Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Mrągowie podlegająca ujawnieniom na dzień roku

Transkrypt

1 Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Mrągowie podlegająca ujawnieniom na dzień roku Mrągowo, czerwiec 2019 roku 1

2 Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Mrągowie według stanu na dzień roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Mrągowie, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Mrągowie, ul. Królewiecka 53, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2018 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala Banku przy ulicy Królewieckiej 53 w Mrągowie; Filia nr I przy ulicy Królewieckiej 3/3 w Mrągowie; Filia nr II przy ulicy Piaskowej 4a/3a w Mrągowie; Filia w Mikołajkach-ulica Szkolna 4, Mikołajki. 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) Ryzyko kredytowe (w tym rezydualne, kontrahenta i ryzyko koncentracji), 2) Ryzyko płynności i finansowania, 3) Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym, 4) Ryzyko operacyjne, w tym polityka kadrowa, polityka zgodności oraz polityka bezpieczeństwa informacji, 5) Ryzyko kapitałowe (zgodnie z Metodyką BION - ryzyko niewypłacalności), 6) Ryzyko biznesowe (w tym wyniku finansowego), będące pochodną pozostałych ryzyk, zarządzane w procesie planowania. Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 2

3 1) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym polityka zarządzania ryzykiem koncentracji, rezydualnym, ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych oraz ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie; 2) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem płynności; 3) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w portfelu bankowym; 4) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym polityka kadrowa, polityka zgodności oraz polityka bezpieczeństwa informacji 5) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem kapitałowym; 6) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem biznesowym (wyniku finansowego); 7) Plan działań marketingowych Polityka handlowa. Które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka ds. analiz i sprawozdawczości, która na dzień sprawozdawczy roku obejmowała swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Fundusze własne zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe oraz zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (rozporządzenie CRR): Wyszczególnienie Tier I (CET 1) fundusz zasobowy fundusz udziałowy Tier I (AT1) Tier II (T2) Pozycje pomniejszające fundusze własne wartości niematerialne i prawne przekroczenie zaangażowania w instrumenty kapitałowe Fundusze własne (kapitały) wg CRR Całkowity wymóg kapitałowy 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa Kwota ,23 zł ,96 zł zł zł zł ,73 zł ,34 zł ,39 zł ,23 zł ,47 zł 1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Mrągowie, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji (w zł): 3

4 Ekspozycje według Metody Standardowej Wartość ekspozycji Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem przed zastosowaniem współczynnika wsparcia MŚP Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem po zastosowaniu współczynnika wsparcia MŚP Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania Ekspozycje kapitałowe Inne pozycje Razem metoda standardowa (SA) Poniższe zestawienie przedstawia poziom wymaganego kapitału wewnętrznego, na który składały się następujące wymogi kapitałowe na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w zł) 1. ryzyko kredytowe ,43 2. ryzyko operacyjne ,04 3. ryzyko koncentracji zaangażowań 4. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 5. ryzyko płynności 6. ryzyko wyniku finansowego 7. ryzyko kapitałowe 8. pozostałe ryzyka RAZEM ,47 4. Na dzień sprawozdawczy Bank nie wyznaczał dodatkowych pozycji bilansu do ustalania wymogów kapitałowych. V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 4

5 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec każdego kwartału 2018 roku podzielona przez 4) kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Ekspozycje według Metody Standardowej Stan na dzień r. w zł Średnia kwota w 2018 roku Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 0 0 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 0 0 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 0 0 Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 0 0 Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych 0 0 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 0 0 Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania 0 0 Ekspozycje kapitałowe Inne pozycje Razem metoda standardowa (SA) Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł Banki , ,76 Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 2. Pomocnicze instytucje finansowe 3. Instytucje ubezpieczeniowe 4. Razem zaangażowanie w sektorze finansowym , Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. 5

6 Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe, w tym: 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych , , , , , , , , , , , , , , , , ,43 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym , Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł 1. Budownictwo ,94 2. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją ,81 3. Działalność finansowa i ubezpieczeniowa ,03 4. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna ,92 5. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca ,36 6. Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją ,74 7. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości ,77 8. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi ,28 9. Górnictwo i wydobywanie , Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle , Opieka zdrowotna i pomoc społeczna , Pozostała działalność usługowa , Przetwórstwo przemysłowe , Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo , Transport i gospodarka magazynowa ,76 Razem ,28 6

7 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela (w zł): Ekspozycje a vista do 1 m-ca Sektor finansowy Sektor niefinansowy Sektor budżetowy 1-3 m-cy 3-12 m-cy 1-5 lat powyżej 5 lat dla których termin zapadaln. upłynął RAZEM Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele. Należności z rozpoznaną utratą wartości poniżej standardu ,14 wątpliwe ,85 stracone ,30 Należności przeterminowane Razem ,29 normalne ,43 pod obserwacją 8 527,96 poniżej standardu ,39 wątpliwe stracone ,62 Razem ,40 7. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: 1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 2) salda początkowe, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, 4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, 5) salda końcowe. Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie. Kategorie należności Stan na roku Zwiększenia rezerw Wykorzystanie rezerw Rozwiązanie rezerw Stan na roku - sektor niefinansowy , , , ,62 7

8 10 407, , , ,69 - sektor finansowy - sektor niefinansowy , , , ,69 - sektor budżetowy Należności poniżej standardu , , , ,42 - sektor finansowy - sektor niefinansowy , , , ,42 - sektor budżetowy Należności wątpliwe , , , ,65 - sektor finansowy - sektor niefinansowy , , , ,65 - sektor budżetowy Należności stracone , , , , ,26 - sektor finansowy - sektor niefinansowy , , , , ,26 - sektor budżetowy VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię Akcje Banku Zrzeszającego BPS S.A ,55 Akcje Polskiego Banku Apeksowego S A RAZEM ,55 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość nominalna w zł Wartość bilansowa w zł 1. Bony pieniężne NBP zł ,29 zł 2. Obligacje Banku BPS. S.A zł zł RAZEM zł ,29 zł VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany stóp procentowych o 200 punktów bazowych na wynik finansowy według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł: Minus 845,0 tys. zł dla spadku stóp procentowych; Plus 123,5 tys. zł dla wzrostu stóp procentowych. VIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 UE: 8

9 W celu redukcji ryzyka kredytowego Bank przyjmuje zabezpieczenia rzeczowe i instrumenty finansowe, stanowiące ochronę kredytową rzeczywistą oraz nierzeczywistą, w tym w szczególności zdeponowane w Banku środki pieniężne oraz inne zabezpieczenia pozwalające na pomniejszenie podstawy naliczania rezerwy celowej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku (Dz.U. z 2015 r.; poz. 2066). W przypadku zabezpieczenia na nieruchomości Bank monitoruje wartość rynkową nieruchomości z wykorzystaniem bazy danych dotyczącej nieruchomości, zawartej w Systemie Analiz i Monitorowania Rynku Obrotu Nieruchomościami (AMRON). Podejmując decyzję o zaangażowaniu kredytowym Bank dąży do uzyskania pełnego zabezpieczenia, o jak najwyższej jakości przez cały okres kredytowania. Jakość zabezpieczenia oceniana jest według jego płynności, aktualnej wartości rynkowej, wpływu na poziom tworzonych rezerw oraz możliwość zmniejszenia wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego. W celu zmniejszenia ekspozycji na ryzyko kredytowe, przy ustanawianiu zabezpieczenia Bank stosuje zasadę dywersyfikacji, zarówno w zakresie zabezpieczeń rzeczowych, jak i osobistych. Bez względu na to, czy przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem stosowane są techniki redukcji ryzyka kredytowego czy też nie, Bank dokonuje pełnej oceny ryzyka kredytowego ekspozycji kredytowych i przechowuje odpowiednią dokumentację w tym zakresie. IX. Zasady ustalania Polityki wynagrodzeń osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku: Zasady ustalania stałych i zmiennych składników wynagrodzenia dla osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka banku, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 06 marca 2017 roku w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (Dz. U. z 2017 roku poz. 637 z późn.zm.) znajdują się w załączonej Polityce wynagradzania pracowników, których działalność ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w Mrągowie. X. Informacje ilościowe: X.1.Informacje o sumie wypłaconych w 2018 roku wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach w zł: Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu , Członkowie Rady Nadzorczej

10 X.2. Informacje o sumie wypłaconych w 2018 roku wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach: W 2018 roku nie wypłacono wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia. X.3. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w 2018 roku ( w zł): Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto Transfer ryzyka Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank 1. Oszustwa zewnętrzne, 2. Oszustwa wewnętrzne, 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy, 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe, 5. Uszkodzenia aktywów, 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów, 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. 17,00 17,00 X.4. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: Bank kieruje na szkolenia oraz przeprowadza szkolenia we własnym zakresie, aby podnosić kwalifikacje oraz świadomość pracowników, co służyć ma ograniczaniu występowania zdarzeń operacyjnych w przyszłości. X.5. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Bank nie odnotował poważnych zdarzeń operacyjnych. Wszystkie zarejestrowane zdarzenia miały charakter incydentalny, związane były z typową działalnością operacyjną. X.6. Informacja o wskaźniku dźwigni finansowej: Wskaźnik dźwigni oblicza się jako miarę kapitału Banku podzieloną przez miarę ekspozycji całkowitej Banku i wyraża jako wartość procentową. Miara ekspozycji całkowitej jest sumą wartości ekspozycji z tytułu wszystkich aktywów i pozycji pozabilansowych nieodliczonych przy wyznaczaniu miary kapitału. Bank przy obliczeniu wskaźnika dźwigni nie stosuje odstępstw określonych w art. 499 ust. 2 i 3 Rozporządzenia 575/2013. Wskaźnik dźwigni jest kalkulowany zarówno w odniesieniu do kapitału Tier 1, jak i według definicji przejściowej kapitału Tier 1. Wskaźnik dźwigni kalkulowany wg zasad stosowanych na r. przedstawiono w tabeli: Wartość wskaźnika dźwigni finansowej w 2017 i 2018 roku 10

11 Wskaźnik dźwigni Wskaźnik dźwigni wykorzystując w pełni wprowadzoną definicję Kapitału Tier I Wskaźnik dźwigni wykorzystując przejściową definicję Kapitału Tier I 9,14% 9,06% 9,14% 9,06% Zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2016/200 z dnia 15 lutego 2016r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do ujawniania informacji na temat wskaźnika dźwigni instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, Bank ujawnia dane wg poniższych tabel: Wskaźnik dźwigni określony w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych formularz do celów ujawniania informacji Dzień odniesienia Nazwa podmiotu Poziom stosowania Bank Spółdzielczy w Mrągowie Indywidualny Tabela LRSum: Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i ekspozycji wskaźnika dźwigni [w zł] Kwota mająca zastosowanie 1 Aktywa razem według opublikowanych sprawozdań finansowych Korekta z tytułu jednostek objętych konsolidacją na potrzeby rachunkowości, ale nieobjętych 2 zakresem konsolidacji regulacyjnej (Korekta z tytułu aktywów powierniczych ujętych w bilansie zgodnie z mającymi zastosowanie 3 standardami rachunkowości, ale wykluczonych z miary ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 429 ust. 13 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) 4 Korekta z tytułu instrumentów pochodnych 5 Korekta z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych (SFT) 6 Korekta z tytułu pozycji pozabilansowych (tj. konwersja na kwoty ekwiwalentu kredytowego ekspozycji pozabilansowych) EU-6a (Korekta z tytułu ekspozycji wewnątrz grupy wykluczonych z miary ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 429 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) EU-6b (Korekta z tytułu ekspozycji wykluczonych z miary ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 429 ust. 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) 7 Inne korekty (10 011) 8 Miara ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni Tabela LRCom: Wspólne ujawnienie wskaźnika dźwigni Ekspozycje wskaźnika dźwigni określone w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych Ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych i transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych) Pozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji finansowanych z 1 użyciem papierów wartościowych i aktywów powierniczych, ale z uwzględnieniem zabezpieczenia) (Kwoty aktywów odliczane przy ustalaniu kapitału Tier I) (10 011) Całkowite ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji 3 finansowanych z użyciem papierów wartościowych i aktywów powierniczych) (suma wierszy 1 i 2) Ekspozycje z tytułu instrumentów pochodnych 4 Koszt odtworzenia związany z wszystkimi transakcjami na instrumentach pochodnych (tj. z pominięciem kwalifikującego się zmiennego depozytu zabezpieczającego w gotówce) 5 Kwoty narzutu w odniesieniu do potencjalnej przyszłej ekspozycji związanej z wszystkimi transakcjami na instrumentach pochodnych (metoda wyceny według wartości rynkowej) EU-5a Ekspozycja obliczona według metody wyceny pierwotnej ekspozycji 6 Ubruttowienie zapewnionego zabezpieczenia instrumentów pochodnych, jeżeli odliczono je od aktywów bilansowych zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 7 (Odliczenia aktywów wierzytelności w odniesieniu do zmiennego depozytu zabezpieczającego 11

12 w gotówce zapewnionego w transakcjach na instrumentach pochodnych) (Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w 8 odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) Skorygowana skuteczna wartość nominalna wystawionych kredytowych instrumentów 9 pochodnych (Skorygowana skuteczna wartość nominalna kompensat i odliczeń narzutów w odniesieniu do 10 wystawionych kredytowych instrumentów pochodnych) 11 Całkowite ekspozycje z tytułu instrumentów pochodnych (suma wierszy 4 10) Ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych Aktywa z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych brutto (bez 12 uwzględnienia kompensowania), po korekcie z tytułu transakcji księgowych dotyczących sprzedaży (Skompensowane kwoty zobowiązań gotówkowych i wierzytelności gotówkowych w 13 odniesieniu do aktywów z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych brutto) Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta w odniesieniu do aktywów z tytułu transakcji 14 finansowanych z użyciem papierów wartościowych Odstępstwo dotyczące transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych: EU-14a Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z art. 429b ust. 4 i art. 222 rozporządzenia (UE) nr 575/ Ekspozycje z tytułu transakcji zawieranych poprzez pośrednika (Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych EU-15a rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) Całkowite ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych 16 (suma wierszy 12 15a) Inne ekspozycje pozabilansowe 17 Ekspozycje pozabilansowe wyrażone wartością nominalną brutto (Korekty z tytułu konwersji na kwoty ekwiwalentu kredytowego) ( ) 19 Inne ekspozycje pozabilansowe (suma wierszy 17 i 18) Ekspozycje wyłączone zgodnie z art. 429 ust. 7 i 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (bilansowe i pozabilansowe) EU-19a (Wyłączenie ekspozycji wewnątrz grupy (na zasadzie nieskonsolidowanej) zgodnie z art. 429 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (bilansowych i pozabilansowych)) EU-19b (Ekspozycje wyłączone zgodnie z art. 429 ust. 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (bilansowe i pozabilansowe)) Kapitał i miara ekspozycji całkowitej w pełni wdrożone przejściowa 20 Kapitał Tier I Miara ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni (suma wierszy 3, 11, 16, 19, EU-19a i EU-19b) Wskaźnik dźwigni 22 Wskaźnik dźwigni 9,06 9,06 Wybór przepisów przejściowych i kwota wyłączonych pozycji powierniczych EU-23 EU-24 Wybór przepisów przejściowych na potrzeby określenia miary kapitału Kwota wyłączonych pozycji powierniczych zgodnie z art. 429 ust. 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wg w pełni wdrożonej definicji kapitału Tier 1 Wg przejściowej definicji kapitału Tier 1 Tabela LRSpl: Podział ekspozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych i ekspozycji wyłączonych) Ekspozycje wskaźnika dźwigni określone w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych Całkowite ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji EU finansowanych z użyciem papierów wartościowych i ekspozycji wyłączonych), w tym: EU-2 Ekspozycje zaliczane do portfela handlowego 0 EU-3 Ekspozycje zaliczane do portfela bankowego, w tym: EU-4 Obligacje zabezpieczone 0 12

13 EU-5 Ekspozycje traktowane jako ekspozycje wobec państwa EU-6 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych, wielostronnych banków rozwoju, organizacji międzynarodowych i podmiotów sektora publicznego, których nie traktuje się jak państwa EU-7 Instytucje EU-8 Zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach EU-9 Ekspozycje detaliczne EU-10 Przedsiębiorstwa EU-11 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 0 EU-12 Pozostałe ekspozycje (np. kapitałowe, sekurytyzacyjne i inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego) 0 Wskaźnik dźwigni określony w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych formularz do celów ujawniania informacji Tabela LRQua: Pola na tekst o dowolnym formacie do celów ujawniania informacji jakościowych Kolumna Wiersz 1 Opis procedur stosowanych w celu zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej 2 Opis czynników, które miały wpływ na wskaźnik dźwigni w okresie, którego dotyczy ujawniony wskaźnik dźwigni Dowolny format W ramach zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej Bank monitoruje wskaźnik dźwigni finansowej. Poziom wskaźnika dźwigni jest wyznaczany kwartalnie i raportowany w ramach raportów ryzyka płynności dla Zarządu Banku. W przypadku zidentyfikowania zagrożenia dla Banku wynikającego z nadmiernej dźwigni finansowej, mogą zostać podjęte decyzje o ograniczeniu poziomu dźwigni finansowej. Ujawniony wskaźnik na koniec 2018 roku był niższy w porównaniu do stanu na r. Wynikało to ze wzrostu pozycji aktywów podlegającym wagom ryzyka. Ekspozycja całkowita w tym okresie wzrosła proporcjonalnie do wzrostu funduszy własnych. Mrągowo, dnia 10 czerwca 2019 roku Sporządził: Komórka ds. analiz i sprawozdawczości Zweryfikował: Wiceprezes ds. finansowo-księgowych Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Mrągowie 13