Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2015

Transkrypt

1 P.A. NOVA S.A. skorygowany QSr 1/2015 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2015 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 1 kwartał roku obrotowego 2015 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł data przekazania: P.A. NOVA SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) P.A. NOVA S.A. Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża) Gliwice (kod pocztowy) (miejscowość) Górnych Wałow 42 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pa-nova@pa-nova.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 1 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do Wybrane dane ze SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dane w wierszach I-X zaprezentowano za 1 kwartał roku 2015 i 2014, pozostałe dane zaprezentowano na koniec 1 kwartału 2015 ( ) oraz na koniec roku 2014 ( ) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (23 014) (5 547) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (19 665) (12 724) (4 740) (3 037) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (278) (219) (67) (52) IX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,45 0,68 0,11 0,16 X. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,45 0,68 0,11 0,16 XI. Aktywa, razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 30,40 29,24 7,43 6,86 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 30,40 29,24 7,43 6,86 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) - 0,50-0,12 Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 P.A. NOVA S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane ze SKRÓCONEJ INFORMACJI FINANSOWEJ Jednostki Dominującej Dane w wierszach XXI-XXX zaprezentowano za 1 kwartał roku 2015 i 2014, pozostałe dane zaprezentowano na koniec kwartału 2015 ( ) oraz na koniec roku 2014 ( ) QSr 1/ kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do XXI. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów XXII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej XXIII. Zysk (strata) brutto XXIV. Zysk (strata) netto XXV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XXVI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (15 655) (6 510) (3 773) (1 554) XXVII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XXVIII. Przepływy pieniężne netto, razem (1 982) (461) (478) (110) XXIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,14 0,55 0,03 0,13 XXX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,14 0,55 0,03 0,13 XXXI. Aktywa, razem XXXII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XXXIII. Zobowiązania długoterminowe XXXIV. Zobowiązania krótkoterminowe XXXV. Kapitał własny XXXVI. Kapitał zakładowy XXXVII. Liczba akcji (w szt.) XXXVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 29,15 29,38 7,13 6,89 XXXIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 29,15 29,38 7,13 6,89 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XL. zł/eur) - 0,50-0,12 W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z kwartalnej informacji finansowej dane te należy odpowiednio opisać. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis PA Nova SA QSr (skrócone sprawozdanie grupy kapitałowej).pdf PA Nova SA QSr (kwartalna informacja finansowa jednostki dominujacej).pdf PANOVA_inf_dodatk_2015Q1.pdf PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ewa Bobkowska Prezes Zarządu Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarządu Przemysław Żur Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Komisja Nadzoru Finansowego 3

4 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ P.A. NOVA S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej Przepływy pienine netto, razem Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/ EUR) Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/eur) Aktywa, razem Zobowizania i rezerwy na zobowizania Zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł/eur) 1 kwartał / 2015 okres od do dzie kwartał / 2014 okres od do kwartał / 2015 okres od do kwartał / 2014 okres od do (23 014) (5 547) (19 665) (12 724) (4 740) (3 037) (278) (219) (67) (52) 0,45 0,68 0,11 0,16 0,45 0,68 0,11 0,16 dzie dzie dzie ,40 29,24 7,43 6,86 30,40 29,24 7,43 6,86-0,5-0,12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł AKTYWA stan na koniec kwartału 1 / 2015 stan na koniec kwartału 4/2014 stan na koniec kwartału 1/2014 I. Aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, w tym: warto firmy Warto firmy jednostek podporzdkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporzdkowanych wyceniane metod praw własnoci udziały lub akcje w jednostkach zalenych i współzalenych nieobjtych konsolidacj b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych b) w pozostałych jednostkach c) rodki pienine i inne aktywa pienine Str. 1

5 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) Akcje (udziały) własne (wielko ujemna) (577) (569) (545) 4. Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji Kapitały niezarejestrowane Zyski zatrzymane II. Kapitały mniejszoci III. Ujemna warto firmy jednostek podporzdkowanych IV. Zobowizania i rezerwy na zobowizania Rezerwy na zobowizania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek kredyty inne Rezerwy krótkoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek kredyty inne Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Warto ksigowa Liczba akcji (w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 30,40 29,24 28,74 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 30,40 29,24 28,74 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł 1 kwartał /2015 okres od do kwartał /2014 okres od do I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powizanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday IV. Koszty sprzeday V. Koszty ogólnego zarzdu VI. Zysk (strata) ze sprzeday VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Str. 2

6 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe 2. Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powizanych Odsetki, w tym: od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne 7 1 XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powizanych 8-2. Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne Zysk (strata) ze sprzeday całoci lub czci udziałów jednostek XII. podporzdkowanych XIII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej XIV. Odpis wartoci firmy jednostek podporzdkowanych - XV. Odpis ujemnej wartoci firmy jednostek podporzdkowanych - XVI. Zysk (strata) brutto XVII. Podatek dochodowy a) cz bieca b) cz odroczona XVIII. Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) - - Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych XIX. - - metod praw własnoci XX. Zyski (straty) mniejszoci - - XXI. Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody (827) Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) za okres sprawozdawczy/porównawczy rednia waona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 0,45 0,68 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł 0,45 1 kwartał /2015 okres od do rok / 2014 okres od do ,68 1 kwartał /2014 okres od do I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) I.a. a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci b) korekty błdów podstawowych Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwikszenia (z tytułu) przeznaczenia na kapitał zakładowy kapitału zapasowego emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.3 Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy a) zwikszenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.3 Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na pocztek okresu (569) (546) (546) 3.2 Zmiany akcji (udziałów) własnych (8) (23) - a) zwikszenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych (8) (23) - Str. 3

7 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe b) zmniejszenia (z tytułu) 3.3 Akcje (udziały) własne na koniec okresu (577) (569) (546) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji na pocztek okresu Zmiany nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji a) zwikszenia (z tytułu) emisji akcji powyej wartoci nominalnej - - b) zmniejszenia (z tytułu) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji na koniec 4.3 okresu Niezarejestrowany kapitał akcyjny na pocztek okresu Zmiany niezarejestrowanego kapitału akcyjnego a) zwikszenia (z tytułu) emisja akcji serii E b) zmniejszenia (z tytułu) rejestracji podwyszenia kapitału zakładowego (przesunicie do pozycji: "Kapitał Zakładowy" i "Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominajl akcji" Niezarejestrowany kapitał akcyjny na koniec okresu a Zyski zatrzymane na pocztek okresu b Korekty zysków zatrzymanych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci b) zysków zatrzymanych spółek objtych konsolidacj po raz pierwszy - - Zyski zatrzymane na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych 6.1.c porównywalnych Zmiany zysków zatrzymanych a) zwikszenia (z tytułu) całkowite dochody okresu sprawozdawczego korekty błdów podstawowych b) zmniejszenia (z tytułu) - (4 985) - - przeznaczenie na wypłat dywidendy (4 985) Zyski zatrzymane na koniec okresu II a Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) II b Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIZNYCH w tys. zł A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej (metoda porednia) 1 kwartał /2015 okres od do kwartał /2014 okres od do I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (27 539) Zyski / straty mniejszoci - 2. Udział w zyskach / stratach netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci Amortyzacja, w tym: odpisy wartoci firmy jednostek podporzdkowych lub ujemnej wartoci firmy jednostek podporzdkowanych (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej (227) (402) 7. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (108) Zmiana stanu nalenoci (10 788) Zmiana stanu zobowiza, z wyjtkiem poyczek, kredytów, leasingu oraz 10. (7 800) (7 605) podatku dochodowego od osób prawnych 11. Podatek dochodowy naliczony w okresie Podatek dochodowy zapłacony w okresie 734 (1 459) 11. Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych (18 144) Inne korekty III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) - metoda porednia (23 014) B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Str. 4

8 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe 1. Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych inne wydatki inwestycyjne Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszoci Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) (19 665) (12 724) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli Inne, ni wypłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (278) (219) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: (278) (219) - zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych - - F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania Data Imi i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzadu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzadu Przemysław ur Wiceprezes Zarzadu Str. 5

9 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Kwartalna Informacja finansowa (dane jednostkowe P.A. NOVA S.A.) KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA P.A. NOVA S.A. (dane jednostkowe P.A. NOVA S.A.) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 1 kwartał / kwartał / 2014 okres od okres od do do kwartał / 2015 okres od do kwartał / 2014 okres od do Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (15 655) (6 510) (3 773) (1 554) Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej Przepływy pienine netto, razem (1 982) (461) (478) (110) Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/ EUR) 0,14 0,55 0,03 0,13 Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł/eur) 0,14 0,55 0,03 0,13 dzie dzie dzie dzie Aktywa, razem Zobowizania i rezerwy na zobowizania Zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) 29,15 29,38 7,13 6,89 Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł/eur) 29,15 29,38 7,13 6,89 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł/eur) - 0,50-0,12 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł stan na koniec kwartału 1 / 2015 stan na koniec kwartału 4/2014 stan na koniec kwartału 1/2014 AKTYWA Aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, w tym: warto firmy - Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powizanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporzdkowanych wyceniane metod praw własnoci w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powizanych w pozostałych jednostkach rodki pienine i inne aktywa pienine Inne inwestycje krótkoterminowe - Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA Kapitał własny Str. 1

10 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Kwartalna Informacja finansowa (dane jednostkowe P.A. NOVA S.A.) Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) Akcje (udziały) własne (wielko ujemna) (577) (569) (545) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln Kapitały niezarejestrowane Zyski zatrzymane Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego (wielko ujemna) Zobowizania i rezerwy na zobowizania Rezerwy na zobowizania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Rezerwy na zobowizania krótkoterminowe Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Warto ksigowa Liczba akcji (w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 29,15 29,02 29,38 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 29,15 29,02 29,38 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł 1 kwartał /2015 okres od do kwartał /2014 okres od do Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powizanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzeday Koszty sprzeday Koszty ogólnego zarzdu Zysk (strata) ze sprzeday Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 36 - Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych - - Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powizanych Odsetki, w tym: od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji - - Inne 7 1 Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powizanych Strata ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji Inne Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy cz bieca - - Str. 2

11 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Kwartalna Informacja finansowa (dane jednostkowe P.A. NOVA S.A.) cz odroczona Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) - - Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci - - Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 0,14 0,55 rednia waona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 0,14 0,55 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł 1 kwartał /2015 okres od do rok / 2014 okres od do kwartał /2014 okres od do Kapitał własny na pocztek okresu (BO) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci korekty błdów podstawowych Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego zwikszenia (z tytułu) przeznaczenia na kapitał zakładowy kapitału zapasowego emisji akcji (wydania udziałów) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy zwikszenia (z tytułu) zmniejszenia (z tytułu) Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na pocztek okresu (569) (569) (545) (545) Zmiany akcji (udziałów) własnych - (8) (24) - zwikszenia (z tytułu) - nabycie akcji własnych - (8) (24) - zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu (569) (577) (569) (545) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji na pocztek okresu Zmiany nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji zwikszenia (z tytułu) emisji akcji powyej wartoci nominalnej zmniejszenia (z tytułu) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln akcji na koniec okresu Niezarejestrowany kapitał akcyjny na pocztek okresu Zmiany niezarejestrowanego kapitału akcyjnego zwikszenia (z tytułu) emisja akcji serii E zmniejszenia (z tytułu) rejestracji podwyszenia kapitału zakładowego (przesunicie do pozycji: "Kapitał Zakładowy" i "Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominajl akcji" - - Niezarejestrowany kapitał akcyjny na koniec okresu Zyski zatrzymane na pocztek okresu Zyski zatrzymane na pocztek okresu zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci korekty błdów podstawowych Zyski zatrzymane na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany zysków zatrzymanych zwikszenia (z tytułu) całkowite dochody okresu sprawozdawczego zmniejszenia (z tytułu) przeznaczenie na wypłate dywidendy Zyski zatrzymane na koniec okresu Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Str. 3

12 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Kwartalna Informacja finansowa (dane jednostkowe P.A. NOVA S.A.) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIZNYCH w tys. zł Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej - 1 kwartał /2015 okres od do kwartał /2014 okres od do Zysk (strata) netto Korekty razem (7 508) (3 289) Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci - Amortyzacja (549) (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (891) (1 265) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej 572 (1) (402) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (173) (101) 96 Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza, z wyjtkiem zmiany stanu zobowiza z tytułu poyczek, kredytów, leasingu i podatku dochodowego od osób prawnych (10 184) Podatek dochodowy od osób prawnych naliczony w okresie sprawozdawczym (634) - - Podatek dochodowy od osób prawnych zapłacony w okresie sprawozdawczym (354) Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych (26 617) (13 476) Zmiana stanu nieruchomoci inwestycyjnych w zwizku z przekazaniem do realizacji kontraktów deweloperskich (2 762) Inne korekty Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) - metoda porednia (7 508) Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej Wpływy (522) Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (47) 5 1 Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne (2 864) Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powizanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach (774) - - spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki (1) 1 - inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki (486) Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (209) Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne (6 263) Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych (80) 5 80 udzielone poyczki długoterminowe w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) (36) (15 655) (6 510) Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej Wpływy (36 338) Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki (36 338) Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe Wydatki (45 980) Nabycie akcji (udziałów) własnych (16) 8 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli Inne, ni wypłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poyczek (45 734) Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego (9) Str. 4

13 P.A. NOVA S.A. QSr 1/2015 Kwartalna Informacja finansowa (dane jednostkowe P.A. NOVA S.A.) Odsetki (221) Inne wydatki finansowe - - Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 982) (461) Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: (1 982) 503 (461) zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych rodki pienine na pocztek okresu rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania PODPISY OSÓB REPREZENTUJCYCH SPÓŁK Data Imi i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Str. 5

14 INFORMACJA DODATKOWA ORAZ POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ P.A. NOVA ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU

15 SPIS TREŚCI: I. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA sporządzone na dzień 31 marca 2015 r. II. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za I kwartał 2015 r. 1. Podstawowe informacje o Emitencie 2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania 3. Informacja o segmentach zgodnie z MSR 4. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej P.A. NOVA w I kwartale 2015 r., wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 5. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ ma osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA 6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w I kwartale 2015 r. 7. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu 8. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 9. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 10. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 12. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 13. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 14. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 15. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 17. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę przez niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 18. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej - w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej 19. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 20. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 21. Informacje dotyczące wypłaconej lub zdeklarowanej w Grupie dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. 22. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu r., nieujętych w tym Sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA 23. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Spółki, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego (w tys. PLN) Str. 2 z 28

16 III. Pozostałe informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego za I kwartał 2015 r. 1. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 2. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 3. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 5. Informacja na temat zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 6. Zestawienie zmian stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 8. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 9. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostki od niego zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. 10. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 11. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta. Str. 3 z 28

17 I. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej P.A. NOVA sporządzone na dzień 31 marca 2015 r. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 1 kwartał / 2015 okres od do kwartał / 2014 okres od do kwartał / 2015 okres od do kwartał / 2014 okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (23 014) (5 547) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (19 665) (12 724) (4 740) (3 037) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem (278) (219) (67) (52) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,45 0,68 0,11 0,16 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,45 0,68 0,11 0,16 dzień dzień dzień dzień Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 30,40 29,24 7,43 6,86 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 30,40 29,24 7,43 6,86-0,50-0,12 Analizując wyniki finansowe należy zwrócić uwagę na fakt, że jednostka dominująca (P.A. NOVA S.A.), której udział w przychodach i wynikach jest największy, realizuje kontrakty średnio i długoterminowe (powyżej pół roku), czyli na przestrzeni kilku kwartałów sprawozdawczych. Realizowane kontrakty charakteryzują się dużymi wahaniami przychodów w poszczególnych etapach ich realizacji, a wyniki finansowe zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę prezentowane są dopiero po zakończeniu kontraktu (w trakcie realizacji kontraktu stosowana jest metoda zerowego zysku). Oceniając wyniki finansowe Grupy P.A. NOVA S.A. Str. 4 z 28

18 należy więc brać pod uwagę łącznie okresy kilku kwartałów, gdyż tylko wtedy uśrednione wartości przychodów i osiągane marże oddadzą prawdziwy obraz rezultatów działalności Spółki. W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek przychodów w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o 6,5% przy jednoczesnym spadku zysku ze sprzedaży o 34% i zysku netto o 25%. II. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2015 R. 1. Podstawowe informacje o Emitencie Nazwa (firma): P.A. NOVA Spółka Akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Górnych Wałów 42, Gliwice Numer telefonu: Numer faksu: Poczta elektroniczna: pa-nova@pa-nova.com.pl Strona internetowa: Numer klasyfikacji statystycznej REGON: Numer identyfikacji podatkowej NIP: Numer KRS: Historia jednostki dominującej w Grupie P.A. NOVA sięga roku 1987, kiedy założona została spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Budoprojekt. W roku 1990 Budoprojekt przy udziale kapitału amerykańskiego i niemieckiego powołał do życia spółkę P.A. NOVA Sp. z o.o., w której objął większość udziałów. W latach dziewięćdziesiątych kapitał zagraniczny został w całości odkupiony przez pozostałych udziałowców P.A. NOVA Sp. z o.o. Dynamiczny rozwój spółki rozpoczął się w roku 1994, kiedy to P.A. NOVA została głównym partnerem i wykonawcą stacji paliw dla koncernu DEA. Współpraca z DEA trwała do roku 2001, tj. do momentu wycofania się koncernu z rynku polskiego. W okresie 7 lat współpracy P.A. NOVA wykonała pod klucz ponad 40 stacji paliw. Nabyte doświadczenie zostało wykorzystane przez P.A. NOVA przy realizacji stacji paliw dla innych koncernów paliwowych takich jak: Statoil, Shell i Lotos. Kolejny etap dynamicznego rozwoju firmy wiąże się z rokiem 2002 i rozpoczęciem współpracy z sieciami handlowymi i kompleksowym wykonawstwem obiektów handlowych. Współpraca z sieciami handlowymi obejmuje zarówno formę deweloperską (polegającą na pozyskiwaniu nieruchomości gruntowych, przygotowaniu inwestycji pod względem formalno-prawnym, realizacji obiektu budowlanego i odsprzedaży zabudowanej nieruchomości) jak i typowe wykonawstwo budowlane. W latach P.A. NOVA wykonała niemal 70 obiektów handlowych. Obecnie głównymi odbiorcami realizowanych inwestycji są sieci handlowe. Wykorzystując swoje wieloletnie doświadczenie w zakresie działalności budowlanej i deweloperskiej, spółka P.A. NOVA S.A. od 2007 roku podjęła się realizacji obiektów komercyjnych na własny rachunek (w postaci galerii handlowych oraz retail parków). Istotnym czynnikiem, który wpłynął na podjęcie decyzji o realizacji obiektów deweloperskich na własny rachunek, było pozyskanie znacznych środków finansowych z emisji akcji w drodze oferty publicznej. W 2011 roku wyodrębniono w strukturze organizacyjnej firmy dział najmu, zajmujący się pozyskiwaniem najemców, a w 2012 roku utworzono dział zarządzania nieruchomościami, który docelowo został przeniesiony do spółki zależnej P.A. NOVA Management Sp. z o.o. Str. 5 z 28

19 Od 2012 roku P.A. NOVA jest zaangażowana w segment działalności związany z realizacją obiektów przemysłowych. Emitent nawiązał współpracę z firmą TRW Braking Systems Sp. z o.o. (budowa hali przemysłowej zakończona w kwietniu 2013 roku i przebudowa hali zakończona w kwietniu 2014 roku), Doosan Babcock Energy Polska Sp. z o.o. (budowa hali produkcyjnomontażowej, realizowana poprzez spółkę celową P.A. NOVA INVEST 1 Sp. z o.o., zakończenie budowy obiektu w marcu 2014 roku) oraz Bodycote Polska Sp. z o.o. (budowa hali magazynowo-montażowej, realizowana poprzez spółkę celową P.A. NOVA INVEST 2 Sp. z o.o., zakończenie budowy obiektu: grudzień 2014 r.). Grupa kapitałowa P.A. NOVA posiada na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujące obiekty deweloperskie: 1) budynek handlowo-usługowy w Raciborzu (ponad 1,4 tys. m 2 pow. najmu) otwarcie: 2007 rok. 2) park handlowy w Chorzowie (ponad 3,4 tys. m² powierzchni najmu) otwarcie: 2010 rok. 3) galerię handlową Sanowa w Przemyślu (ponad 22 tys. m² pow. najmu) otwarcie 2010 r. 4) galerię handlową Miodowa w Kluczborku (10,5 tys. m² pow. najmu) otwarcie: 2012 r. 5) galerię handlową Odrzańskie Ogrody w Kędzierzynie-Koźlu (22 tys. m² powierzchni najmu) otwarcie: 2012 r. 6) park handlowy w Myszkowie (1,9 tys. m 2 powierzchni najmu) otwarcie: 2013 r. 7) halę produkcyjno-montażową w Rybniku (8 tys. m2 powierzchni najmu) przekazanie obiektu najemcy w dniu r. 8) halę produkcyjno-montażową w Siechnicach (2,5 tys. m2 powierzchni najmu) przekazanie obiektu najemcy w dniu r. Łączna posiadana (w ramach Grupy) powierzchnia najmu na dzień r. wynosi 71,7 tys. m². Inwestycje na własny rachunek w realizacji 1) Galeria handlowa Galena w Jaworznie - największa i najważniejsza inwestycja Grupy, realizowana poprzez spółkę celową Galeria Galena Sp. z o.o. Łączna planowana powierzchnia najmu wynosi 31,5 tys. m². Budowa rozpoczęła się w lutym 2014 roku. Obecnie trwają prace konstrukcyjne. Planowany termin otwarcia obiektu: 4. kwartał ) Park handlowy w Kamiennej Górze budowa tego obiektu rozpoczęła się w listopadzie 2014 roku, zakończenie realizacji jest planowane na czerwiec 2015 roku. Planowana powierzchnia najmu wynosi 4 do 4,5 tys. m2 i obejmuje 9 lokali. 3) Park handlowy w Krośnie budowa rozpoczęta w styczniu 2015 roku, planowane zakończenie ma nastąpić w 3. kwartale 2015 roku. Park handlowy będzie składać się z 6 lokali handlowych, powierzchnia najmu ma wynosić 2,6 tys. m2. 4) Budynek produkcyjno-magazynowy wraz z zapleczem socjalno-biurowym w Wilkowicach budowa rozpoczęta w styczniu 2015 roku, zakończenie planowane w 3. kwartale 2015 roku. Łączna powierzchnia najmu to około 7,5 tys. m2. 2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania Skonsolidowany raport kwartalny P.A.NOVA S.A. za okres sprawozdawczy od dnia r. do r. zawiera: a. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) Grupy kapitałowej P.A. NOVA S.A. na dzień r. oraz na koniec okresów porównawczych tj r. oraz r. Str. 6 z 28

20 b. skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (rachunek zysków i strat) Grupy kapitałowej P.A. NOVA S.A. oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia r. do r. jak również za okres porównawczy poprzedniego roku tj. od r. do r. c. skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy kapitałowej P.A. NOVA S.A. za okres od r. do r. oraz za okres od r. do r., jak również za okres porównawczy od do r. d. skonsolidowaną informację dodatkową oraz inne informacje o zakresie określonym w RMF z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( ). e. kwartalną informację finansową, zgodnie z zapisami RMF z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( ). Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne historyczne informacje finansowe sporządzone zostały zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Dzień przejścia na sprawozdawczość zgodną z MSR/MSSF został ustalony na dzień 1 stycznia 2006 r. Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów bilansu przyjęto ogłoszony przez NBP kurs średni EURO z dnia r. równy 4,0890 PLN, a dla danych porównawczych z dnia r. równy 4,2623 PLN; - do przeliczenia wybranych wartości pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, ustalonych przez NBP na te dni. W ten sposób wyliczona średnia za pierwszy kwartał 2015 r. wynosi 4,1489 PLN, a za pierwszy kwartał 2014 r. 4,1894 PLN. Przyjęte zasady rachunkowości Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z MSR 1 oraz MSR 27 i przestrzegano w nim tych samych zasad (polityki) rachunkowości oraz metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Jako dzień przejścia na MSR/MSSF przyjęto datę 1 stycznia 2006 roku. Wobec powyższego dane historyczne zostały również przekształcone do zasad właściwych dla sporządzania sprawozdań zgodnie z MSR/MSSF. Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zgodnie z Str. 7 z 28