gospodarkę finansową WSTĘP... 3 I. Zasady
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.10.2014 Gliwice, 19.12.2014 r. nr kor. UM-674487/2014 Pani Iwona Pochopień SZKOŁA PODSTAWOWA NR 14 ul. JEDNOŚCI 35 44-119 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel.
Bardziej szczegółowoOgólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 100/08 Burmistrza Myszyńca z dnia 28 lipca 2008 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) prowadzenia rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Myszyńcu, w jednostkach budżetowych,
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli w zakresie gospodarki finansowej oraz realizacji zaleceń pokontrolnych
Starostwo Powiatowe PROTOKÓŁ z kontroli w zakresie gospodarki finansowej oraz realizacji zaleceń pokontrolnych Nazwa jednostki kontrolowanej: Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego dla Powiatu iego
Bardziej szczegółowoPRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku.
Kontrola planowana PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku. Znak sprawy 1. 2. Nazwa jednostki kontrolowanej 3. Adres jednostki kontrolowanej
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Radomiu.
BK.0914-8/09 Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Radomiu. Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 8 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 17 marca 2009 r. pracownicy
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 508 WOJEWODY MAZOWIECKIEGO z dnia 27 września 2016 r.
ZARZĄDZENIE Nr 508 WOJEWODY MAZOWIECKIEGO z dnia 27 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia Instrukcji przeprowadzania inwentaryzacji w Mazowieckim Urzędzie Wojewódzkim w Warszawie
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Dziecka w Skwierzynie.
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Dziecka w Skwierzynie. Kontrole w dniach 01-07 października 2015 roku w oparciu o zarządzenie nr 59.2015 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 16 września 2015 roku
Bardziej szczegółowoWystąpienie pokontrolne
Kielce, dnia 29 sierpnia 2011 r. WK-60.23.3606.2011 Pani Jolanta Anielska Dyrektor Samorządowej Szkoły Podstawowej im. gen. Franciszka Kamińskiego w Bejscach 28-512 Bejsce 233 Wystąpienie pokontrolne Regionalna
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE MAZOWIECKIEGO KURATORA OWIATY. z dnia. r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej (okresowej, doraźnej, okolicznościowej)
Załącznik Nr 1 ZARZĄDZENIE MAZOWIECKIEGO KURATORA OWIATY z dnia. r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej (okresowej, doraźnej, okolicznościowej) Na podstawie 7 ust. 1 pkt. 4 i 5 i 16 pkt.
Bardziej szczegółowoREGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45-052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. (077) 453-86 - 36, 37 Tel/Fax (077) 453-73 - 68 E-mail: rio@rio.opole.pl NK0-401-2/06 Opole, dnia 12 stycznia 2007 r. Pan Michał
Bardziej szczegółowoSzanowny Pan Bogusław Balczyński
Szanowny Pan Bogusław Balczyński Dyrektor Ośrodka Wspomagania Rodziny w Kobylnicy ul. Poznańska 91 62-006 Swarzędz Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.04.2015 Data: 27.04.2015 r. Sprawa: wystąpienie
Bardziej szczegółowoI N S T R U K C J A W SPRAWIE GOSPODARKI MAJĄTKIEM GMINY, INWENTARYZACJI MAJĄTKU I ZASAD ODPOWIEDZIALNOŚCI ZA POWIERZONE MIENIE
I N S T R U K C J A W SPRAWIE GOSPODARKI MAJĄTKIEM GMINY, INWENTARYZACJI MAJĄTKU I ZASAD ODPOWIEDZIALNOŚCI ZA POWIERZONE MIENIE Do użytku wewnętrznego 2 I.Przepisy ogólne 1.Przepisy prawne 1)Ustawa z dnia
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w I Liceum Ogólnokształcącym przy ul. Szarych Szeregów 15 w Słupsku
Protokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w I Liceum Ogólnokształcącym przy ul. Szarych Szeregów 15 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 398/2017 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 22 września 2017 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Miasta Kielce za 2017 r.
ZARZĄDZENIE NR 398/2017 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 22 września 2017 r. w sprawie przeprowadzenia majątku Miasta Kielce za 2017 r. Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3, art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8
Bardziej szczegółowo1. Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
1. Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych 1) Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe w Urzędzie Miejskim w Sędziszowie prowadzone są w siedzibie w Urzędzie Miejskim w Sędziszowie
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Muzeum Ziemi Międzyrzeckiej im. Alfa Kowalskiego w Międzyrzeczu.
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Muzeum Ziemi Międzyrzeckiej im. Alfa Kowalskiego w Międzyrzeczu. Kontrolę w dniach 24-27 listopada 2015 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 71.2015 Starosty Międzyrzeckiego
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Specjalnym Ośrodku Szkolno-Wychowawczym w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Specjalnym Ośrodku Szkolno-Wychowawczym w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 12-16 października 2009 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 53/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Schronisku dla Zwierząt w Słupsku
Protokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Schronisku dla Zwierząt w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, audytor wewnętrzny Joanna Kulikowska
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzeczu Kontrolę w dniu 3 4 listopada 2005 r. przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1) Przewodnicząca Halina Mucha Skarbnik Powiatu
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Bożena Mazur
Szanowna Pani Bożena Mazur Dyrektor Specjalnego Ośrodka Szkolno Wychowawczego im. Janusza Korczaka ul. Kościelna 2 62-050 Mosina Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.10.2016 Data: 25.05.2016 r.
Bardziej szczegółowoSzanowny Pan Tomasz Zandecki
Szanowny Pan Tomasz Zandecki Dyrektor Zespołu Szkół nr 2 w Swarzędzu ul. Podgórna 12 62-020 Swarzędz Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.02.2015 Data: 16.03.2015 r. Sprawa: wystąpienie pokontrolne
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR V/ 120 /2010 WÓJTA GMINY TARNÓW Z DNIA 30 SIERPNIA 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR V/ 120 /2010 WÓJTA GMINY TARNÓW Z DNIA 30 SIERPNIA 2010 r. W sprawie: Instrukcji inwentaryzacyjnej składników majątkowych w Urzędzie Gminy Tarnów. Działając w oparciu o ustawę z dnia 29
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej przy ul. 11 Listopada 1 w Będzinie.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej przy ul. 11 Listopada 1 w Będzinie. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli
Bardziej szczegółowoWasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO Data: r.
Szanowna Pani Maria Bobrowska Dyrektor Poradni Psychologiczno Pedagogicznej w Puszczykowie ul. Żupańskiego 2 62-040 Puszczykowo Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.12.2015 Data: 14.12.2015 r.
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.7.2014 Gliwice, 17 kwiecień 2014 r. nr kor. UM-210114/2014 Pani Renata Onopiuk PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 41 ul. CYRANECZKI 3 44-122 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 35/13 Starosty Sławieńskiego z dnia 20 czerwca 2013r.
Zarządzenie Nr 35/13 z dnia 20 czerwca 2013r. zmieniające Załącznik Nr 1, 3, 6, 13 do Zarządzenia Nr 44/12 z dnia 01 sierpnia 2012r. w sprawie: wprowadzenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowości.
Bardziej szczegółowoWK. WR.40.6.2015.217.J Elżbieta Galas Dyrektor Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Lubinie
Wrocław, 22 maja 2015r. WK. WR.40.6.2015.217.J Pani Elżbieta Galas Dyrektor Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Lubinie Al. Komisji Edukacji Narodowej 6a 59-300 Lubin Regionalna Izba Obrachunkowa we
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.7.2014 Gliwice, 16 październik 2014 r. nr kor. UM-557526/2014 Pan Andrzej Bismor SZKOŁA PODSTAWOWA NR 36 ul. ROBOTNICZA 6 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Okres objęty kontrolą : styczeń grudzień 2006 roku oraz styczeń czerwiec 2007 roku.
PROTOKÓŁ z czynności kontrolnych przeprowadzonych w Przedszkolu Miejskim Nr 32 w Słupsku przez Lidię Dębicką Inspektora oraz Leszka Pińkowskiego Głównego Specjalistę Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego
Bardziej szczegółowoMARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU
MARSZAŁEK WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO w OPOLU 45 082 Opole, ul. Piastowska 14 tel.: +48 77 541 65 11 tel.: +48 77 541 6510 e-mail: tel./fax: +48 77 541 65 12 umwo@umwo.opole.pl www.umwo.opole.pl Opole,,i l
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
B-ZP.1711.9.2018 Czeladź, dnia 1. 08.2018 r. Pani Dyrektor mgr Joanna Jędrusik Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Stanisławy Łakomik ul. Reymonta 80 41-250 Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Zgodnie z Rocznym planem
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Zakres kontroli: Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Gminnym Zespole Obsługi Ekonomicznej Placówek Oświatowych w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej
Bardziej szczegółowoCzeladź, dnia r. B-ZP
B-ZP.1711.3.2018 Czeladź, dnia. 26.04.2018 r. Pani Dyrektor mgr Renata Paluch Szkoła Podstawowa Nr 3 im.janusza Korczaka ul. Staszica 47 41-250 Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Zgodnie z Rocznym planem
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 13/2014 Dyrektora Przedszkola Publicznego w Ślemieniu z dnia 16 grudnia 2014 r.
Zarządzenie Nr 13/ z dnia 16 grudnia r. w sprawie: przeprowadzenia inwentaryzacji częściowej - rocznej. Na podstawie art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r nr 152,
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli w Domu Pomocy Społecznej w Jasieńcu.
Protokół z kontroli w Domu Pomocy Społecznej w Jasieńcu. Kontrolę w dniach 15-19 kwietnia 2013 roku w oparciu o zarządzenie nr 13.2013 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 2 kwietnia 2013 roku przeprowadził
Bardziej szczegółowoNSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA ZESPOŁU SZKÓŁ SPECJALNYCH NR 11 W KATOWICACH
NSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA ZESPOŁU SZKÓŁ SPECJALNYCH NR 11 W KATOWICACH Podstawa Prawna: Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002r. nr 76 poz.694 z późniejszymi zmianami) 1. Zasady
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznej Szkole Podstawowej Nr 28 w Radomiu, ul. Jaracza 8.
BK.0914-17/09 Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznej Szkole Podstawowej Nr 28 w Radomiu, ul. Jaracza 8. Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 17 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 19 maja 2009
Bardziej szczegółowoOŚRODKU POMOCY SPOŁECZNEJ W LUBANIU
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lubaniu Zasady ( polityki) rachunkowości wraz z metodami wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego dla projektów
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 51/2015 Świętokrzyskiego Kuratora Oświaty z dnia 7 grudnia 2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji inwentaryzacyjnej
Zarządzenie nr 51/2015 Świętokrzyskiego Kuratora Oświaty z dnia 7 grudnia 2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji inwentaryzacyjnej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w związku z art. 68 ust. 2 pkt 3 ustawy
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.6.2013 Gliwice, 06 listopad 2013 r. nr kor. UM-564994/2013 Pani Małgorzata Bałuta PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 27 ul. TARGOSZA 3 44-121 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie Kontrolę w dniach 2-6 listopada 2009 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 57/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 28 października 2009
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Adriana Jankowska - Semik
Szanowna Pani Adriana Jankowska - Semik Dyrektor Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Swarzędzu os. Kościuszkowców 4 62-020 Swarzędz Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.01.2015 Data: 10.02.2015
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA W SPRAWIE PRZEPROWADZANIA INWENTARYZACJI SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 35 W RYBNIKU.
INSTRUKCJA W SPRAWIE PRZEPROWADZANIA INWENTARYZACJI SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 35 W RYBNIKU. 1 Cel i podstawy prawne inwentaryzacji 1. Obowiązek okresowego ustalania lub sprawdzania
Bardziej szczegółowoURZĄD MIEJSKI W GLIWICACH
URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH KAW.1711.4.1.2012 Gliwice, 17 maj 2012 r. nr kor. UM-199806/2012 DOM DZIECKA NR 3 ul. KOPERNIKA 109 44-117 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48
Bardziej szczegółowoogłasza nabór na wolne stanowisko pracy
Ośrodek Pomocy Społecznej w Górze ogłasza nabór na wolne stanowisko pracy 1. Nazwa i adres jednostki: Ośrodek Pomocy Społecznej, ul. Poznańska 23, 56-200 Góra 2. Określenie stanowiska urzędniczego: referent
Bardziej szczegółowoInstrukcja inwentaryzacyjna. Postanowienia ogólne
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2/08 Starosty Rawickiego z dnia 03 stycznia 2008r. Instrukcja inwentaryzacyjna Postanowienia ogólne 1 Podstawowym celem instrukcji inwentaryzacyjnej jest ustalenie zasad,
Bardziej szczegółowoBK /08. Pan Jerzy Zoń Dyrektor Teatru KTO w Krakowie ul. Gzymsików Kraków
BK-04.0914-162-2/08 Kraków, dnia... Pan Jerzy Zoń Dyrektor Teatru KTO w Krakowie ul. Gzymsików 8 30-015 Kraków Referat Kontroli Finansowej Biura Kontroli Wewnętrznej Urzędu Miasta Krakowa przeprowadził,
Bardziej szczegółowoWK.60/437/K-60/J-3/12 Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław
Wrocław, 20 lutego 2013 roku WK.60/437/K-60/J-3/12 Pani Urszula Badura Dyrektor Zarządu Inwestycji Miejskich we Wrocławiu ul. Januszowicka 15a 53-135 Wrocław Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu,
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach.
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Kozienicach. Kontrolę została przeprowadzona przez: Iwonę Sikora audytora wewnętrznego Justynę Figurską - podinspektora ds.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 64/2017 Prezydenta Miasta Ciechanów z dnia 21 marca 2017 r.
Zarządzenie Nr 64/2017 Prezydenta Miasta Ciechanów z dnia 21 marca 2017 r. w sprawie: zmian Zarządzenia Nr 230/2016 Prezydenta Miasta Ciechanów z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie przyjęcia zasad (polityki)
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA
Załącznik Nr 7 do Zarządzenia Nr 12/2012 Wójta Gminy Damnica z dnia 06 lutego 2012 roku INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA Tryb i zasady przeprowadzania inwentaryzacji oraz rozliczeń jej wyników według ustawy
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ
Załącznik nr 7 do regulaminu kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ 1 1. Kontrola finansowa jest elementem kontroli zarządczej. Jej przedmiotem są w szczególności procesy związane z gromadzeniem
Bardziej szczegółowoW zakresie spraw ogólno-organizacyjnych
Wrocław, 4 grudnia 2007 roku WK.60/311/K-85/07 Pani Iwona Wiśniewska Dyrektor Przedszkola Nr 1 ul. Grunwaldzka 15 58-340 Głuszyca Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu, działając na podstawie art.1
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.4.2014 Gliwice, 03 październik 2014 r. nr kor. UM-506606/2014 Pani Iwona Drozd SZKOŁA PODSTAWOWA NR 3 ul. DASZYŃSKIEGO 424 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoRobert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa Słupsk Słupsk, dn r.
Robert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa 3 76-200 Słupsk Słupsk, dn. 23.05.2016 r. ZAWiK-III.1711.6.2015 Pan Michał TRAMER DYREKTOR Państwowego Teatru Lalki "Tęcza" ul. Waryńskiego 2 76-200
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.4.2013 Gliwice, 21 październik 2013 r. nr kor. UM-507927/2013 Pani Renata Twardowska SZKOŁA PODSTAWOWA NR 5 ul. ŻWIRKI I WIGURY 85 44-122 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100
Bardziej szczegółowoL.dz. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Kontrola działalności finansowo gospodarczej Powiatowego Inspektoratu Weterynarii w Kazimierzy Wielkiej.
' - «Kicii 11 li Punkt i' Klienta 19. MA;:, 2015 WOJEWODA ŚWIĘTOKRZYSKI L.dz. Kielce, 2015-03- Ą 3 Znak sprawy: FN.IY.431.2.6.2015 Pan Dariusz Doroz Powiatowy Lekarz Weterynarii w Kazimierzy Wielkiej WYSTĄPIENIE
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Ośrodku Sportu i Rekreacji w Będzinie przy ul. Sportowej 4. Kontrolę przeprowadziła:
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Ośrodku Sportu i Rekreacji w Będzinie przy ul. Sportowej 4. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
Bardziej szczegółowoWasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO Data: r.
Szanowna Pani Elżbieta Bijaczewska Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Poznaniu ul. Słowackiego 8 60-823 Poznań Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.19.2016 Data: 07.11.2016 r. Sprawa:
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 88/2010 BURMISTRZA MIASTA PIECHOWICE
ZARZĄDZENIE NR 88/2010 BURMISTRZA MIASTA PIECHOWICE z dnia 17 listopada 2010 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji Zakładu Usług Komunalnych w Piechowicach w związku z przekształceniem zakładu
Bardziej szczegółowoPowyższe przyjmuje i zatwierdza podpisem Przewodniczący lub jego zastępca. Druk/wzór oświadczenia stanowi załącznik Nr 2 do niniejszej instrukcji.
Załącznik do Regulaminu Rady Rodziców Instrukcja obsługi finansów i dokumentów Rady Rodziców I. ZASADY OGÓLNE. 1.W działalności finansowej Rady Rodziców - zwanej dalej Radą obowiązują zasady celowego,
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.1.2014 Gliwice, 13.03.2014 r. nr kor. UM-136638/2014 Pani Ewa Łabeńska-Cypcar PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 8 ul. BIENKA 19 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoOGÓLNE ZASADY PROWADZENIA KSIĄG RACHUNKOWYCH
Załącznik nr 1 do zarządzenia Nr OA.0151-87/2010 Wójta Gminy Jabłonka z dnia 27 grudnia 2010 roku OGÓLNE ZASADY PROWADZENIA KSIĄG RACHUNKOWYCH 1. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe
Bardziej szczegółowoNr KW 0914-4/05 Radlin, dnia 4.11.2005 P R O T O K Ó Ł
Nr KW 0914-4/05 Radlin, dnia 4.11.2005 P R O T O K Ó Ł Kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Radlinie w dniach 17.10.2005 do 4.11.2005 przez: Andrzeja Hajm Podinspektora
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 35/06. Wójta Gminy w Czernikowie. z dnia 20 grudnia 2006r. Na podstawie art.31 ustawy z dnia 08 marca 1990r o samorządzie gminnym
Zarządzenie Nr 35/06 Wójta Gminy w Czernikowie z dnia 20 grudnia 2006r Na podstawie art.31 ustawy z dnia 08 marca 1990r o samorządzie gminnym /Dz.U.z 200lr Nr 142,poz.l591 ze zm/ oraz ustawy z dnia 29
Bardziej szczegółowoWOJEWODA ŁÓDZKI FB - IV Łódź, 20 stycznia 2017 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA ŁÓDZKI FB - IV.1611.3.2016 Łódź, 20 stycznia 2017 r. Pani Ilona Podwysocka Łódzki Wojewódzki Inspektor Nadzoru Budowlanego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z
Bardziej szczegółowoPan Tadeusz Zarawski Dyrektor Zespołu Szkół Ekonomicznych nr 3 ul. Miechowity 6 w Krakowie
BK-04.0914-41-1/09 Kraków, dnia.. Pan Tadeusz Zarawski Dyrektor Zespołu Szkół Ekonomicznych nr 3 ul. Miechowity 6 w Krakowie Referat Kontroli Finansowej Biura Kontroli Wewnętrznej Urzędu Miasta Krakowa
Bardziej szczegółowo