Na dni bilansowe przypadaj ce w okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka nie posiada a aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Transkrypt

1 4. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 4.1. Podzia instrumentów finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Na dni bilansowe przypadaj ce w okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka nie posiada a aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu Na dni bilansowe przypadaj ce w okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka posiada a nast puj ce zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu. Rodzaj instrumentu Forwardy USD Forwardy EUR Wartość kontraktu Po yczki udzielone i nale no ci w asne W grudniu 2008 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 20 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na r. W maju 2010 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 30 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na r. W lipcu 2010 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 30 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na lipiec 2015 r. W sierpniu 2010 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 50 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na sierpie 2015 r. W grudniu 2010 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 200 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na grudzie 2015 r. W grudniu 2010 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 15 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na r. W styczniu 2011 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 550 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na stycze 2016 r. W kwietniu 2011 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie 40 tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na r W maju 2011 r. Spó ka zawar a umow po yczki w kwocie tys. z. Sp at po yczki wraz z odsetkami strony ustali y na maj 2016 r. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci Na dni bilansowe przypadaj ce w okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka nie posiada a aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalno ci. Strona 49

2 Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y Na dni bilansowe przypadaj ce w okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka nie posiada a aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y. Zobowi zania finansowe Na dni bilansowe przypadaj ce w okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka posiada zobowi zania z tytu u kredytów bankowych. Wszystkie kredyty bankowe s ujmowane w cenie nabycia odpowiadaj cej warto ci godziwej otrzymanych rodków pieni nych. Na dzie bilansowy wykazywane s wg zamortyzowanego kosztu. Koszty obs ugi kredytów ujmowane s w rachunku zysków i strat w okresie, którego dotycz. Koszty odsetek dotycz ce kredytów bankowych zaprezentowane s w nocie 26 a Opis instrumentów finansowych w podziale wg kategorii instrumentów finansowych W prezentowanym okresie Spó ka wykorzysta a wy cznie instrumenty finansowe zabezpieczaj ce przed ryzykiem kursowym: kontrakty typu forward i opcyjnie, traktowane jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Dodatkowo Spó ka udzieli a po yczki, klasyfikowanej jako po yczki udzielone i nale no ci w asne Informacje o stosowanych instrumentach finansowych Podstawowa charakterystyka i opis instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów wp ywaj cych na rozk ad w czasie i pewno przysz ych przep ywów pieni nych Zakres i charakter instrumentu G ównym ryzykiem, na które nara ona jest Spó ka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczy si przed ewentualnymi stratami, spó ka w aktywny sposób zarz dza ryzykiem walutowym. W ramach strategii zabezpieczaj cej wykorzystuje dwa podstawowe instrumenty transakcje opcyjnie, transakcje typu forward. Na dzie bilansowy 30 czerwca 2011 Spó ka posiada a otwarte instrumenty finansowe. Ich warto zosta a zaprezentowana w nocie 17 a. Cel nabywania lub wystawiania instrumentu Celem nabywania wy ej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przysz ych p atno ci wynikaj cych z zawartych przez spó k kontraktów handlowych na dostawy towarów. Spó ka na bie co zabezpiecza kwoty zobowi za wyra onych w walutach obcych o odroczonym terminie p atno ci. Kwota (wielko ) b d ca podstaw obliczenia przysz ych p atno ci Spó ka zawiera transakcje walutowe w wysoko ci odpowiadaj cej bie cym zobowi zaniom, w kwotach, walutach i terminach realizacji odpowiadaj cym przysz ym p atno ciom ustalonym wed ug obowi zuj cego i uaktualnianego w sposób bie cy preliminarza. Wi kszo p atno ci realizowana jest wed ug sta ych umownych terminów zap at. Suma i termin przysz ych przychodów lub p atno ci kasowych Na dzie bilansowy Spó ka nie posiada a otwartych transakcji pochodnych innych ni prezentowane w nocie 17 a realizacja nast pi w lipcu i sierpniu 2011 roku. Transakcje zawarte w terminach pó niejszych rozwi zywane s na bie co. Strona 50

3 Termin ustalania cen, zapadalno ci, wyga ni cia lub wykonania instrumentu Cena i termin wykonania instrumentu ustalane s w dniu zawarcia transakcji. Najcz ciej stosowanym terminem zapadalno ci instrumentów jest termin 30 dniowy. Mo liwo ci wcze niejszego rozliczenia - okres lub dzie Spó ka sporadycznie korzysta z mo liwo ci wcze niejszego zamkni cia transakcji, s one zawierane z uwzgl dnieniem terminów przysz ych p atno ci zobowi za handlowych i z regu y nie ma potrzeby ich rozwi zywania przed up ywem umówionego terminu. Cena lub przedzia cen realizacji instrumentu Instrumenty realizowane s po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji. Mo liwo ci wymiany lub zamiany na inny sk adnik aktywów lub pasywów Spó ka nie korzysta z mo liwo ci zamiany stosowanych instrumentów na inne sk adniki aktywów lub pasywów. Ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich p atno ci Szczegó owe warunki transakcji zabezpieczaj cych okre lane s w momencie ich zawierania i zosta y opisane powy ej. Rodzaj ryzyka zwi zanego z instrumentem Stosowanie transakcji zabezpieczaj cych typu forward i opcyjnych obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drug stron [bank] oraz nie doj cia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpo rednim zabezpieczeniem jest instrument finansowy. Udzielone po yczki obarczone s ryzykiem nieterminowo ci sp aty b d braku zap aty ze strony po yczkobiorcy. Transakcje zamiany obarczone s przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych. Dodatkowe zabezpieczenia zwi zane z instrumentem Spó ka nie stosuje dodatkowych zabezpiecze zwi zanych z instrumentami finansowymi. Inne warunki towarzysz ce instrumentowi Wszystkie warunki towarzysz ce instrumentom opisane zosta y powy ej. Opis metod i istotnych za o e przyj tych do ustalania warto ci godziwej aktywów i zobowi za finansowych wycenianych w takiej warto ci Ró nice kursowe wynikaj ce z zamkni cia poszczególnych transakcji s ewidencjonowane na odpowiednich kontach analitycznych zespo u przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane ró nice kursowe. Walutowe transakcje forward od do od do Przychody finansowe koszty finansowe Strona 51

4 Ka dorazowo na dzie bilansowy spó ka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczaj cych do warto ci godziwej. W przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego rzeczywistej transakcji z kursem terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bie cy kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe (WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbli szego dacie zapadalno ci danej transakcji terminowej). Rodzaj instrumentu walutowego SWAP Wartość godziwa (dodatnia) [w tys. PLN] 30 czerwca czerwca 2010 Wartość godziwa (ujemna) [w tys. PLN] Wartość godziwa (dodatnia) [w tys. PLN] Wartość godziwa (ujemna) [w tys. PLN] Kontrakty opcyjne Kontakty forward Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dost pnych do sprzeda y Zmiana warto ci godziwej aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka nie posiada a aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y. Obja nienie przyj tych zasad wprowadzania do ksi g rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym Spó ka nie nabywa a w okresie obj tym sprawozdaniem instrumentów finansowych na rynku regulowanym. Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y lub przeznaczone do obrotu Spó ka nie posiada a w okresie obj tym sprawozdaniem aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y lub przeznaczonych do obrotu, wycenionych w warto ci skorygowanej ceny nabycia co do których nie by oby mo liwo ci wiarygodnego zmierzenia warto ci godziwej. Aktywa i zobowi zania finansowe niewyceniane w warto ci godziwej Z wyj tkiem opisanych powy ej kredytów bankowych, Spó ka nie posiada a w okresie obj tym sprawozdaniem aktywów i zobowi za finansowych, których nie wycenia si w warto ci godziwej. Zawarte umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekszta ca si w papiery finansowe lub umowy odkupu Spó ka nie zawiera a w okresie obj tym sprawozdaniem umów w wyniku których aktywa finansowe przekszta ca si w papiery finansowe lub umowy odkupu. Strona 52

5 Przekwalifikowanie aktywów wycenianych w warto ci godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Spó ka nie dokonywa a w okresie obj tym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w warto ci godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Odpisy aktualizacyjne z tytu u trwa ej utraty warto ci aktywów finansowych Spó ka nie dokonywa a w okresie obj tym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytu u trwa ej utraty warto ci aktywów finansowych. Przychody z odsetek od po yczek i nale no ci w asnych Odno nie przychodów z odsetek od po yczek i nale no ci w asnych przyj ty sposób ich obliczania przedstawiony zosta we wst pie do sprawozdania finansowego. Odpisy aktualizuj ce warto udzielonej po yczki z tytu u trwa ej utraty jej warto ci Spó ka nie dokonywa a w okresie obj tym sprawozdaniem odpisów aktualizuj cych warto udzielonej po yczki z tytu u trwa ej utraty jej warto ci. Koszty odsetek od zobowi za finansowych W okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka ponios a koszty odsetek od zobowi za finansowych w wysoko ci tys. z. Odsetki dotyczy y kredytów bankowych. Informacje dotycz ce celów i zasad zarz dzania ryzykiem finansowym Informacje te znajduj si w punkcie Informacje o stosowanych instrumentach finansowych Informacje dotycz ce zabezpieczania planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego zobowi zania, jego celów, zasad, terminów, zabezpieczonej pozycji Informacje te znajduj si w punkcie Informacje o stosowanych instrumentach finansowych Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczaj cych Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczaj cych osi gane przez Spó k w okresie obj tym sprawozdaniem nie by y odnoszone na kapita z aktualizacji wyceny. 5. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W TYM ZOBOWI ZANIACH WARUNKOWYCH W ramach zabezpieczenia zawieranych kontraktów handlowych Spó ka udzieli a cznie swoim kontrahentom w poszczególnych latach gwarancji bankowych na nast puj ce warto ci (kwoty w tysi cach jednostek) wed ug stanu na dni bilansowe: Strona 53

6 PLN USD EUR PLN USD EUR wrze nia 2009r. Spó ka zawar a umow SEB/CF291/09 o wiadczenie us ug factoringowych z SEB Commercial Finanse Sp. z o.o. z siedzib w Warszawie. Przedmiotem umowy jest nabywanie prze SEB CF wierzytelno ci przys uguj cych AB S.A. na podstawie faktur VAT za dostawy towarów i us ug. Zaanga owanie SEB CF nie mo e przekroczy kwoty ty. z. Na dzie bilansowy wykorzystany limit wynosi tys. z. Wierzytelno ci przekazane do factora obj te s w ca o ci ubezpieczeniem. Spó ka nie udziela a gwarancji ani por cze maj tkowych na rzecz podmiotów powi zanych. 6. DANE DOTYCZ CE ZOBOWI ZA WOBEC BUD ETU PA STWA LUB JEDNOSTEK SAMORZ DU TERYTORIALNEGO Z TYTU U UZYSKANIA PRAWA W ASNO CI BUDYNKÓW I BUDOWLI. Spó ka nie posiada a zobowi za wobec bud etów z tytu u uzyskania prawa w asno ci budynków i budowli. 7. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIA ALNO CI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NAST PNYM OKRESIE Spó ka nie zaniecha a w okresach obj tych sprawozdaniem prowadzonej dzia alno ci, nie planuje równie takiego zaniechania w okresach nast pnych. 8. KOSZT WYTWORZENIA RODKÓW TRWA YCH W BUDOWIE, RODKÓW TRWA YCH NA W ASNE POTRZEBY Spó ka nie wytwarza a w okresach obj tym sprawozdaniem rodków trwa ych na w asne potrzeby. 9. PONIESIONE NAK ADY INWESTYCYJNE W okresie obj tym sprawozdaniem Spó ka ponios a nast puj ce nak ady na aktywa trwa e: Nakłady na aktywa trwałe [tys. PLN] WNIP Grunty Budynki i budowle 298 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie 429 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - Planowane przez Spó k nak ady inwestycyjne w okresie r r. Strona 54

7 Planowane nakłady inwestycyjne [tys. PLN] WNIP Grunty Budynki i budowle 465 Urządzenia techniczne i maszyny 560 Środki transportu Pozostałe 587 SUMA INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWI ZANYMI, DOTYCZ CE PRZENIESIENIA PRAW I ZOBOWI ZA. Spó ka przeprowadzi a nast puj ce transakcje z podmiotami powi zanymi (spó ki zale na Alsen sp. z o.o., Alsen Marketing Sp. z o.o., AT Computers). Transakcje zawierane s na warunkach rynkowych. [w tys. PLN] Sprzedaż towarów Zakup usług Zakup towarów Stan należności Stan zobowiązań INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSI WZI CIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJ KONSOLIDACJI Spó ka nie prowadzi a wspólnych przedsi wzi. 12. INFORMACJE O PRZECI TNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIA EM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa pracowników Zarząd 4 3 Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni RAZEM Strona 55

8 13. INFORMACJE O CZNEJ WARTO CI WYNAGRODZE I NAGRÓD (W PIENI DZU I W NATURZE), WYP ACONYCH LUB NALE NYCH, ODR BNIE DLA OSÓB ZARZ DZAJ CYCH I NADZORUJ CYCH EMITENTA W PRZEDSI BIORSTWIE EMITENTA. Organ Spółki Zarząd [TPLN] Andrzej Przybyło Krzysztof Kucharski 720 Zbigniew Mądry Grzegorz Ochędzan Rada nadzorcza [TPLN] Iwona Przybyło Katarzyna Jażdzrzyk Andrzej Bator Radosław Kiełbiński Jacek Łapiński Jan Łapiński RAZEM INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEG EGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA FINANSOWYCH WYP ACONYM LUB NALE NYM ZA ROK OBROTOWY. Wynagrodzenie ogó em bieg ego rewidenta za badanie i przegl d sprawozda finansowych wynios o 146 tys. z otych. Bieg y rewident nie wiadczy innych us ug. 15. INFORMACJE O WARTO CI NIESP ACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, PO YCZEK, GWARANCJI, POR CZE LUB INNYCH UMÓW ZOBOWI ZUJ CYCH DO WIADCZE NA RZECZ SPÓ KI, JEDNOSTEK ZALE NYCH, WSPÓ ZALE NYCH I STOWARZYSZONYCH Na dzie bilansowy nie wyst puj nale no ci od jednostek zale nych, wspó zale nych i stowarzyszonych z tytu u zaliczek, kredytów, po yczek, gwarancji, por cze lub innych podobnych umów. Spó ka udzieli a po yczek w wysoko ci tys. z otych spó ce B2B Sp. z o.o. we Wroc awiu, dla której AB S.A. Sp ata wraz z odsetkami ma nast pi do ko ca 2015 roku. Poza wskazan powy ej na dzie bilansowy Strona 56

9 nie wyst puj nale no ci od jednostek zale nych, wspó zale nych i stowarzyszonych z tytu u zaliczek, kredytów, po yczek, gwarancji, por cze lub innych podobnych umów. 16. INFORMACJE O ZNACZ CYCH ZDARZENIACH, DOTYCZ CYCH LAT UBIEG YCH, UJ TYCH W SPRAWOZDANIU ZA BIE CY OKRES Nie wyst pi y znacz ce zdarzenia dotycz ce lat ubieg ych uj te w sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca 2010 roku do 30 czerwca 2011 roku. 17. INFORMACJE O ZNACZ CYCH ZDARZENIACH, JAKIE NAST PI Y PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGL DNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Po dniu bilansowym nie wyst pi y znacz ce zdarzenia nieuj te w sprawozdaniu finansowym. 18. INFORMACJE O RELACJACH MI DZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓ K ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJ CIA AKTYWÓW I PASYWÓW Spó ka zosta a zawi zana aktem notarialnym dnia 24 wrze nia 1998 roku i nie mia a poprzedników prawnych. 19. KOREKTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH WSKA NIKIEM INFLACJI. Spó ka nie dokonywa a korekty sprawozdania finansowego i danych porównywalnych wska nikiem inflacji. 20. RÓ NICE POMI DZY UPRZEDNIO SPORZ DZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, A DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH. Nie wyst pi y ró nice w tym zakresie. 21. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO CI I SPOSOBU SPORZ DZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTU Y ORAZ WP YW WYWO ANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJ MAJ TKOW I FINANSOW, P YNNO ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNO. Spó ka nie dokonywa a zmian w zakresie stosowania zasad ( polityki ) rachunkowo ci. 22. DOKONANE KOREKTY B DÓW PODSTAWOWYCH. Spó ka nie dokonywa a korekt b dów podstawowych. Strona 57