Zaliczka jako forma finansowania Projektów. Projekt wspó finansowany przez Uni Europejsk ze rodków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego

Transkrypt

1 Zaliczka jako forma finansowania Projektów 1

2 Ogólna zasady zaliczkowania Dzia anie 8.2 Zaliczka przekazywana jest jednokrotnie na podstawie wniosku o p atno zaliczkow. Wysoko zaliczki nie mo e by wy sza ni 30% warto ci dofinansowania przypadaj cego na nierozpocz te etapy oraz nie mo e by wy sza ni wykazana w Harmonogramie p atno ci. czne dofinansowanie przekazane w formie zaliczki i p atno ci po rednich nie mo e przekroczy 90% maksymalnej kwoty przyznanego dofinansowania. Przekazanie kolejnej transzy dofinansowania w formie refundacji nast puje pod warunkiem rozliczenia w z onym wniosku o p atno ca kowitej kwoty przekazanej zaliczki. 2

3 atno ci zaliczkowe dla Dzia ania 8.2 PO IG Zobowi zania Beneficjenta: - za enie odr bnego rachunku bankowego wy cznie do obs ugi p atno ci zaliczkowej. Wyp aty z tego rachunku mog by dokonywane jako p atno ci za wydatki kwalifikowane (us ugi i dostawy) w ramach Projektu - odsetki bankowe od przekazanej zaliczki s wykazywane we wniosku o atno (punkt 12) i pomniejszaj kwot kolejnej p atno ci na rzecz Beneficjenta - sk adaj c wniosek rozliczaj cy p atno zaliczkow, przedk adanie wyci gów z rachunku bankowego do obs ugi p atno ci zaliczkowych, za okres, którego dotyczy wniosek o p atno 3

4 atno ci zaliczkowe dla Dzia ania 8.2 PO IG Zobowi zania Beneficjenta - cd: - przestrzeganie przepisów dotycz cych trybu wydatkowania, rozliczania i zwrotu rodków dotacji celowej niewykorzystanych w danym roku bud etowym - zwrot niewykorzystanych do ko ca roku bud etowego rodków dotacji celowej wyp aconej w formie zaliczki (15% zaliczki) - przelew wierzytelno ci b dzie dotyczy jedynie cz ci dofinansowania, która zostanie wyp acona w formie refundacji poniesionych wydatków =>wy czenie kwoty zaliczki z umowy cesji - zwrot zaliczki wraz z odsetkami bankowymi wygenerowanymi od kwoty zaliczki w przypadku rozwi zania Umowy 4

5 Zasady rozliczania otrzymanej zaliczki 1. Zaliczka s y finansowaniu wydatków kwalifikowanych Projektu podlegaj cych dofinansowaniu (zgodnie z % okre lonym dla danego Projektu). 2. Umowa dopuszcza ponoszenie z konta zaliczkowego wydatku zawieraj cego niekwalifikowany VAT w pe nej wysoko ci, pod warunkiem: Podatek VAT bezpo rednio wynika z poniesionego wydatku kwalifikowanego; Beneficjent w tym samym dniu zasili rachunek przeznaczony do obs ugi zaliczki jego równowarto ci. 5

6 3. Zaliczka s y finansowaniu wydatków, które co do zasady powinny by realizowane za po rednictwem rachunku bankowego do obs ugi zaliczki. 4. Beneficjent mo e ponosi wydatki ze rodków w asnych za po rednictwem innego rachunku bankowego ni zaliczkowe, a nast pnie mo e przela z konta zaliczkowego na inny rachunek kwot odpowiadaj poniesionym wydatkom kwalifikowanym w uzasadnionych przypadkach: Zasady rozliczania otrzymanej zaliczki gdy wydatki zosta y poniesione przed otrzymaniem zaliczki; po jej otrzymaniu gdy istnia a uzasadniona konieczno zap aty jednym przelewem za dokument ksi gowy, który zawiera wydatek niekwalifikowany. Przelew powinien opiewa na warto dofinansowania przypadaj cego na wydatki kwalifikowane. 6

7 Zasady rozliczania otrzymanej zaliczki Zwrot rodków wydatkowanych z konta zaliczkowego oprocentowanego: w przypadku, gdy Beneficjent omy kowo zap aci z konta zaliczkowego warto brutto faktury tj. op aci faktur niezwi zan z realizowanym projektem lub bank sam obci y rachunek Beneficjenta tytu em op aty za przelew/ /prowadzenie rachunku, w przypadku, gdy wydatek ten nie jest kwalifikowany - Beneficjent powinien dokona stosownej wp aty nieprawid owo wydatkowanej kwoty zaliczki wraz z odsetkami, jakie naros yby na rachunku od tych rodków na rachunek wyodr bniony do obs ugi p atno ci zaliczkowej. 7

8 Zasady rozliczania otrzymanej zaliczki 5. Zaliczk rozliczamy kwot dofinansowania, a nie kwot wydatków kwalifikowanych. Oznacza to, e Beneficjent jest zobowi zany do wniesienia wk adu w asnego do Projektu, którym finansuje wydatki kwalifikowane w cz ci nie obj tej dofinansowaniem oraz wydatki niekwalifikowane. UWAGA! Na etapie wniosku o p atno ostatecznie rozliczaj cego zaliczk ma wynika, i wydatki zosta y dokonane we w ciwych proporcjach ze rodków asnych oraz dofinansowania, zgodnie z umow o dofinansowanie. 6. Umowa o dofinansowanie obliguje do rozliczenia co najmniej 70% kwoty zaliczki przypadaj cej do rozliczenia na etap obj tym danym wnioskiem o atno oraz kwoty zaliczki nierozliczonej w poprzednim etapie. 8

9 Zasady rozliczania otrzymanej zaliczki Rozliczenie ca ci zaliczki nie mo e nast pi pó niej ni 30 dni od dnia zako czenia ostatniego z etapów, na który zaliczka by a udzielona. Rozliczenie zaliczki polega na wykazaniu we wniosku o p atno wydatków kwalifikowanych, odpowiadaj cych kwocie dofinansowania rozliczanej w formie zaliczki lub na zwrocie zaliczki. W przypadkach: a) braku rozliczenia zaliczki w kwocie okre lonej w umowie, b) niez enia wniosku o p atno w terminie okre lonym w umowie od rodków pozosta ych do rozliczenia nalicza si odsetki jak dla zaleg ci podatkowych, liczone od dnia przekazania rodków do dnia: zwrotu nierozliczonej zaliczki; z enia kolejnego wniosku o p atno. 9

10 Zasady rozliczania otrzymanej zaliczki 7. Rozliczenie zaliczki poprzez zwrot rodków Beneficjent mo e rozliczy cz lub ca zaliczki zwracaj c rodki na odpowiednie rachunki. Zwrot powinien nast pi na 2 ró ne rachunki bankowe: cz odpowiadaj ca rodkom z EFRR (85%) na rachunek P atnika (BGK) wskazany w umowie o dofinansowanie w przypadku rodków z dotacji celowej (15%) na rachunek IW, z którego zosta y wyp acone. W przypadku zwrotu kwoty wymaganej do rozliczenia na odpowiednie rachunki w terminie z enia wniosku o p atno odsetki nie b naliczane. Zwrot rodków po tym terminie skutkuje naliczaniem odsetek jak dla zaleg ci podatkowych. 10

11 Regionalna Instytucja Finansuj ca ul. Spó dzielcza 8 tel fax Podlaska Fundacja Rozwoju Regionalnego ul. Starobojarska 15, Bia ystok tel