X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-6697/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. RFI 273 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: Prokulus Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub PROKULUS NS FIZ ). Prokulus NS FIZ jest inwestycyjnym, zamkniętym, niestandaryzowanym funduszem sekrutyzacyjnym w rozumieniu Ustawy z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny, pod numerem RFI 273 w dniu 11 stycznia 2007 r. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 2. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Cel inwestycyjny funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu, wzrost wartości aktywów netto w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Specjalizacja funduszu Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych w drodze niepublicznego proponowania nabycia Certyfikatów Inwestycyjnych w oznaczone Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności oraz w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe. 1. Fundusz może lokować swoje aktywa w zbywalne: a) Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu Wierzytelności lub Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności, w tym wynikających z umów o subpartycypację spełniające kryteria określone w Statucie, za uprzednią zgodą Zgromadzenia Inwestorów i na podstawie uchwalonego przez Zgromadzenie Inwestorów budżetu, b) Instrumenty rynku pieniężnego, dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR, c) Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego oraz d) Depozyty w walucie polskiej i wymienialnych walutach innych państw, w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych. 2. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, b) Opiewają na świadczenia pieniężne, c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie. 3. Fundusz może lokować swoje aktywa w wierzytelności wysokiego ryzyka, w tym wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte. Ograniczenie inwestycyjne Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne określone w Statucie oraz w Ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz z późniejszymi zmianami), a w szczególności następujące: 1) Całkowita wartość lokat w wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości aktywów funduszu. 2) Całkowita wartość lokat w dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR nie może stanowić więcej niż 25% wartości aktywów netto. 3) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 59

2 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 3. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Legnicka 56, Wrocław KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Do dnia r. fundusz zarządzany był przez Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe Prokulus NS FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2012 r. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. Zgodnie z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) na dzień bilansowy stosuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny, tj. w dniu wyceny aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości z dnia wyceny. Ze względu na charakter i istotność pozycji informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, wyniku z operacji na certyfikat inwestycyjny oraz rozwodnionego wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny, które wykazane są w złotych. Ilości certyfikatów inwestycyjnych wykazane są w sztukach. W sprawozdaniu finansowym występuje różnica pomiędzy wartością aktywów netto według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym a wartością aktywów netto na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica wynika z ujęcia w wycenie na koniec okresu sprawozdawczego wszystkich operacji dotyczących tego okresu, jakie wystąpiły w dniu bilansowym, a zgodnie z zasadami wyceny nie zostały ujęte w ostatniej wycenie w okresie sprawozdawczym. Różnica wynika ze sposobu preliminowania kosztów ponoszonych przez fundusz w oparciu o prognozy bazujące na danych historycznych oraz ich rzeczywistej realizacji w danym okresie sprawozdawczym. 5. Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 6. Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badanie sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. przeprowadziła firma KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował Certyfikaty Inwestycyjne serii: A, B i C. Wszystkie serie zostały objęte przez Secapital S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu. Poszczególne serie nie posiadają żadnych cech różnicujących. Certyfikaty inwestycyjne nie są notowane na żadnym rynku. Data emisji Seria Ilość Wartość A B C MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 60

3 ZESTAWIENIE LOKAT Zestawienie Lokat na dzień SKŁADNIKI LOKAT Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem w tysiącach złotych Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności , ,47 Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Razem , ,47 61

4 Tabele uzupełniające WIERZYTELNOŚCI w tysiącach złotych PAKIET WIERZYTELNOŚCI Secapital (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; rodzaj zabezpieczeń; brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOM- TEL S.A., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., Polska Telefonia Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., DITEL S.A., Telefonia Dialog S.A., Money Express Sp. z o.o., syndyk masy upadłościowej Nazwa i rodzaj podmiotu Banki, Telefonia, Inne, Instytucje finansowe Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość nominalna pakietów w tys. Liczba Wartość według ceny nabycia w tys.* Wartość według ceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Rzeczpospolita Polska pieniężne ,79 Suma: ,79 * wartość według ceny nabycia skorygowana o spłaty kapitału Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 62

5 PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Bilans sporządzony na dzień (w tysiącach złotych) BILANS I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (III) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane (422) (211) 1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto (422) (211) 2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/VI) Liczba certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 0,31 0,59 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 0,31 0,59 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii A Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii B Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii A 0,31 0,59 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii B 0,31 0,59 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii C 0,31 0,59 Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 63

6 PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty RACHUNEK WYNIKÓW (w tysiącach złotych) Rachunek wyników z operacji za okres: I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach 2. Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Przychody z tytułu spłat wierzytelności Pozostałe II. Koszty funduszu (425) (190) 1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa (116) (68) 2. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza (19) (15) 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne (1) 6. Usługi w zakresie rachunkowości (40) (40) 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne (11) (2) 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne (20) 10. Koszty odsetkowe 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności (235) (42) 14. Pozostałe (3) (3) III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (IIIII) (425) (190) V. Przychody z lokat netto (IIV) (211) (18) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 171 (84) 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 171 (84) z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+/VI) (40) (102) Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN (0,07) (0,51) Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* (0,07) (0,51) * wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny liczony jest w oparciu o średnią ważoną ilość certyfikatów w posiadaniu przez uczestników funduszu w trakcie okresu sprawozdawczego Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 64

7 PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Zestawienie zmian w aktywach netto za okres: (w tysiącach złotych) I. Zmiana wartości aktywów netto 195 (102) 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: (40) (102) a) przychody z lokat netto (211) (18) b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat - - c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 171 (84) 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji (40) (102) 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat - - c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (34+/5) 195 (102) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych - c) saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) Saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (0,28) (0,51) 1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0,59 1,10 2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 0,31 0,59 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym -47,46% -46,36% 4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 0,25 0,59 data wyceny

8 Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny 0,40 0,93 data wyceny Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 0,31 0,59 data wyceny Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 0,31 0,59 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 240,11% 116,56% 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa 65,54% 41,72% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 10,73% 9,20% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 22,60% 24,54% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Zmiana aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz procentowy udział kosztów w średniej wartości aktywów zostały odniesione w stosunku rocznym Niniejsze zestawienie zmian w aktywach należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 66

9 PROKULUS Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) Rachunek przepływów pieniężnych za okres: A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (III) (222) (21) I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat 3. Pozostałe II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat 2. Z tytułu nabycia składników lokat 3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 1 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami 10. Z tytułu usług prawnych Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych Z tytułu posiadania nieruchomości 13. Usługi w zakresie obsługi i wierzytelności Pozostałe 3 3 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (III) I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 5. Odsetki Pozostałe II. Wydatki 1. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki 8. Pozostałe C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 67

10 1 2 3 D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/B) 26 (20) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/D) Niniejszy rachunek z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota nr 1 - Polityka rachunkowości funduszu Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Opis przyjętych zasad rachunkowości: 1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 2) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa oraz ustala zobowiązania. 3) Na dzień bilansowy aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz odpowiednio kursów, cen i wartości z tego dnia. 4) Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 11:30 czasu polskiego, o której pobierane są ostatnie dostępne kursy. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu Wyceny, a tym samym na ustalenie Wartości Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny w tym dniu. 5) Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o zobowiązania Funduszu. 6) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych. 7) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 6. 8) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zeru. 9) W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie. 10) Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyżej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - najwyższej bieżącej wartości księgowej nie dotyczy papierów wartościowych nabytych z udzielonymi przez drugą stronę przyrzeczeniom odkupu). 11) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. 12) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. 13) Przychody z lokat obejmują w szczególności: dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, dywidendy i inne udziały w zyskach, przychody odsetkowe oraz przychody związane z posiadaniem wierzytelności. 14) Koszty funduszu obejmują w szczególności: ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, koszty odsetkowe, wydatki i koszty transakcyjne związane z dokonywaniem lokat, prowizje i opłaty naliczane przez Depozytariusza i inne banki oraz koszty związane z posiadaniem wierzytelności. 15) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 68

11 16) W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości wiarygodnie oszacowanej, które zostały ustalone na podstawie stawek okresowych oraz zawartych umów, proporcjonalnie do ilości dni za jaki został sporządzony preliminarz. 17) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efektywnej stop procentowej. 18) Kwoty zwindykowane do wysokości ceny nabycia wpływają na wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, natomiast kwoty windykowane ponad cenę nabycia ujmowane są w przychodach z lokat, jako przychód z tytułu spłaty wierzytelności. 19) W sprawozdaniu finansowym może wystąpić różnica pomiędzy wartością aktywów netto według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym a wartością aktywów netto na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica wynika z ujęcia w wycenie na koniec okresu sprawozdawczego wszystkich operacji dotyczących tego okresu, jakie wystąpiły w dniu bilansowym, a zgodnie z zasadami wyceny nie zostały ujęte w ostatniej wycenie w okresie sprawozdawczym. Różnica wynika ze sposobu preliminowania kosztów ponoszonych przez fundusz w oparciu o prognozy bazujące na danych historycznych oraz ich rzeczywistej realizacji w danym okresie sprawozdawczym. Szacunki i niepewności: 1) Sporządzenie sprawozdania finansowego Funduszu wymaga od kierownictwa Towarzystwa dokonania pewnych szacunków oraz przyjęcia związanych z nimi założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. 2) Szacunki i związane z nimi założenia dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które w danych warunkach uznane są za właściwie, i które stanowią podstawę do dokonania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których wartości nie można określić w sposób jednoznaczny na podstawie innych źródeł. Rzeczywiste wartości mogą się jednak różnić od wartości szacunkowych. 3) Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącym przeglądom i aktualizacji. Korekty szacunków ujmowane są w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeśli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeżeli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. 4) Na dzień 31 grudnia 2012 r., Fundusz posiadał wierzytelności o wartości 301 tys. złotych stanowiące 81,79% wartości aktywów Funduszu, których wartość została oszacowana w sytuacji braku wiarygodnej wartości rynkowej możliwej do uzyskania z aktywnego rynku. Stosowane najważniejsze zasady wyceny: 1) Aktywa Funduszu wycenia się a zobowiązania Funduszu ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem następujących zasad: 2) Wartość dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku aktywnym wyznacza się w skorygowanej cenie nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 3) Wartość godziwą pozostałych składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku może zostać oszacowana przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi lub poprzez zastosowanie właściwego modelu wyceny składnika lokat lub poprzez oszacowanie wartości składnika lokat za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji lub poprzez oszacowanie na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie papieru wartościowego, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. 4) Wartość godziwa Wierzytelności ustalana jest w oparciu o art. 33 Statutu. Wartość godziwa Wierzytelności jest ustalana oddzielnie dla każdego Pakietu Sekurytyzowanych Wierzytelności, w drodze estymacji, o której mowa w 30 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. Metoda estymacji uwzględnia m.in. parametry dotyczące spłat poszczególnych Wierzytelności, wieku wierzytelności a także uwzględnia ryzyka związane z możliwą niewypłacalnością podmiotów zobowiązanych. Opis szczegółowych metod wyceny Wierzytelności określony jest w polityce rachunkowości Funduszu. Ustalenie wartości godziwej Wierzytelności w drodze estymacji dokonywane jest przez podmiot, z którym Fundusz zawarł umowę o wycenę Sekurytyzowanych Wierzytelności. 5) Dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty rynku pieniężnego oraz prawa majątkowe lub papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne nienotowane na aktywnym rynku wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wierzytelności te były dotychczas wyceniane przez Fundusz w wartości godziwej, za nowo ustaloną cenę nabycia na dzień przeszacowania Fundusz przyjmuje tę wartość. 6) Bony skarbowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 7) Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, wycenia się od dnia zawarcia umowy sprzedaży metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 8) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 69

12 9) Jednostki uczestnictwa wycenia się według ostatniej ogłoszonej przez fundusz Wartości Aktywów Netto na jednostkę uczestnictwa, z uwzględnieniem istotnych zmian wartości godziwej. Wprowadzone zmiany stosowanych zasad rachunkowości: Nie wprowadzono zmian zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym. Wprowadzone zmiany sposobu prezentacji: Nie wprowadzono zmian sposobu prezentacji w okresie sprawozdawczym. Nota nr 2 - Należności funduszu (w tysiącach złotych) ) Z tytułu zbytych lokat 2) Z tytułu instrumentów pochodnych 3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych 4) Z tytułu dywidend 5) Z tytułu odsetek 6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 7) Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek 8) Rozliczenie subskrypcji 9) Z tytułu zwrotów opłat kosztów związanych z windykacją 10) Pozostałe Nota nr 3 - Zobowiązania funduszu (w tysiącach złotych) ) Z tytułu nabytych aktywów 2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 3) Z tytułu instrumentów pochodnych 4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych 6) Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 7) Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 10) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 12) Z tytułu rezerw ) Z tytułu wynagrodzenia dla towarzystwa ) Z tytułu usług obsługi wierzytelności ) Z tytułu zobowiązań publiczno-prawnych ) Pozostałe zobowiązania MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 70

13 Nota nr 4 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy w przekroju walut, w podziale na banki. w tysiącach złotych Waluta Wartość w danej walucie Wartość na dzień bilansowy Waluta Wartość w danej walucie Wartość na dzień bilansowy Raiffeisen Bank Polska S.A. PLN PLN BANK Pekao S.A. PLN 9 9 PLN Razem Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje *) Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu środków na rachunku, z którego regulowane są zobowiązania na koniec każdego miesiąca. Nota nr 5 - Ryzyka (w tysiącach złotych) ) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) Aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej b) Aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej 2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy, w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat - wierzytelności * ) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego wposzczególnych kategoriach lokat * (i) fundusz inwestuje w pakiety sekurytyzowanych wierzytelności, w tym w wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte, które spełniają następujące warunki: a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające zdolności prawnej b) Opiewają na świadczenia pieniężne c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie (ii) nabywane wierzytelności wynikają głównie z wierzytelności korporacyjnych i detalicznych banków, wierzytelności detalicznych firm telekomunikacyjnych oraz innych wierzytelności detalicznych. (iii) Indywidualne wierzytelności nie są indywidualnie istotne, stąd nie występują przypadki koncentracji ryzyka kredytowego poza wynikającymi ze specyfiki poszczególnych portfeli wierzytelności. Nota nr 6 Instrumenty Pochodne Nie dotyczy. 71

14 Nota nr 7 - Transakcje przy zobowiązaniu się funduszy lub drugiej strony do odkupu Nie dotyczy. Nota nr 8 - Kredyty i pożyczki W bieżącym i w poprzednim okresie sprawozdawczym Fundusz nie zaciągał żadnych kredytów ani pożyczek, jak również nie udzielił pożyczek pieniężnych. Nota nr 9 - Waluty i różnice kursowe Na dzień bilansowy Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań w walucie innej niż polski złoty. Nota nr 10 Dochody i ich dystrybucja w tysiącach złotych ) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie funduszu 2) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie funduszu 3) Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat funduszu aktywów niepublicznych, w przekroju zbytych lokat funduszu z uwzględnieniem udziału w aktywach i aktywach netto w dniu wypłaty oraz wpływu, jaki wypłata przychodów miała na wartość aktywów i wartość 4) Wypłacone dochody funduszu, w podziale na pozycje przychodów z lokat oraz zrealizowany zyskzc zbycia lokat Nota nr 11 - Koszty funduszu Razem Notowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Razem Notowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Razem Notowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Razem Notowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku w tysiącach złotych ) Koszty pokrywane przez towarzystwo w podziale według rodzajów co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II rachunku wyniku z operacji Brak Brak Brak Brak (84) (84) 2) Koszty funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami, w przekroju zbytych lokat co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II rachunku wyniku z operacji 3) Wynagrodzenie dla towarzystwa z wyodrębnieniem części zmiennej, uzależnionej od wyników funduszu Wynagrodzenie stałe Wynagrodzenie zmienne 116 Wynagrodzenie stałe Wynagrodzenie zmienne 68 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 72

15 INFORMACJA DODATKOWA 1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. W latach ubiegłych nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które należałoby ująć w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych z uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. 4) Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik operacji i rentowność Funduszu. a) Informacja o przypadkach informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. b) Informacja o przypadkach zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Nie wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. c) Informacje o przypadkach nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. Nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. 5) Kontynuacja działalności Funduszu. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Funduszu. 6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły zdarzenia, które wpłynęłyby na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku z operacji Funduszu Zarząd KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Prezes Zarządu Piotr Krupa W imieniu KRUK S.A., podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie ksiąg rachunkowych Katarzyna Raczkiewicz Wrocław, dnia 4 kwietnia 2013 r. Członek Zarządu Sebastian Stańko Członek Zarządu Michał Zasępa OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Zgromadzenia Inwestorów Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą we Wrocławiu, przy ul. Legnickiej 56 ( Fundusz ), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r., rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz noty objaśniające i informacja dodatkowa. 73

16 Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarząd KRUK Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania Finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 r., wynik z operacji oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych. Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji Do sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie Depozytariusza. Kluczowy Biegły Rewident Janusz Charytonowicz Nr ewidencyjny Komandytariusz, Pełnomocnik W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chłodna 51, Warszawa Biegły Rewident Katarzyna Burek nr ewidencyjny kwietnia 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 SIERPNIA 2013 R. 74

17 OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA Warszawa, Działając stosownie do dyspozycji 37 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) - Raiffeisen Bank Polska S.A. jako Depozytariusz dla PROKULUS Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (zwanego dalej Funduszem) zarządzanego przez KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oświadcza, że dane dotyczące stanów aktywów Funduszu, w tym w szczególności aktywów zapisanych na rachunkach bankowych i papierów wartościowych oraz pożytków z nich wynikających, przedstawionych w rocznym sprawozdaniu finansowym Funduszu, sporządzonym na dzień 31 grudnia 2012 r., są zgodne ze stanem faktycznym. Pełnomocnik Szczególny Raiffeisen Bank Polska S.A. Jolanta Janiuk D 322 Pełnomocnik Szczególny Raiffeisen Bank Polska S.A. Agnieszka Kwapisiewicz D 492 Wyciąg z protokołu Nadzwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą we Wrocławiu (54-204), ul. Legnicka 56, wpisanego pod numerem: RFI 211 do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie, odbytego dnia 25 kwietnia 2013 r. w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, przy ul. Tęczowej 11/5, działającej na zasadzie spółki cywilnej, sporządzonego w formie aktu notarialnego, za numerem Repertorium A 3609/2013, przez notariusza mgr Elżbietą Radojewską Przewodnicząca stwierdziła, iż Zgromadzenie Inwestorów jednogłośnie (...) podjęło następujące uchwały: UCHWAŁA Nr 1 ZWYCZAJNEGO ZGROMADZENIA INWESTORÓW PROKULUS NIESTANDARYZOWANEGO SEKURYTYZACYJNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO ZAMKNIĘTEGO z dnia 25 kwietnia 2013 r. Działając na podstawie art. 8 ust. 5 Statutu Prokulus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ), Zgromadzenie Inwestorów Funduszu uchwala, co następuje: 1 Zwyczajne Zgromadzenie Inwestorów po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2012 postanawia sprawozdanie zatwierdzić w całości. 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Na oryginale podpisy Przewodniczącej Zgromadzenia i notariusza. Repertorium A numer 3873/2013 Wrocław, dnia dziesiątego maja dwa tysiące trzynastego roku ( r.) Notariusz Magdalena Żochowska 75