X.OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 129/2014 (4508) poz Poz PROKURA Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-5758/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROKURA Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: Prokura Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub PROKURA NS FIZ ). Prokura NS FIZ jest inwestycyjnym, zamkniętym, niestandaryzowanym funduszem sekurytyzacyjnym w rozumieniu Ustawy z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny pod numerem RFi 211 w dniu 4 listopada 2005 r. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 2. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Cel inwestycyjny funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu, wzrost wartości aktywów netto w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Specjalizacja funduszu Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych uzyskanych w drodze niepublicznego proponowania nabycia Certyfikatów Inwestycyjnych w oznaczone Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności oraz w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe. 1. Fundusz może lokować swoje aktywa w zbywalne: a) Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu Wierzytelności lub Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności, w tym wynikających z umów o subpartycypację spełniające kryteria określone w Statucie, za uprzednią zgodą Zgromadzenia Inwestorów i na podstawie uchwalonego przez Zgromadzenie Inwestorów budżetu, b) Instrumenty rynku pieniężnego, dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR, c) Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego oraz d) Depozyty w walucie polskiej i wymienialnych walutach innych państw, w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych. 2. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, b) Opiewają na świadczenia pieniężne, c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie. 3. Fundusz może lokować swoje aktywa w wierzytelności wysokiego ryzyka, w tym wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte. Ograniczenie inwestycyjne Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne określone w Statucie oraz w Ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz z późniejszymi zmianami), a w szczególności następujące: 1) Całkowita wartość lokat w wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości aktywów funduszu. 2) Całkowita wartość lokat w dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR nie może stanowić więcej niż 25% wartości aktywów netto. 3) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 42

2 MSIG 129/2014 (4508) poz Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Legnicka 56, Wrocław KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe Prokura NS FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2013 roku. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku. Fundusz stosuje politykę rachunkowości, w tym zasady wyceny aktywów i zobowiązań zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Ze względu na charakter i istotność pozycji dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, wyniku z operacji na certyfikat inwestycyjny oraz rozwodnionego wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny, które wykazane są w złotych. Ilości certyfikatów inwestycyjnych wykazane są w sztukach. 5. Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 6. Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badanie sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku przeprowadziła firma KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował, zgodnie z Ustawą z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.) i warunkami emisji, Certyfikaty Inwestycyjne serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, S, T, U, W oraz X, przy czym emisja serii R nie doszła do skutku. Do dnia bilansowego całość certyfikatów serii A, B oraz K została umorzona. Wszystkie serie zostały objęte przez Secapital S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu. Poszczególne serie nie posiadają żadnych cech różnicujących. Certyfikaty inwestycyjne nie są notowane na żadnym rynku. Data Emisji Seria Ilość wyemitowanych certyfikatów Ilość umorzonych certyfikatów A B 25* C D E F G H LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43

3 MSIG 129/2014 (4508) poz I J K L M N O P S T U W X * W dniu 30 września 2007 nastąpił podział certyfikatów inwestycyjnych w stosunku 1: Podział odbył się po umorzeniu 7 certyfikatów i dotyczył 18 sztuk. Zestawienie lokat Zestawienie lokat na dzień Składniki lokat Wartość według ceny nabycia r r. Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 44

4 MSIG 129/2014 (4508) poz Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności , ,32 Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne RAZEM , ,32 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45

5 MSIG 129/2014 (4508) poz Tabele uzupełniające Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość nominalna pakietów w tys. Liczba spraw Wartość według ceny nabycia w tys. * Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem ING1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, poręczenie; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) Banki Polska pieniężne ,13 BOS1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności (w szczególności z umów leasingowych), gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Ochrony Środowiska S.A.) Banki Polska pieniężne ,00 LUKAS1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: przewłaszczenie, weksel, zastaw; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,54 SECAP1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOM- TEL S.A., Polska Telefonia Komórkowa CENTER- TEL Sp. z o.o., Bank BPH S.A., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., DITEL S.A., Telefonia Dialog S.A., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) Banki, Telefonia, Inne, Instytucje finansowe Polska pieniężne ,04 RAIFFEISEN1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,10 LUKAS2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,48 SECAP2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,38 SECAP3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,22 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 46

6 MSIG 129/2014 (4508) poz LUKAS3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,15 TP1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,07 PRD1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) Banki Polska pieniężne ,00 SECAP4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A., Invest-Bank S.A., Bank BPH S.A., Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., Polska Telefonia Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o., Telefonia Dialog S.A., DITEL S.A., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) Banki, Telefonia, Inne, Instytucje finansowe Polska pieniężne ,05 SECAP5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, weksel, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,02 NORD1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, przelew wierzytelności, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: DNB NORD Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,00 PKOBP1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) Banki Polska pieniężne ,30 PKOBP2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) Banki Polska pieniężne ,54 PKOBP3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) Banki Polska pieniężne ,21 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47

7 MSIG 129/2014 (4508) poz SECAP6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o., BRE Bank S.A., Cetelem Polska Expansion S.A.) Telefonia, Banki Polska pieniężne ,08 RAIFFEISEN2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,06 PRD2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, poreczenie; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) Banki Polska pieniężne ,00 LUKAS4 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastawy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,23 HSBC1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: HSBC Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,89 PTC1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,07 RAIFFEISEN3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,09 POLKOMTEL1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,01 POLKOMTEL2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,01 SECAP7 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna) Telefonia, Banki Polska pieniężne ,12 TP3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,10 TP2 (pakiet wierzytelności;osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 48

8 MSIG 129/2014 (4508) poz BPH1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,51 BZWBK1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,02 POLKOMTEL3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,00 LUKAS5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw rejesterowy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,35 BISON_II (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: przewłaszczenie, zastaw, poręczenie cywilne, przelew wierzytelności, gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) Banki Polska pieniężne ,00 TP4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,25 SECAP8 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,40 LINK4TU1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Link4 Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.) Ubezpieczyciele Polska pieniężne ,04 BZWBK2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,05 SECAP9 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku) Banki Polska pieniężne ,20 PTKCENTERTEL (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,12 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49

9 MSIG 129/2014 (4508) poz SYGMA1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna) Banki Polska pieniężne ,50 POLKOMTEL4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,08 BPH2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,70 POLKOMTEL5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,03 TP5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska pieniężne ,20 Raiffeisen4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,51 PTKCENTERTEL3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,24 PTKCENTERTEL2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,10 LUKAS6 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,65 BREBANK1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,22 BZWBK3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 50

10 MSIG 129/2014 (4508) poz PKOBP4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska pieniężne ,92 TP6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) T elefonia Polska pieniężne ,27 PTKCENTERTEL5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,86 PTKCENTERTEL4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,33 BZWBK4 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,11 PTKCENTERTEL6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,33 PTKCENTERTEL7 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,02 PKOBP5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska pieniężne ,99 PTKCENTERTEL8 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,03 BZWBK5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,71 BANK_POCZTOWY1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) Banki Polska pieniężne ,12 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

11 MSIG 129/2014 (4508) poz BZWBK7 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,36 BZWBK6 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,06 SECAP10 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: GMAC Bank Polska S.A., PKO BP S.A, syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, BRE Bank S.A., GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku, Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., Santander Consumer Bank S.A., SFERIA S.A., Telekomunikacja Polska S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., CRH Żagiel Sp. z o.o., Bank Millennium S.A., Cetelem Polska Expansion S.A., Bank BPH S.A., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna), Lukas Bank S.A.) Banki, Instytucje finansowe, Telefonia Polska pieniężne ,64 PTKCENTERTEL9 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,22 PKOBP6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska pieniężne ,79 EB1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,13 BZWBK8 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, gwarancja wg. prawa obcego; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Irlandia pieniężne ,47 AVON (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: AVON Cosmetics Polska Sp. z o.o.) Inne (Sprzedaż bezpośrednia) Polska pieniężne ,03 MERITUM_2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,26 MERITUM_1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,26 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 52

12 MSIG 129/2014 (4508) poz GETIN_NB_1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,17 EB2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,64 BZWBK10 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Irlandia (dłużnik poboczny - poręczyciel) pieniężne ,52 KB1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Kredyt Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,82 BZWBK9 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,36 MILLENNIUM_1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A.) Banki Polska pieniężne ,48 ALIOR1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Obrót Wierzytelnościami Alior Polska Sp. z o.o.) Banki Polska pieniężne ,59 ALIOR2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Alior Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,06 MERITUM_3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A.) Banki Polska pieniężne ,33 CREDIT_AGRICOLE (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,10 GETIN_NB_2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,88 BREBANK2 (pakiet wierzytelności; osoby prawneosoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, weksel, poręczenie, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) Banki Polska pieniężne ,88 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

13 MSIG 129/2014 (4508) poz CREDIT_AGRICOLE_2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,17 BZWBK11 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Republika Bułgarii, Republika Niemiec, Ukraina pieniężne ,55 RAIFFEISEN5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,81 P4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: P4 Sp. z o.o.) Telefonia Polska pieniężne ,42 BZWBK12 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Ukraina pieniężne ,47 BZWBK13 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Holandia pieniężne ,06 VOLW1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Zabezpieczenie rzeczowe, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKSWAGEN LEASING POLSKA S.A.) Firma Leasingowa Polska, Królestwo Norwegii pieniężne ,18 VOLW2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Przewłaszczenie, zastaw rejestrowy, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A.) Banki Polska, Republika Francuska pieniężne ,39 PKOBP7 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska, Wielka Brytania pieniężne ,15 PKOBP8 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne (również prowadzące działalność gospodarczą); zabezpieczenie: Gwarancje/Zastaw/Weksel/Poręczenie/Przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska pieniężne ,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 54

14 MSIG 129/2014 (4508) poz PKOBP9 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Zastaw/Przewłaszczenie/Weksel/ Poręczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska pieniężne ,09 CREDIT_AGRICOLE_3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank Polska S.A.) Banki Polska pieniężne ,38 ALIOR3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, weksel, poreczenie; pierwotny wierzyciel: Alior Banka Spółka Akcyjna) Banki Polska pieniężne ,19 BANK_POCZTOWY2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) Banki Polska pieniężne ,26 MERITUM_4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, poreczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A) Banki Polska pieniężne ,30 MERITUM_5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A) Banki Polska pieniężne ,32 BZWBK15 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,76 BZWBK14 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Hipoteki; pierwotny wierzyciel: BANK ZACHODNI WBK S.A.) Banki Polska pieniężne ,17 PKOBP10 (pakiet wierzytelności; Osoby prawne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Hipoteka, Zastaw rejestrowy, Poręczenie, Weksel; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska pieniężne ,38 RAZEM : ,52 * - wartość według ceny nabycia skorygowana o spłaty kapitału Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

15 MSIG 129/2014 (4508) poz Bilans Bilans sporządzony na dzień w tysiącach złotych r r I Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa 104 II. Zobowiązania III. Aktywa netto (IH) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) ( ) ( ) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/VI) Liczba certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 11,56 9,90 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 11,56 9,90 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii D Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii E Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii F Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii G Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii H Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii I Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii J Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii L Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii M Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii N Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii O Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii P Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii S Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii T Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii U Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii W Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii X MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 56

16 MSIG 129/2014 (4508) poz Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych : Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii C 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii D 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii E 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii F 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii G 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii H 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii I 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii J 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii L 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii M 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii N 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii O 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii P 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii S 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii T 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii U 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii W 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii X 11,56 Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Rachunek wyniku z operacji za okres w tysiącach złotych Rachunek wyniku z operacji I Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach 2. Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Przychody z tytułu wierzytelności Pozostałe II. Koszty funduszu (78 091) (77 677) 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa (625) (625) 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza (360) (246) 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne (1) (2) 6. Usługi w zakresie rachunkowości (161) (154) 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne (71) (72) 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne (1) (3) 10. Koszty odsetkowe (1 056) 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności (73 851) (74 195) 14. Pozostałe (1 965) (2 380) 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

17 MSIG 129/2014 (4508) poz III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (IIIII) (78 091) (77 677) V. Przychody z lokat netto (IIV) VI Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 54 z tytułu różnic kursowych: 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych: VII. Wynik z operacji (V+/VI) Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 1,67 2,69 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 1,67 2,69 * wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny liczony jest w oparciu o średnią ważoną ilość certyfikatów w posiadaniu przez uczestników funduszu w trakcie okresu sprawozdawczego. Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Zestawienie zmian w aktywach netto Zestawienie zmian w aktywach netto za okres: w tysiącach złotych I. Zmiana wartości aktywów netto: Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 54 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: (59 190) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) ( ) (47 079) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (34 +/5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych ( ) Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: ( ) a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 58

18 MSIG 129/2014 (4508) poz c) saldo zmian ( ) Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 1,66 2,68 1. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 9,90 7,22 2. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 11,56 9,90 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 16,77% 37,12% 4. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 10,09 7,37 data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 11,73 9,90 data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 11,56 9,90 data wyceny rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 11,56 9,90 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, 12,35% 16,18% w tym: 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa 0,10% 0,13% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,06% 0,05% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,03% 0,03% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Zmiana aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz procentowy udział kosztów w średniej wartości aktywów zostały odniesione w stosunku rocznym. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wyprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

19 MSIG 129/2014 (4508) poz Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych za okres: w tysiącach złotych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (III) (38 403) I Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe 9 6 II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 10. Z tytułu usług prawnych Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych Z tytułu posiadania nieruchomości 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności Pozostałe 10 8 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (III) (33 864) I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów Z tytułu zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 5. Odsetki Pozostałe II. Wydatki Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki Pozostałe C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 60

20 MSIG 129/2014 (4508) poz D. Zmiana stanu środków pieniężnych neto (A+/B) (10 386) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/D) Niniejszy rachunek z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wyprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Noty objaśniające Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Opis przyjętych zasad rachunkowości: 1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 2) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa oraz ustala zobowiązania. 3) Na dzień bilansowy aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz odpowiednio kursów, cen i wartości z tego dnia. 4) Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę czasu polskiego, o której pobierane są ostatnie dostępne kursy. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu Wyceny, a tym samym na ustalenie Wartości Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny w tym dniu. 5) Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o zobowiązania Funduszu. 6) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych. 7) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 6. 8) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zeru. 9) W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie. 10) Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyżej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - najwyższej bieżącej wartości księgowej (nie dotyczy papierów wartościowych nabytych z udzielonymi przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu). 11) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat obejmuje w szczególności skutki wyceny do wartości godziwej wierzytelności stanowiących składniki lokat. 12) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. 13) Przychody z lokat obejmują w szczególności: przychody z tytułu spłat wierzytelności, dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, dywidendy i inne udziały w zyskach oraz przychody odsetkowe. 14) Koszty funduszu obejmują w szczególności: wynagrodzenie Towarzystwa, wydatki i koszty transakcyjne związane z dokonywaniem lokat, prowizje i opłaty naliczane przez Depozytariusza i inne banki oraz koszty związane z posiadaniem wierzytelności w tym koszty windykacji sądowej i pozasądowej wierzytelności, a także koszty odsetkowe ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. 15) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 16) W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości wiarygodnie oszacowanej, które zostały ustalone na podstawie stawek okresowych oraz zawartych umów, proporcjonalnie do ilości dni za jaki został sporządzony preliminarz. 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61