INFORMACJA DODATKOWA. W dniu 31 marca 2014 r. przypadał termin wykupu posiadanych przez Fundusz sztuk obligacji serii E1

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA 1) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES SPRAWOZDAWCZY W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. 2) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, W TYM NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM W dniu 31 marca 2014 r. przypadał termin wykupu posiadanych przez Fundusz sztuk obligacji serii E1 wyemitowanych przez Belwederska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (w chwili emisji) z siedzibą w Rybie (obecnie) o wartości nominalnej zł wraz z narosłymi na dzień wykupu odsetkami w wysokości zł. W związku z brakiem spłaty wierzytelności z tytułu w/w obligacji w terminie Fundusz dokonał odpisu aktualizującego wartość tych obligacji na dzień bilansowy o kwotę przypadających na dzień bilansowy odsetek w wysokości ,88. zł, tj. do wartości nominalnej obligacji równej zł. Kwota odpisu została ujęta w księgach rachunkowych Funduszu i wykazana w niniejszym sprawozdaniu sporządzonym na dzień r. Wartość nominalna obligacji odpowiada kwocie poręczenia udzielonego Funduszowi w dniu 28 października 2011 roku przez Gant Development SA z siedzibą w Legnicy, obecnie Gant Development SA w upadłości układowej (dalej: Gant Development ). W dniu 12 marca 2014 roku Fundusz dokonał zgłoszenia wierzytelności wobec Gant Development w wysokości 10 mln zł z tytułu w/w poręczenia w postępowaniu upadłościowym. Następnie, w związku z niedokonaniem przez Belwederska sp. z o.o. spłaty obligacji, Fundusz wezwał w dniu 2 kwietnia 2014 roku Gant Development do wykonania zobowiązania z tytułu poręczenia za dług Belwederska sp. z o.o. Jednocześnie Towarzystwo prowadzi rozmowy z podmiotem zainteresowanym nabyciem w/w obligacji. Z uwagi na uwarunkowania związane z postępowanie układowym wierzycieli Gant Development transakcja sprzedaży będzie możliwa po zatwierdzeniu układu, a jej przedmiotem będzie wierzytelność z tytułu obligacji (lub jej istotna cześć) objęta poręczeniem. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Towarzystwa nie występują na dzień dzisiejszy przesłanki utraty wartości obligacji poniżej ich wartości nominalnej tj zł.

2 3) ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Nie dotyczy. 4) DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK Z OPERACJI I RENTOWNOŚĆ FUNDUSZU. a. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu. b. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, c. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. d. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe. 5) INFORMACJA O KONTYNUOWANIU DZIAŁALNOŚCI PRZEZ FUNDUSZ W lutym 2014 r. Zarząd IPOPEMA TFI S.A. podjął uchwałę wydłużającą czas trwania Funduszu do 29 grudnia 2015 r., o czym poinformował w raporcie bieżącym nr 2/2014. Równocześnie Towarzystwo złożyło do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o wydanie zezwolenia na zmianę statutu Funduszu w zakresie warunków wykupu certyfikatów inwestycyjnych tak, aby wprowadzić możliwość wykupu certyfikatów inwestycyjnych w czerwcu i grudniu 2014 r. oraz w czerwcu i grudniu 2015 r. Towarzystwo, po uzyskaniu zgody KNF, zamierza dokonywać wykupu w oparciu o ustaloną na określony dzień wartość aktywów płynnych (wolna gotówka oraz depozyty bankowe). Uzasadniając wydłużenie czasu trwania Funduszu, Towarzystwo wyjaśnia, iż biorąc pod uwagę sytuację na warszawskim rynku mieszkaniowym w latach , a także fakt, że popyt na mieszkania ze strony nabywców w ramach każdego z projektów znajdujących się w portfelu Funduszu, w pierwszej kolejności jest realizowany w ramach poszczególnych firm deweloperskich, Towarzystwo nie było w stanie zrealizować pierwotnych założeń, co do oczekiwanego tempa sprzedaży mieszkań. Mając na uwadze poprawiającą się, w ocenie Towarzystwa, koniunkturę gospodarczą i związany z tym możliwy wzrost cen na warszawskim rynku mieszkaniowym, Towarzystwo podjęło decyzję, iż w interesie Uczestników Funduszu będzie wprowadzenie możliwości stopniowych wypłat z Funduszu w drodze umorzenia certyfikatów. W przypadku otwarcia likwidacji Funduszu, zgodnie z aktualnie obowiązującym brzmieniem statutu Funduszu, dokonywanie tego rodzaju wypłat nie byłoby możliwe.

3 6) INNE INFORMACJE NIŻ WSKAZANE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU Z OPERACJI I ICH ZMIAN Istotne informacje o spółkach portfelowych: 1. SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA na dzień 31 grudnia 2013 roku Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie umowy z Ronson Development Sp. z o.o. Landscape SK z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,93 zł Przedmiot umowy: Umowa przedwstępna, której przedmiotem jest wybudowanie budynku, ustanowienie odrębnej własności lokali oraz zawarcie umowy sprzedaży lokali wraz z odpowiadającymi tym lokalom udziałami w częściach wspólnych budynku oraz takim samym udziałem w prawie użytkowania wieczystego działki. 26 czerwca 2012 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową, 21 lokali W dniach r. Spółka przystąpiła do 21 notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych i ich sprzedaży oraz do umów sprzedaży udziałów w lokalu niemieszkalnym garażu, a także umów o podział do korzystania. 7 lutego 2014 r. Spółka dokonała sprzedaży jednego z lokali mieszkalnych w w/w inwestycji. 28 marca 2014 r. Spółka dokonała sprzedaży kolejnego lokalu mieszkalnego w w/w inwestycji. b) Zawarcie umów z SABE Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umów: r. Wartość umów: ,44 zł Przedmiot umów: Umowy przedwstępne, których przedmiotem jest wybudowanie budynku mieszkalnego wielorodzinnego, wydzielenie lokali mieszkalnych i użytkowych oraz zawarcie umowy ustanowienia odrębnej własności lokali i ich sprzedaży na rzecz kupującego wraz z prawami związanymi, a także zawarcie umowy sprzedaży udziału we współwłasności garażu wraz z prawami związanymi. 20 marca 2013 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową 28 lokali

4 11 września 2013 r. Spółka przystąpiła do 28 notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności i sprzedaży lokali oraz do umów sprzedaży udziałów we współwłasności lokalu niemieszkalnego wielostanowiskowego garażu. W marcu 2014 r. Spółka dokonała sprzedaży jednego z lokali mieszkalnych oraz przystąpiła do dwóch umów przedwstępnych sprzedaży kolejnych lokali w w/w inwestycji. 2. SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA na dzień 31 grudnia 2013 roku Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie umowy z SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA z siedzibą w Warszawie Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,27 zł Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy jest obligacji o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda, zabezpieczonych hipoteką, służących do sfinansowania projektu deweloperskiego o charakterze mieszkaniowo-usługowym w Warszawie przy ul. Belwederskiej, emitowanych przez Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, KRS Zobowiązanie do wypłaty świadczeń z obligacji zostało poręczone przez Gant Development SA z siedzibą w Legnicy, KRS Obligacje zostaną wykupione w dniu 31 marca 2014 r. wraz z odsetkami. b) Zawarcie umowy z Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu Data zawarcia umowy: r. Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy jest nabycie przez Belwederska sp. z o.o. od SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA obligacji serii E2 o łącznej wartości nominalnej ,00 zł, za łączną kwotę ,22 zł, wyemitowanych przez Belwederska Sp. z o.o w celu ich umorzenia. Umowa przewiduje możliwość zwolnienia emitenta z zapłaty ceny za nabyte obligacje poprzez przeniesienie przez emitenta na spółkę nieruchomości, o której mowa poniżej. Data zawarcia umowy: r. Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy (datio in solutum) jest przeniesienie własności nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. Belwederskiej 18, będącej zabezpieczeniem obligacji wyemitowanych przez Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na spółkę SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA w miejsce zapłaty kwoty ,22 zł z tytułu nabycia obligacji serii E2 w celu umorzenia.

5 c) Zawarcie umów z PLATINUM PROJECT I Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Data zawarcia umów: r. Wartość umów: ,10 zł Przedmiot umów: Umowy przedwstępne, których przedmiotem jest wybudowanie budynku mieszkalnego wielorodzinnego, wydzielenie lokali mieszkalnych i użytkowych oraz zawarcie umów ustanowienia odrębnej własności lokali i ich sprzedaży na rzecz kupującego wraz z prawami związanymi, a także zawarcie umowy sprzedaży udziału we współwłasności garażu wraz z prawami związanymi. Zgodnie z umową płatności za w/w lokale mieszkalne i użytkowe Spółka dokona w dwóch transzach: i. 10% wartości umów ( ,46 zł) płatne w terminie 3 dni roboczych od dnia, w którym zawarta zostanie umowa poręczenia pomiędzy PPG S.A. jako poręczycielem, a SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA, jako wierzycielem. ii. 90% wartości umów ( ,65 zł) płatne w dniu zawarcia umów przyrzeczonych. 21 grudnia 2012 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową, lokali 20 marca 2013 r. Spółka przystąpiła do notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych i ich sprzedaży oraz do umów sprzedaży udziałów w lokalu niemieszkalnym garażu. 3. SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA na dzień 31 grudnia 2013 roku Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie umów z PLATINUM PROJECT I Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umów: r. Wartość umów: ,63 zł Przedmiot umów: Umowy przedwstępne, których przedmiotem jest wybudowanie budynku mieszkalnego wielorodzinnego, wydzielenie lokali mieszkalnych i użytkowych oraz zawarcie umów ustanowienia odrębnej własności lokali i ich sprzedaży na rzecz kupującego wraz z prawami związanymi, a także zawarcie umów sprzedaży udziału we współwłasności garażu wraz z prawami związanymi. Zgodnie z umową płatności za w/w lokale mieszkalne i użytkowe Spółka dokona w dwóch transzach: i. 10% wartości umów ( ,69 zł) płatne w terminie 3 dni roboczych od dnia, w którym zawarta zostanie umowa poręczenia pomiędzy PPG S.A. jako poręczycielem, a SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA, jako wierzycielem.

6 ii. 90% wartości umów ( ,18 zł) płatne w dniu zawarcia umów przyrzeczonych. 21 grudnia 2012 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową, lokali 20 marca 2013 r. Spółka przystąpiła do notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych i ich sprzedaży oraz do umów sprzedaży udziałów w lokalu niemieszkalnym garażu. 28 marca 2014 r. Spółka przystąpiła do pierwszej umowy przedwstępnej sprzedaży lokalu w w/w inwestycji. 4. SPV Support 4 Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2013 roku Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 4 Sp. z o. o są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie Umowy zamiany świadczenia z Funduszem i w związku z tym nabycie weksla wystawionego przez spółkę SPV Support 3 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt 1 spółka komandytowoakcyjna z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,55 zł Przedmiot umowy: przedmiotem Umowy zamiany świadczenia było porozumienie w celu zwolnienia od dopłaty na pokrycie mogących powstać strat bilansowych spółki, do której Fundusz jako jedyny wspólnik został zobowiązany uchwałą nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników SPV Support 4 Sp. z o.o., podjętą w dniu 2 grudnia 2011 r. Fundusz w zamian za to przekazał spółce weksel własny wystawiony w dniu 17 maja 2011 r. przez SPV Support 3 spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt 1 spółkę komandytowo-akcyjną na sumę zł. Wartość weksla w księgach Funduszu na dzień zawarcia umowy wynosiła ,55 zł. Inne informacje 1. Wartość bilansowa weksli od spółki SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA uwzględnia odpis aktualizujący w łącznej kwocie 936 tys. zł ujęty w związku z obniżeniem się wartości skorygowanych aktywów netto spółki poniżej 0 zł. 2. W lutym 2014 roku nastąpiła spłata weksli nabytych od spółek celowych Funduszu w łącznej kwocie 2,8 mln zł. Nie występują inne informacje nie wskazane w sprawozdaniu, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku z operacji Funduszu i ich zmian.