Sprawozdanie okresowe z realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata

Transkrypt

1 Zał cznik do Uchwały nr 1/212 Komitetu Monitoruj cego RPO WO z dnia 7 marca 212 r. Sprawozdanie okresowe z realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata I. Informacje wst pne Cel: KONWERGENCJA Kwalifikowany obszar: POLSKA/WOJEWÓDZTWO OPOLSKIE (NUTS 2) Okres programowania: PROGRAM OPERACYJNY Numer programu (CCI): 27PL161PO12 Nazwa programu: REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO NA LATA Numer sprawozdania: SPRAWOZDANIE OKRESOWE Z WDRA ANIA PROGRAMU II/211/RPO/16 Okres sprawozdawczy:

2 2

3 SPIS TRE CI: I. Informacje wst pne... 1 Spis tabel, wykresów i map... 4 II. Przegl d realizacji programu operacyjnego w okresie obj tym sprawozdaniem Realizacja i analiza post pów Informacja na temat post pów rzeczowych programu operacyjnego Informacje finansowe Analiza jako ciowa nie dotyczy sprawozdania okresowego za II półrocze Opis istotnych problemów we wdra aniu oraz podj tych rodków zaradczych Informacje o przeprowadzonych kontrolach w trakcie realizacji programu w okresie sprawozdawczym Informacja o działaniach podj tych w ramach kontroli realizacji programu Informacja o działaniach podj tych w ramach kontroli realizacji projektów Informacja o działaniach podj tych w ramach kontroli krzy owej Informacja o działaniach kontrolnych podj tych przez inne instytucje (np. NIK) oraz o przeprowadzonych audytach Informacja o stwierdzonych uchybieniach i nieprawidłowo ciach Informacja nt. kwot odzyskanych oraz kwot pozostałych do odzyskania O wiadczenie instytucji zarz dzaj cej o przestrzeganiu prawa wspólnotowego podczas realizacji programu Zgodno realizowanego programu z prawodawstwem w zakresie zamówie publicznych nie dotyczy sprawozdania okresowego za II półrocze Zgodno programu z zasadami pomocy publicznej Informacja o realizacji du ych projektów nie dotyczy sprawozdania okresowego za II półrocze Informacja nt. wykorzystania pomocy technicznej Wypełnianie zobowi za w zakresie promocji i informacji nie dotyczy sprawozdania okresowego za II półrocze O wiadczenie Instytucji Zarz dzaj cej

4 Spis tabel, wykresów i map Tabela 1. Post p rzeczowy Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata (Zał cznik nr I) Tabela 2. Terminy i tematy omawiane podczas posiedze KM RPO WO w II półroczu 211 r. Tabela 3. Zestawienie bada ewaluacyjnych w ramach RPO WO Tabela 4. Tabela 5. Wykres 1. Wykres 2. Wykres 3. Wykres 4. Wykres 5. Wykres 6. Wykres 7. Warto wszystkich wydatków dokonanych w ramach programu dofinansowanych ze rodków pomocy technicznej według głównych kategorii (w okresie sprawozdawczym) Liczba i warto wszystkich projektów / planów działa w ramach programu dofinansowanych ze rodków pomocy technicznej według głównych typów (projekty obj te decyzjami/ umowami o dofinansowanie) Wzrost ilo ci wniosków po ocenie formalnej, zatwierdzonych do realizacji oraz podpisanych umów w ramach RPO WO w okresie sprawozdawczym ( ) Wzrost warto ci dofinansowania z EFRR wniosków po ocenie formalnej, zatwierdzonych do realizacji oraz podpisanych umów w ramach RPO WO w okresie sprawozdawczym ( ) Wzrost warto ci wydatków wykazanych przez beneficjentów we wnioskach o płatno, rodków zatwierdzonych przez Instytucj Certyfikuj c oraz płatno ci z KE ( ) Poziom certyfikacji wydatków do KE w podziale na poszczególne regionalne programy operacyjne (wg stanu na ) Procentowy udział poszczególnych grup podmiotów w cało ci udzielonej pomocy publicznej Procentowy udział poszczególnych programów pomocowych w cało ci udzielonej pomocy publicznej Udział poszczególnych programów pomocowych w cało ci udzielonej pomocy publicznej Zał cznik I Zał cznik II Tabela 1. Post p rzeczowy Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata Tabela 1. Stan wdra ania programu operacyjnego według osi priorytetowych na dzie 31 grudnia 211 r. Tabela 3. Wydatki uj te w po wiadczeniach i deklaracjach skierowanych do KE oraz płatno ci okresowe zrealizowane przez KE Zał cznik III Tabela 3. Wielko zakontraktowanej (umowy/decyzje) i przekazanej (wypłaconej) pomocy publicznej oraz pomocy de minimis od uruchomienia programu operacyjnego w podziale ze wzgl du na działania i podstaw udzielenia pomocy 4

5 II. Przegl d realizacji programu operacyjnego w okresie obj tym sprawozdaniem 1. Realizacja i analiza post pów 1.1 Informacja na temat post pów rzeczowych programu operacyjnego Wska niki w sprawozdaniu przedstawiono zgodnie z zasadami zawartymi w Wytycznych Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie sprawozdawczo ci z 3 sierpnia 211 r. W zwi zku z zatwierdzeniem przez Komisj Europejsk w grudniu 211 r. Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata informacje nt. wska ników post pu rzeczowego na poziomie Osi Priorytetowych zostały zaprezentowane zgodnie z nowymi zapisami Programu (dokument przyj ty przez Komisje Europejsk Decyzj K(211)9364 z zmieniaj c decyzj K(27)4558 w sprawie przyj cia programu operacyjnego w ramach pomocy wspólnotowej z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego obj tego celem Konwergencji dla regionu Opolskie w Polsce CCI7PL161PO12 oraz Uchwał Zarz du Województwa Opolskiego nr 17/27 z dnia 29 pa dziernika 27 z pó niejszymi zmianami). Natomiast wska niki na poziomie działa i poddziała zostały zaprezentowane na podstawie 34 wersji Szczegółowego opisu osi priorytetowych RPO WO zatwierdzonej przez Zarz d Województwa Opolskiego dnia 17 stycznia 212 r., w której dokonano zmian zgodnie z zapisami Programu. Post p rzeczowy RPO WO przedstawiono w Zał czniku nr I. W zwi zku z powy szym, równie warto ci docelowe wska ników post pu rzeczowego na poziomie osi, działa i poddziała na rok 213 i 215 zostały zaprezentowane zgodnie z nowo oszacowanymi warto ciami (Tabela 1). Natomiast warto ci docelowe wska ników dla 21 roku pozostały bez zmian, zgodnie z wcze niejszymi zapisami Szczegółowego opisu osi priorytetowych RPO WO W przypadku, gdy wska niki maj swoje odpowiedniki we wska nikach kluczowych, dane pochodz z Krajowego Systemu Informatycznego [KSI (SIMIK 713)]. Pozostałe osi gni te warto ci wska ników podano na podstawie danych zawartych w Lokalnym Systemie Informatycznym SEZaM W przypadku wska ników w których warto ci nale ało przeliczy z PLN na Euro, zastosowano kurs: 1 Euro = 4,527 PLN. W zwi zku z tym, i niektóre wska niki maj charakter zło ony, tj. dziel si na podwska niki, przyj to zasad, i do obliczenia ogólnej liczby wska ników realizowanych na poziomie Osi priorytetowej, sumowane s zarówno wska niki główne oraz ich elementy składowe. 1.2 Informacje finansowe Dane o post pie finansowym w okresie sprawozdawczym oraz narastaj co zostały zaprezentowane w tabeli finansowej (Zał cznik nr II). Dane przedstawione na wykresach sprawozdania przedstawiono w zaokr gleniu do milionów złotych. Wykresy 13 przedstawiaj post p finansowy Programu w odniesieniu do poprzedniego półrocza. Bior c pod uwag liczb wniosków po ocenie formalnej, projektów zatwierdzonych do realizacji oraz podpisanych umów, mo na zauwa y wzrost w stosunku do warto ci osi gni tych na koniec czerwca 211 r. W zakresie warto ci dofinansowania z EFRR wniosków po ocenie formalnej, wniosków zatwierdzonych do realizacji oraz podpisanych umów równie mo na zauwa y niewielki wzrost w stosunku do warto ci osi gni tych na koniec czerwca 211 r., co wi e si z wysokim poziomem kontraktacji osi gni tym ju na koniec 21 r. Najwi ksze przyrosty w stosunku do czerwca 211 r. odnotowano w przypadku wydatków wykazanych przez beneficjentów we wnioskach o płatno (26%), rodków zatwierdzonych przez Instytucj Certyfikuj c (22%) oraz płatno ci z KE (18%). 1 Wersja 34 Szczegółowego opisu osi priorytetowych RPO WO z dnia 17 stycznia 212 r. 5

6 Województwo opolskie wg stanu na 31 grudnia 211 r. zajmuje pierwsze miejsce w kraju pod wzgl dem poziomu wydatków certyfikowanych do Komisji Europejskiej, co przedstawia Wykres 4. Wykres 1. Wzrost ilo ci wniosków po ocenie formalnej, zatwierdzonych do realizacji oraz podpisanych umów w ramach RPO WO w okresie sprawozdawczym ( ) ródło: Opracowanie IZ RPO WO na podstawie danych z KSI (SIMIK 713) Wykres 2. Wzrost warto ci dofinansowania z EFRR wniosków po ocenie formalnej, zatwierdzonych do realizacji oraz podpisanych umów w ramach RPO WO w okresie sprawozdawczym ( ) ródło: Opracowanie IZ RPO WO na podstawie danych z KSI (SIMIK 713) 6

7 Wykres 3. Wzrost warto ci wydatków wykazanych przez beneficjentów we wnioskach o płatno, rodków zatwierdzonych przez Instytucj Certyfikuj c oraz płatno ci z KE ( ) ródło: Opracowanie IZ RPO WO na podstawie danych z KSI (SIMIK 713) Wykres 4. Poziom certyfikacji wydatków do KE w podziale na poszczególne regionalne programy operacyjne (wg stanu na ) ródło: Opracowanie IZ RPO WO na podstawie danych z raportu MRR Stan wdra ania Regionalnych Programów Operacyjnych na dzie

8 1.3 Analiza jako ciowa nie dotyczy sprawozdania okresowego za II półrocze 2. Opis istotnych problemów we wdra aniu oraz podj tych rodków zaradczych W II półroczu 211 r. Instytucja Zarz dzaj ca RPO WO nie zidentyfikowała istotnych problemów we wdra aniu Programu. Sytuacje zakłócaj ce i opó niaj ce wdra anie pojawiały si sporadycznie i dotyczyły obszarów, w których Instytucja Zarz dzaj ca oraz Instytucja Po rednicz ca II stopnia wypracowały ju mechanizmy zaradcze. Tym samym w sytuacjach pojawiaj cych si problemów, instytucje te wykorzystywały dotychczas wypracowane działania, przedstawione m.in. w sprawozdaniu za I półrocze 211 r. W okresie sprawozdawczym kontynuowano natomiast przedsi wzi cia na rzecz poprawy jako ci wdra ania Programu w ramach: prac Komitetu Monitoruj cego RPO WO (KM RPO WO 27213); bada ewaluacyjnych. Komitet Monitoruj cy RPO WO Do ko ca grudnia 211 r. miało miejsce ł cznie 22 posiedzenia KM RPO WO W okresie sprawozdawczym miały miejsce 2 posiedzenia KM RPO WO Zestawienie terminów oraz tematy podejmowanych na posiedzeniach spraw przedstawia Tabela 2. Tabela 2.Terminy i tematy omawiane podczas posiedze KM RPO WO w II półroczu 211 r. Termin spotkania 7 wrze nia 211 r. 19 pa dziernika 211 r. Tematy przedstawienie Sprawozdania okresowego z realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata za I półrocze 211 r., omówienie aktualizacji tabeli monitorowania wdra ania rekomendacji z badania ewaluacyjnego pn. Ocena wdro enia polityk horyzontalnych w ramach RPO WO 27213, prezentacja informacji nt. działa podejmowanych przez Instytucj Zarz dzaj c w ramach wdra ania RPO WO 27213, przyj cie zmian kryteriów wyboru projektów (wyboru finansowanych operacji) dla nast puj cych działa /poddziała : Wsparcie instytucji otoczenia biznesu 1.2 Zapewnienie dost pu do finansowania przedsi biorczo ci Wsparcie sektora B+R na rzecz rozwoju przedsi biorczo ci Inwestycje w innowacje w przedsi biorstwach Drogi regionalne Drogi lokalne XXII posiedzenie KM RPO WO miało miejsce w Miejskiej Bibliotece Publicznej w Opolu, której siedziba została wyremontowana dzi ki wsparciu z RPO WO Po zako czeniu obrad Komitetu, uczestnicy zostali oprowadzeni po nowej siedzibie biblioteki. Przedstawiono im nowoczesne wyposa enie i innowacyjne rozwi zania. Dzi ki temu Członkowie i Obserwatorzy uczestnicz cy w pracach Komitetu mogli zobaczy praktyczne wykorzystanie rodków europejskich. 8

9 Badania ewaluacyjne Badania ewaluacyjne w okresie sprawozdawczym Od uruchomienia Programu do ko ca czerwca 211 r. zostało zako czonych 6 bada ewaluacyjnych w ramach RPO WO Natomiast w I półroczu 211 r. rozpocz to, a w II kontynuowano prace nad 2 badaniami ewaluacyjnymi (Tabela 3). Tabela 3. Zestawienie bada ewaluacyjnych w ramach RPO WO Lp. Nazwa badania Termin realizacji Najwa niejsze rekomendacje Stan wdro enia rekomendacji Ocena systemu kryteriów wyboru projektów (finansowanych operacji) zaprojektowanych w ramach RPO WO maj wrzesie 28 r. przyj cie innej formy prezentacji kryteriów w tabeli, upublicznienie post powania w przypadku kryteriów np. rankinguj cych, uwzgl dnienie w kryteriach zasad poszanowania polityk horyzontalnych, Zako czono Ocena działa informacyjnopromocyjnych realizowanych w ramach Funduszy Strukturalnych na lata w województwie opolskim sierpie 28 luty 29 r. zwi kszenie spójno ci procesu komunikacji, zwi kszenie przejrzysto ci i funkcjonalno ci strony internetowej, w tym dla mediów, wzrost wiadomo ci istnienia punktów informacyjnych, budowanie postaw sprzyjaj cych wdra aniu funduszy strukturalnych, Cz ciowo wdro one IV kwartał 211 r.* 3. Ocena systemu wska ników produktu i rezultatu RPO WO luty maj 29 r. weryfikacja zestawu wska ników o podane propozycje, weryfikacja nazw, jednostek miar i definicji wska ników, zmiany w systemie agregacji danych, weryfikacja metodologii szacowania i monitorowania wska ników, Zako czono przeprowadzenie cyklu szkole z zakresu wdra ania polityk horyzontalnych, 4. Ocena wdro enia polityk horyzontalnych w ramach RPO WO lipiec listopad 29 r. zaktualizowanie i rozszerzenie lub wprowadzenie szeregu praktycznych, wewn trznych wytycznych/zasad organizuj cych prac instytucji przyczyniaj cych si do utrwalania postaw np. segregacja odpadów, zastosowanie arówek energooszcz dnych, zastosowanie papieru ekologicznego, Cz ciowo wdro one II kwartał 211 r.* zebranie i utworzenie bazy przykładów inwestycji uwzgl dniaj cych zasady polityk horyzontalnych, 9

10 Lp. Nazwa badania Termin realizacji Najwa niejsze rekomendacje Stan wdro enia rekomendacji Ocena zdolno ci i okre lenie potrzeb pozyskiwania rodków pomocowych UE przez jednostki samorz du terytorialnego województwa opolskiego (w kontek cie RPO WO 27213) lipiec 29 luty 21 r. rozszerzenie działa informacyjno promocyjnych skierowanych do JST, organizacja cyklu szkole obejmuj cych wszystkie etapy realizacji projektu, dostosowanie tre ci szkole, materiałów informacyjnych do adresatów, Cz ciowo wdro one III kwartał 211 r.* 6. Ocena jako ci projektów i ich wpływu na skuteczn i efektywn realizacj celów RPO WO wraz ze wskazaniem obszarów wymagaj cych dalszego wsparcia. maj pa dziernik 21 r. wskazano obszary z potencjałem do dofinansowania ze rodków z KRW zaproponowano analiz w ramach badania ewaluacyjnego obszaru turystyki zaproponowano weryfikacj zasadno ci i celowo ci wsparcia udzielonego w ramach Programu uczelniom wy szym Cz ciowo wdro one I kwartał 212 r.* Analiza komplementarno ci podejmowanych interwencji w ramach RPO WO z innymi instrumentami wsparcia w województwie opolskim sierpie grudzie 211 r. stworzenie i wyja nienie jednej definicji komplementarno ci, rozszerzenie i wyja nienie zapisów dot. komplementarno ci w dokumentach programowych., stworzenie bazy projektów, upowszechnianie wiedzy nt. komplementarno ci, Przed wdro eniem 8. Ocena i analiza przedsi wzi zmierzaj cych do powstania nowych podmiotów gospodarczych w województwie opolskim. sierpie grudzie 211 r. ródło: Opracowanie IZ RPO WO Planowany monitoring stopnia wdro enia rekomendacji wprowadzenie instrumentów promuj cych powstawanie miejsc pracy, w tym w ród osób starszych, stworzenie mechanizmów profilowania wsparcia, na etapie oceny nale y szczególn uwag zwróci na faktyczn mo liwo powstania i utrzymania miejsca pracy, Przed wdro eniem 3. Informacje o przeprowadzonych kontrolach w trakcie realizacji programu w okresie sprawozdawczym 3.1 Informacja o działaniach podj tych w ramach kontroli realizacji programu W roku 211 r., IZ RPO WO przeprowadziła w IP II stopnia 1 systemow kontrol dora n. Kontrol przeprowadzono w dniach: 9 marca 15 kwietnia 211 r. Zakres kontroli: prawidłowo ci zawarcia i realizacji postanowie Umowy o dofinansowanie projektu nr WNDRPOP /8 pn. Centrum GastronomicznoKonferencyjne w Opolu 1

11 Rozwój turystyki biznesowej i rozrywkowej, zawartej z Beneficjentem BUS CENTRUM Paweł Wójcik, prawidłowo procesu naboru i oceny wniosku o dofinansowanie projektu nr WNDRPOP /9, pn. Restauracja na Młynówce nowa atrakcja turystyczna Opola. Wyniki kontroli: IZ RPO WO stwierdziła, e IP II stopnia prawidłowo zrealizowała: procedur podpisania: umowy o dofinansowanie projektu pn. Centrum Gastronomiczno Konferencyjne w Opolu Rozwój turystyki biznesowej i rozrywkowej oraz aneksów do umowy nr RPOP /8, wyst piły uchybienia nie maj ce wpływu na proces wdra ania, proces naboru i oceny wniosku o dofinansowanie projektu nr WNDRPOP /9 pn. Restauracja na Młynówce nowa atrakcja turystyczna Opola, z uchybieniami nie maj cymi wpływu na wybór projektu do dofinansowania. W zwi zku z zako czeniem procesu systemowej kontroli dora nej, IP II stopnia poinformowała IZ RPO WO o sposobie usuni cia uchybie i wdro eniu zalece pokontrolnych. Ponadto Roczny Plan Kontroli IZ RPO WO na 211 r. zaakceptowany przez IK RPO w dniu r. zakładał przeprowadzenie 1 kontroli systemowej w IP II stopnia w IV kwartale 211 r. Aktualizacje Planu Kontroli zaakceptowane przez IK RPO w dniu r. oraz w dniu r. nie wprowadzały zmian w zakresie kontroli systemowych. Uj ta w Planie Kontroli kontrola systemowa w IP II stopnia jest w trakcie realizacji. Termin przeprowadzenia kontroli: 3 grudnia 211 r. 17 lutego 212 r. Zakres kontroli: prawidłowo procesu naboru i oceny wniosków o dofinansowanie zło onych w ramach V naboru do poddziałania Inwestycje w mikroprzedsi biorstwach, projektów: RPOP /1 RPOP /1 RPOP /1 RPOP /1 RPOP /1 w tym: przygotowanie i ogłoszenie naboru, ocena formalna wniosków, powołanie i praca Komisji Konkursowej, ocena merytoryczna I i II stopnia wniosków, rejestracja wniosków w systemie informatycznym SEZAM oraz KSI; procedura odwoławcza; podpisywanie umów (zmian umów) o dofinansowanie; wykonywanie bie cego nadzoru nad realizacj projektów; rozliczanie projektów; przeprowadzanie kontroli projektów; wykonywanie czynno ci zwi zanych z odzyskiwaniem rodków finansowych od beneficjenta, wydawanie decyzji o zwrocie rodków przekazywanych na realizacj projektu; raportowanie o nieprawidłowo ciach; sporz dzanie i przekazywanie do IZ RPO WO zbiorczych wniosków o płatno, w tym: wnioskowanie o udzielenie rodków z dotacji celowej, wnioskowanie o przyznanie rodków z bud etu rodków europejskich, sporz dzanie Zapotrzebowania na rodki z dotacji rozwojowej od IP II stopnia do IZ RPO WO na 211 r., 11

12 przygotowanie Po wiadczenia i deklaracji wydatków od IP II stopnia do IZ RPO WO 27213, monitorowanie stanu uwolnionych i/lub odzyskanych rodków; sporz dzanie i przekazywanie do IZ RPO WO sprawozda z realizacji RPO WO za I półrocze 211 r., w tym: sporz dzanie informacji miesi cznych z realizacji RPO WO 27213, sporz dzanie sprawozda półrocznych, rocznych z realizacji RPO WO 27213; systemy informatyczne SEZAM oraz KSI (wprowadzanie danych, bie ca aktualizacja informacji); prowadzenie działa informacyjnych i promocyjnych; prawidłowo realizacji Rocznego Planu Działa Pomocy Technicznej RPO WO za 21 r. i 211 r., w tym: prawidłowo rozliczenia wniosku o płatno nr RPOP /96 za okres od r. do r., prawidłowo rozliczenia wniosku o płatno nr RPOP /11 za okres od r. do r. Wyniki kontroli: Ze wzgl du na fakt, i kontrola jest w trakcie realizacji, wyniki kontroli zostan przedstawione w sprawozdaniu okresowym za II półrocze 212 r. Ponadto, w 211 roku IP II stopnia poinformowała IZ RPO WO o sposobie usuni cia uchybie i wdro eniu zalece pokontrolnych w ramach kontroli systemowej przeprowadzonej w IP II stopnia w dniach 28 czerwca 3 lipca 21 r. W 211 roku IZ RPO WO sporz dziła równie informacj pokontroln oraz sformułowała zalecenia pokontrolne w ramach kontroli systemowej przeprowadzonej w IP II stopnia w poprzednim okresie sprawozdawczym, tj.: 27 pa dziernika 15 grudnia 21 r. Wyniki kontroli: W wyniku kontroli IZ RPO WO stwierdziła w zakresie: prawidłowo ci zawarcia i realizacji umowy o dofinansowanie projektu Budowa obiektu turystycznego oraz cie ki edukacyjnej na terenie odkry paleontologicznych (Jura Parku) w Krasiejowie realizowanego przez Stowarzyszenie DELTA uchybienie w zakresie braku weryfikacji danych zawartych we wniosku o dofinansowanie oraz harmonogramie rzeczowofinansowym podczas sporz dzania pisma do beneficjenta w sprawie przekazania do OCRG dokumentów niezb dnych do podpisania umowy. sprawdzenia czy sytuacja post powania, tak jak w przypadku Stowarzyszenia DELTA, w zakresie niekwalifikowalno ci kosztów miała miejsce podczas weryfikacji wniosków o płatno innych beneficjentów realizuj cych projekty, w szczególno ci w ramach poddziałania uchybienia: w odniesieniu do niektórych beneficjentów, przed podpisaniem umowy o dofinansowanie brak przekazania informacji na temat zaktualizowania okresu realizacji projektu, je eli uległ zmianie w stosunku do okresu zadeklarowanego we wniosku o dofinansowanie wraz z uzasadnieniem konieczno ci jego zmiany, w umowie o dofinansowanie okres rozpocz cia i/lub zako czenia rzeczowej, finansowej realizacji projektu jest niezgodny z okresem wskazanym we wniosku o dofinansowanie, tzn. uj to okres wnioskowany przez beneficjenta w pi mie przed podpisaniem umowy. Bł d został poprawiony poprzez zawarcie aneksu do ww. umowy, na mocy którego skorygowano m.in. harmonogram realizacji projektu uj ty we wniosku o dofinansowanie, 12

13 zawarcie aneksu z naruszeniem zapisów 3 ust. 2 umowy o dofinansowanie, na mocy którego IP II mo e zmieni terminy zako czenia realizacji projektu, okre lone w ust. 1, na uzasadniony wniosek beneficjenta, zło ony zgodnie z 18 ust. 1 (nie pó niej ni 3 dni przed planowanym zako czeniem finansowym realizacji projektu), nieterminowe zło enie przez beneficjenta wniosku o płatno, nieterminowe przeprowadzanie weryfikacji formalnej, merytorycznej i wniosku/korekty wniosku o płatno, nieterminowe akceptowanie wniosku/korekty wniosku o płatno, 13 finansowej w dokumentacji dotycz cej wniosku o płatno brak kopii faktur wystawionych przed rozpocz ciem projektu, które według pisma beneficjenta omyłkowo zostały zał czone do wniosku o płatno, pomniejszanie w trakcie weryfikacji wniosku o płatno, zakresu wydatków w punkcie 11 wniosku o płatno, które zostały uznane za niekwalifikowane, sprzeczne informacje dotycz ce przyczyny uwolnienia rodków zawarte w zestawieniu podpisanych umów/ zawartych aneksów z beneficjentem w ramach ogłoszonych naborów: 1.1.2III Nabór sporz dzonym przez OCRG w dniu r., w informacji wewn trznej dot. stanu uwolnionych rodków oraz o wiadczeniu beneficjenta, brak wykazania wydatków niekwalifikowanych jako nieprawidłowo ci na projekcie, nie dotrzymano terminu przekazania beneficjentowi Informacji pokontrolnej. Sporz dzania i przekazywania do IZ RPO WO zbiorczych wniosków o płatno uchybienia: zło enie Wniosku o przyznanie rodków z bud etu rodków europejskich oraz o udzielenie rodków z dotacji celowej z bud etu pa stwa w ramach RPO WO od IP II stopnia do IZ na 21 i 211 r. po terminie, brak weryfikacji i akceptacji wniosku oraz zał czników przez Kierownika Działu Rozlicze Projektów RPO i Głównego Ksi gowego, brak weryfikacji i akceptacji wniosku oraz zał czników przez Głównego Ksi gowego. Sporz dzania i przekazywania do IZ RPO WO sprawozda z realizacji RPO WO uchybienia w zakresie weryfikacji i akceptacji sporz dzonych sprawozda. Prawidłowo ci realizacji Rocznego Planu Działa Pomocy Technicznej RPO WO na lata 2728 i na 29 r. uchybienia w zakresie: prawidłowo ci rozliczania wydatków potwierdzaj cych poniesione wydatki, prawidłowo ci wypełnienia zał cznika Zestawienie dokumentów potwierdzaj cych poniesione wydatki( ), prawidłowo ci opisywania dokumentów zewn trznych obcych (faktury, rachunki). Procesu naboru i oceny wniosków o dofinansowanie uchybienia w przeprowadzeniu procedury rozpatrywania wniosku o dofinansowanie projektu nr WNDRPOP /1 pn. Zakup ambulansów z wyposa eniem do wiadczenia usług ratownictwa medycznego, które nie miały wpływu na wybór projektu do dofinansowania, nieprawidłowe nakładanie na podmioty ubiegaj ce si o dofinansowanie dodatkowych obowi zków, dokonywanie zmian w zasadach konkursu, w tym we wzorach dokumentów.

14 Bazy interpretacji wydanych przez IZ RPO WO oraz opinii prawnych wydanych na potrzeby IP II stopnia Instytucja Po rednicz ca II stopnia nie realizuje działania w zakresie prowadzenia bazy interpretacji wydanych przez IZ RPO WO. Ponadto IZ RPO WO stwierdziła, e w zakresie wprowadzania danych do systemów informatycznych SEZaM oraz KSI oraz prowadzenia działa informacyjnych i promocyjnych, IP II stopnia prawidłowo realizuje nało one zadania. W zwi zku z zako czeniem procesu kontroli systemowej, IP II stopnia poinformowała IZ RPO WO o sposobie usuni cia uchybie i wdro eniu zalece pokontrolnych. 3.2 Informacja o działaniach podj tych w ramach kontroli realizacji projektów Zgodnie z zapisami dokumentu pn. Wytyczne Instytucji Zarz dzaj cej do przeprowadzania kontroli w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata przyj tego przez Zarz d Województwa Opolskiego Uchwał nr 189/211 z dnia r., kontrola dokumentów w ramach kontroli projektów na miejscu, co do zasady obejmuje swoim zakresem wszystkie dokumenty zawarte w zestawieniu dokumentów potwierdzaj cych poniesienie wydatków, stanowi cym zał cznik do wniosków o płatno. Jednak e w przypadku du ej ilo ci dokumentów podlegaj cych kontroli na miejscu IZ dopuszcza przeprowadzenie kontroli na ich reprezentatywnej próbie, która wymaga ka dorazowego uzasadnienia okre lenia i udokumentowania metodyki wyboru dokumentów do kontroli. Wówczas sporz dzane jest zestawienie dokumentów, które zostan obj te kontrol, stanowi ce zał cznik do akt kontroli. Dobór próby dokumentów do kontroli odbywa si w oparciu o metod statystyczn. W trakcie kontroli dokumentacji w ramach kontroli projektów na miejscu przeprowadzonych przez Instytucj Zarz dzaj c RPO WO oraz Instytucj Po rednicz c II stopnia w 211 r., weryfikacji podlegała cało dokumentacji po wiadczaj cej poniesienie wydatków w ramach danych wniosków o płatno, tj. nast powało sprawdzenie zgodno ci wniosku o płatno z oryginałami dokumentów potwierdzaj cymi poniesione wydatki oraz ksi gami rachunkowymi w cz ci dotycz cej projektu. Do wniosków o płatno beneficjent zobligowany jest zał czy oznaczone dat i potwierdzone za zgodno z oryginałem nast puj ce dokumenty: kopie faktur lub inne dokumenty o równowa nej warto ci dowodowej; kopie dokumentów potwierdzaj ce odbiór urz dze, sprz tu lub wykonanie prac; w przypadku zakupu urz dze /sprz tu, które nie zostały zamontowane kopie protokołów odbioru urz dze /sprz tu lub przyj cia materiałów, z podaniem miejsca ich składowania; kopie wyci gów bankowych z rachunku bankowego beneficjenta, o którym mowa w umowie/decyzji o dofinansowanie lub przelewów bankowych potwierdzaj cych poniesienie wydatków (dokumenty potwierdzaj ce dokonanie zapłaty za cał warto faktury/dokumentu ksi gowego, a nie tylko wydatku kwalifikowalnego lub kwoty dofinansowania); kopie innych niezb dnych dokumentów potwierdzaj cych i uzasadniaj cych prawidłow realizacj projektu oraz potwierdzaj cych, e wydatki zostały poniesione w sposób celowy i oszcz dny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów. W przypadku projektu zwi zanego z przebudow lub rozbudow obiektu, wymaganym dokumentem potwierdzaj cym realizacj projektu jest np. dokument ksi gowy potwierdzaj cy zwi kszenie warto ci rodka trwałego po zako czeniu inwestycji. Kontrole przeprowadzone przez Instytucj Zarz dzaj c RPO WO w ramach wszystkich Osi priorytetowych W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 211 r. IZ RPO WO przeprowadziła: 14

15 kontrole dokumentacji (przeprowadzane obligatoryjnie na zako czenie realizacji ka dego projektu): 13 kontrole dokumentacji projektów, polegaj cych na sprawdzeniu kompletno ci wszystkich dokumentów wymaganych na etapie realizacji i rozliczania projektów oraz prawidłowo ci post powania przy weryfikacji przedmiotowych dokumentów zgodnie z obowi zuj cymi przepisami oraz wła ciwymi procedurami. wizyty monitoruj ce (przeprowadzane na miejscu realizacji projektu w trakcie jego trwania): 4 wizyty monitoruj ce, słu ce upewnieniu si, e projekt realizowany jest zgodnie ze składanymi do IZ RPO WO wnioskami o płatno, wyniki przedstawione przez beneficjenta w sprawozdaniach s autentyczne, a wska niki monitorowane. kontrole na dokumentach: 34 kontrole planowe dokumentacji projektów w siedzibie IZ RPO WO 27213, zrealizowanych w ramach działania 5.2 Rozwój bazy medycznej w regionie w zakresie kontraktu z NFZ na usługi wiadczone z wykorzystaniem powstałej w wyniku realizacji projektu infrastruktury / zakupionego sprz tu. kontrole w miejscu realizacji projektu, w tym w ramach: Osi priorytetowej 3 7 kontroli planowanych, Osi priorytetowej 5 4 kontrole planowane oraz 1 kontrola dora na, Osi priorytetowej 6 1 kontrola planowana. Na dzie sporz dzania przedmiotowego sprawozdania w ramach kontroli na miejscu przeprowadzonych przez IZ RPO WO zostały sformułowane zalecenia pokontrolne w stosunku do 4 beneficjentów. IZ RPO WO dokonała weryfikacji wdro enia zalece na podstawie przesłanych przez beneficjentów pisemnych informacji wraz z zał czonymi kserokopiami dokumentacji. W wyniku przeprowadzonych kontroli nie ujawniono przypadków zasadniczych modyfikacji projektów zgodnie z art. 57 rozporz dzenia nr 183/26. Kontrole przeprowadzone przez Instytucj Po rednicz c II stopnia w ramach Osi priorytetowej 1 W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 211roku IP II stopnia przeprowadziła: kontrole dokumentacji (przeprowadzane obligatoryjnie na zako czenie realizacji ka dego projektu): 157 kontroli dokumentacji projektów, polegaj cych na sprawdzeniu kompletno ci i zgodno ci z obowi zuj cymi procedurami, wszystkich dokumentów zwi zanych ze zrealizowanymi projektami. kontrole w miejscu realizacji projektu: O priorytetowa 1 43 kontrole planowane i 2 kontroli dora nych. Ponadto, w okresie sprawozdawczym Instytucja Po rednicz ca II stopnia przeprowadziła 8 wizyt monitoruj cych. W nast pstwie kontroli realizacji projektów zostały sformułowane zalecenia pokontrolne w stosunku do 5 beneficjentów. 4 beneficjentów wdro yło sformułowane przez IP II stopnia zalecenia pokontrolne. IP II stopnia dokonała weryfikacji wdro enia zalece na podstawie przesłanych przez beneficjentów pisemnych informacji wraz z zał czonymi kserokopiami dokumentacji. W jednym przypadku beneficjent nie wdro ył zalece pokontrolnych, w zwi zku z tym wszcz to wobec niego post powanie administracyjne. W wyniku przeprowadzonych kontroli IP II stopnia stwierdziła jeden przypadek zasadniczej modyfikacji zgodnie z art. 57 rozporz dzenia 183/26. Beneficjent realizuj cy projekt nr WNDRPOP /9 dokonał sprzeda y zakupionych w ramach przedmiotowego projektu rodków trwałych. 15

16 3.3 Informacja o działaniach podj tych w ramach kontroli krzy owej Instytucja Zarz dzaj ca odpowiedzialna jest za przeprowadzenie dwóch rodzajów kontroli krzy owych: kontroli krzy owej programu słu cej wykrywaniu i eliminowaniu podwójnego finansowania wydatków w odniesieniu do beneficjentów realizuj cych wi cej ni jeden projekt w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata (RPO WO 27213); kontroli krzy owej horyzontalnej maj cej na celu wykrywanie i eliminowanie podwójnego finansowania wydatków w odniesieniu do beneficjentów realizuj cych wi cej ni jeden projekt w ramach jednego lub kilku programów operacyjnych, tj. RPO WO 27213, Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata (PROW 713) oraz Programu Operacyjnego Zrównowa ony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrze nych obszarów rybackich (PO RYBY). Kontrole krzy owe programu prowadzone s na podstawie danych zamieszczonych w KSI (SIMIK 713), pochodz cych z importowanych do systemu umów/decyzji o dofinansowanie projektu oraz wniosków beneficjenta o płatno. Weryfikacja danych w KSI (SIMIK 713) dokonywana jest pod k tem przedkładania do sfinansowania wi cej ni jeden raz tego samego dokumentu finansowoksi gowego przez beneficjenta, któremu pomoc w ramach programu została ju udzielona. Raz w miesi cu kontroli poddana zostaje próba co najmniej 5 % beneficjentów wyłonionych metod losow, spo ród realizuj cych co najmniej 2 projekty w ramach RPO WO Kontrole krzy owe horyzontalne z projektami Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata oraz Programu Operacyjnego Zrównowa ony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrze nych obszarów rybackich prowadzone s podczas trwania kontroli na miejscu realizacji projektu. Kontrola krzy owa horyzontalna z projektami PROW 713 lub PO RYBY polega na sprawdzeniu przez Zespół Kontroluj cy, w oparciu o wymogi okre lone w li cie sprawdzaj cej do kontroli projektu na miejscu, dokumentacji finansowoksi gowej potwierdzaj cej prawidłowo poniesionych wydatków pod k tem wyst powania na oryginałach faktur lub dokumentów o równowa nej warto ci dowodowej adnotacji instytucji wdra aj cych: PROW 713 o nast puj cej tre ci: Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata PO RYBY o tre ci: Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Operacyjnego Zrównowa ony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrze nych obszarów rybackich Adnotacja jest dowodem na to, e doszło / mogło doj do refundacji wydatku w ramach PROW 713 lub PO RYBY. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 211 r. IZ RPO WO przeprowadziła 74 kontrole krzy owe programu. W trakcie przeprowadzonych kontroli nie wykryto przypadków podwójnego finansowania. 3.4 Informacja o działaniach kontrolnych podj tych przez inne instytucje (np. NIK) oraz o przeprowadzonych audytach Kontrole w Instytucji Zarz dzaj cej RPO WO W okresie sprawozdawczym w IZ RPO WO podj ły działania kontrolne nast puj ce instytucje: NAJWY SZA IZBA KONTROLI termin i zakres kontroli: 11 stycznia 25 marca 211 r. Kontrola w zakresie powi zania bud etu Samorz du Województwa Opolskiego z bud etem pa stwa w zakresie wybranych dochodów i wydatków w 21 r. wyniki kontroli: 16

17 W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono uchybienia w zakresie: pomimo zgłoszenia r. zapotrzebowania na rodki w ramach dotacji rozwojowej w kwocie 17 mln zł, w tym I transza 45 mln zł, wniosek o udzielenie dotacji z r. nr 1/2/29/RPO/18 obejmował jedynie kwot 45 mln zł, w poleceniach przelewów zwracanych rodków z dnia r. IZ RPO WO nie podała roku (29) oraz ródła finansowania ( rodki bud etowe), sprawozdanie z wykorzystania transz dotacji wg stanu na r. przesłano do MRR r., tj. trzy dni po terminie. Najwy sza Izba Kontroli oceniła pozytywnie realizacj zada obj tych kontrol i nie sformułowała wniosków pokontrolnych. BIURO KONTROLI I NADZORU WŁA CICIELSKIEGO URZ DU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO termin i zakres kontroli: 6 maja 2 czerwca 211 r. Kontrola w zakresie prawidłowo ci wykorzystania rodków z Pomocy Technicznej na zadania w ramach RPO WO 27213, za okres od r. do 211 r.: dla kategorii interwencji 85 Przygotowanie, realizacja, monitorowanie i kontrola, dla kategorii interwencji 86 Ocena, badania/ekspertyzy, informacja i komunikacja, z wył czeniem wydatków na promocj programu oraz wsparcie procesu ewaluacji, ze szczególnym uwzgl dnieniem zawieranych umów cywilno prawnych z tytułu dostaw i usług: sprawdzenie realizacji Pomocy Technicznej zgodnie z Rocznym Planem Działa z Pomocy Technicznej RPO WO na 21 r. zgodnie z decyzj o dofinansowaniu nr RPOP /9 z dnia r., prawidłowo realizacji wydatków w ramach Pomocy Technicznej rodzaje wydatków podlegaj cych refundacji (na próbie), ocena kwalifikowalno ci kosztów w ramach Pomocy Technicznej oraz sposobu ich dokumentowania (na próbie), kontrola prawidłowo ci prowadzenia ewidencji i rozliczania poniesionych kosztów w ramach Pomocy Technicznej. wyniki kontroli: W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono uchybienia w zakresie: bł dnego podawania Dziennika Ustaw ustawy Prawo zamówie publicznych, bł dów w opisach dokumentów, opó nie w realizacjach przelewów za wystawione faktury, prawidłowego sporzadzania protokołów zdawczoodbiorczych, bł dnie wpisanej we wniosku o płatno daty wystawienia dokumentu oraz kategorii wydatku, braku podpisywania list płac z umów zlece po przeprowadzonej kontroli merytorycznej dokumentu, uwagi i polecenia: dowody ksi gowe sprawdza pod wzgl dem formalno rachunkowym oraz zamieszcza w opisie informacje wymagane przez Vademecum dla beneficjentów RPO WO 27213, tom III oraz Zarz dzenie nr 29 Marszałka Województwa Opolskiego z dnia r. w sprawie Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Finansowo Ksi gowych w Urz dzie Marszałkowskim, 17

18 przestrzega terminów płatno ci okre lonych umow, dokładnie i rzetelnie wypełnia dokumenty, w opisie dowodów ksi gowych stosowa aktualn podstaw prawn ustawy Prawo zamówie publicznych, tj. obowi zuj c ustaw z dnia 29 stycznia 24 r. Prawo zamówie publicznych (t.j. Dz.U. z 21 r. Nr 113, poz. 759 ze zm.), dokumentowa odbiór dzieła poprzez podpisywanie protokołu zdawczo odbiorczego przez osoby upowa nione, uczestnicz ce w odbiorze. Instytucja Zarzadzaj ca RPO WO wdro yła zalecenia pokontrolne. BIURO AUDYTU URZ DU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO termin i zakres audytu: 17 czerwca 31 sierpnia 211 r. Zadanie audytowe pn. Monitoring i sprawozdawczo w ramach RPO WO wyniki audytu: Stwierdzono uchybienia w zakresie: sprawozdanie roczne za rok 21 zostało przekazane przez IP II stopnia z opó nieniem 17 dniowym, po zweryfikowaniu informacji miesi cznych sporz dzanych przez IP II stopnia IZ RPO WO nie przekazała w formie elektronicznej do OCRG informacji o braku uwag do przedmiotowych dokumentów, w Li cie sprawdzaj cej sprawozdanie roczne sporz dzone przez IP II stopnia za 21 r. dokonano skre lenia (poprawiono dat ) bez parafowania tej czynno ci i podania daty; w Li cie sprawdzaj cej drug korekt sprawozdania rocznego sporz dzonego przez IP II stopnia za 21 r. w pkt 32 dokonano skre lenia odpowiedzi NIE na odp. TAK bez parafowania tej czynno ci i podania daty, po dokonaniu weryfikacji korekty sprawozdania okresowego/rocznego sporzadzonego przez OCRG, IZ RPO WO stwierdziła konieczno poprawy i wyznaczyła IP II stopnia termin 7 dniowy na sporz dzenie powtórnej korekty, tj. z uchybieniem terminu okre lonego w Instrukcji Wykonawczej IZ RPO WO 27213, IZ RPO WO przesłała w formie elektronicznej Sprawozdanie roczne z wdra ania RPO WO (za rok 21) do IK RPO w terminie 126 dni kalendarzowych po upływie okresu sprawozdawczego, tj. z uchybieniem terminu okre lonego w Instrukcji Wykonawczej IZ; IZ RPO WO przekazała w formie pisemnej zatwierdzone przez KM RPO WO sprawozdanie roczne do do IK RPO w terminie 167 dni kalendarzowych po upływie okresu sprawozdawczego, tj. z uchybieniem terminu okre lonego w Instrukcji Wykonawczej IZ RPO WO rekomendacje: Sformułowano nastepuj ce wnioski ko cowe w sprawie usuni cia stwierdzonych uchybie : nale y wzmocni nadzór w zakresie przekazywania sprawozda rocznych przez OCRG, nale y post powa zgodnie z zapisami Instrukcji w zakresie informowania o braku uwag do informacji miesi cznych, b d rozwa y zmian zapisu Instrukcji Wykonawczej w przedmiotowym zakresie, nale y przestrzega nale ytej staranno ci w trakcie weryfikacji sprawozda rocznych w zakresie wypełniania listy sprawdzaj cej. Jakiekolwiek poprawki dokonane w listach powinny by opatrzone paraf i dat. 18

19 nale y post powa zgodnie z zapisami Instrukcji Wypełniania Karty Weryfikacji reguluj cymi wyznaczanie terminu dot. sporz dzenia powtórnych korekt sprawozda okresowych/rocznych przez OCRG, b d rozwa y zmian Instrukcji Wykonawczej w przedmiotowym zakresie, nale y wzmocni nadzór w zakresie przestrzegania terminów okre lonych w Instrukcji Wykonawczej IZ RPO WO dot. przekazywania zatwierdzonych sprawozda rocznych dla IK RPO. Instytucja Zarz dzaj ca RPO WO poinformowała Jednostk kontroluj c o sposobie wdro enia sformułowanych rekomendacji INSTYTUCJA PO REDNICZ CA W CERTYFIKACJI termin i zakres kontroli: 28 wrze nia 11 pa dziernika 211 r. Badaniem została obj ta próba wydatków uj tych w Po wiadczeniu i deklaracji wydatków od Instytucji Zarz dzaj cej do Instytucji Certyfikuj cej dla Programów Regionalnych nr: RPOP.IZ.UMWOP_D12/1 za okres do 3 listopada 21 r. a tak e nast puj ce obszary realizacji RPO WO: system weryfikacji wydatków, sprawozdawczo i monitorowanie, informowanie o nieprawidłowo ciach, KSI (SIMIK 27213) w zakresie pozostałych obszarów obj tych kontrol. wyniki kontroli: W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono uchybienia w zakresie: systemu weryfikacji wydatków w ramach wniosków o płatno nr RPO /11, nr RPOP /811, nr RPOP /815, sprawozdawczo ci i monitorowania przy sporz dzaniu przez IZ RPO WO nast puj cych dokumentów: Sprawozdania rocznego z wdra ania RPO WO na lata za rok 27, Sprawozdania okresowego z realizacji RPO WO na lata za I półrocze 29 r. oraz za II półrocze 21 r., Informacji miesi cznych za sierpie 29 r. oraz lipiec 21 r., informowania o nieprawidłowo ciach stwierdzonych w projektach: RPOP /8, RPOP /8, RPOP /8, RPOP /9, RPOP /8, RPOP /9, systemu KSI (SIMIK 713) przy wprowadzaniu wniosków o płatno : RPOP /11, RPOP /811, RPOP /11, RPOP /815, wykonania zalece pokontrolnych sformułowanych w informacji pokontrolnej z kontroli planowej przeprowadzonej w okresie od 11 maja 21 r. do 11 czerwca 21 r. rekomendacje: W wyniku przeprowadzonej kontroli sformułowano nastepuj ce zalecenia: w zakresie systemu weryfikacji wydatków: pytanie nr 35 z listy sprawdzaj cej do oceny wniosków o płatno uszczegółowi o weryfikacj, czy wydatki zostały poniesione z rachunku bankowego wskazanego w umowie o dofinansowanie, przestrzega zapisów umowy o dofinansowanie w szczególno ci w zakresie składania przez beneficjenta rozliczaj cego zaliczk w terminie 3 dni od dnia przekazania cało ci rodków wnioskowanej zaliczki na rachunek bankowy beneficjenta, 19

20 wzmocni nadzór kierownictwa nad faktycznym wykonaniem zalece w szczególno ci, gdy polegaj one na korygowaniu dokumentów własnych IZ RPO WO 27213/dokumentów przekazanych przez beneficjenta, wezwa beneficjenta projektu RPO /8 do aktualizacji dokumentów wewn trznych dotycz cych zasad rachunkowo ci w zakresie dokonywania ksi gowa na kontach 85 i 485, w zakresie sprawozdawczo ci i monitorowania: przekazywa sprawozdania do wszystkich instytucji wymaganych w procedurach, przestrzega zapisów Rozporz dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia 211 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji zakresu działania archiwów zakładowych (Dz.U. z 211 r., nr 14, poz. 67) w zakresie umieszczania dat sporz dzenia pisma przy podpisie prowadz cego spraw, w zakresie informowania o nieprawidłowo ciach: przestrzega terminów wynikaj cych z Instrukcji Wykonawczej IZ RPO WO przy realizacji poszczególnych czynno ci, uaktualni i stosowa wzory dokumentów uj tych w LSiWD, w zakresie KSI (SIMIK 713): zachowa staranno oraz przestrzega terminów podczas wprowadzania danych do KSI (SIMIK 713). Instytucja Zarz dzaj ca RPO WO poinformowała Jednostk kontroluj c o sposobie wdro enia sformułowanych zalece. URZ D KONTROLI SKARBOWEJ termin i zakres audytu: r r. Gospodarowanie rodkami pochodz cymi z bud etu Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego (audyt z art. 62 ust. 1 lit. b rozporz dzenia Rady (WE) nr 183/26 z dnia 11 lipca 26 r. ustanawiaj cego przepisy ogólne dotycz ce Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno ci i uchylaj ce rozporz dzenie (WE) nr 126/1999 termin i zakres audytu: r r. Gospodarowanie rodkami pochodz cymi z bud etu Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego (audyt z art. 62 ust. 1 lit. a rozporz dzenia Rady (WE) nr 183/26 z dnia 11 lipca 26 r. ustanawiaj cego przepisy ogólne dotycz ce Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno ci i uchylaj ce rozporz dzenie (WE) nr 126/1999 Ponadto, w 211 roku IZ RPO WO otrzymała wyniki kontroli/ audytów rozpocz tych w poprzednim okresie sprawozdawczym przez: URZ D KONTROLI SKARBOWEJ termin audytu: 3 wrze nia 21 r. 31 grudnia 211 r. wyniki audytu: W wyniku przeprowadzonego audytu stwierdzono uchybienia w zakresie: braku udokumentowania wiedzy kandydata na stanowisko asesora dla działania 4.3, wersja nr 14 Instrukcji Wykonawczej IZ RPO WO 27213, lipiec 21 r. nie przewiduje mechanizmu weryfikuj cego wywi zywanie si beneficjenta z obowi zku zachowania okre lonych we wniosku wymogów dotycz cych trwało ci projektu i docelowych warto ci wska ników realizacji projektu 9 pkt 1 umowy oraz 9 pkt 8 decyzji, od dnia r. weryfikacja wniosku o płatno pod k tem zgodno ci z zasadami zamówie publicznych odbywa si jedynie poprzez sprawdzenie czy beneficjent 2

21 zamie cił na fakturze informacj o zgdno ci projektu z przepisami dotycz cymi zamówie publicznych, metodologia doboru próby nie zawiera elementu/ wska nika okre laj cego stopie zaawansowania rzeczowofinansowego projektu. rekomendacje: przy wyborze kandydatów na asesorów przestrzega kryteriów naboru zgodnie z okre lonymi w ogłoszeniu, nale y opracowa procedury weryfikacji wywi zywania si beneficjenta z nało onego na niego w umowie o dofinansowanie/ decyzji o dofinansowaniu obowi zków w zakresie trwało ci projektu i docelowych warto ci wska ników realizacji projektu, nale y rozwa y podj cie działa zmierzaj cych do uzupełnienia procedur w celu zapewnienia odpowiedniej weryfikacji w obszarze zamówie publicznych, przed deklarowaniem wydatków do Komisji Europejskiej w szczególno i obj cia sprawdzeniem zagadnie, które w audytach operacji zostały zidentyfikowane jako obszary ryzyka, w tym wybór wła ciwego trybu post powania, potencjalne ograniczenia dotycz ce podwykonawstwa i zwi zane z udziałem w konsorcjach, kwestie zwi zane z przynale no ci do wła ciwych izb samorz du zawodowego, zmiany w ogłoszeniach ws. zamówie publicznych w wietle konieczno ci zachowania wła ciwej formy publikacji, zaleca si uszczegółowienie metodologii doboru próby do kontroli o wska nik/ stopie zaawansowania rzeczowofinansowego projektu. Instytucja Zarz dzaj ca RPO WO poinformowała Jednostk kontroluj c o sposobie wdro enia sformułowanych rekomendacji. URZ D KONTROLI SKARBOWEJ termin audytu: 18 pa dziernika 21 r. 31 grudnia 211 r. wyniki audytu: W wyniku stwierdzonych w trakcie audytu nieprawidłowo ci IZ RPO WO przeprowadziła czynno ci zwi zane z odzyskaniem rodków dla nast puj cych projektów: WNDRPOP /8, Gmina Zawadzkie. Po dokonaniu analizy stwierdzono wydatki niekwalifikowane w ł cznej kwocie ,96 zł w tym ustalono kwot korekty finansowej w wys ,37 zł. rodki zostały odzyskane, WNDRPOP /1, Powiat Strzelecki. Po dokonaniu analizy stwierdzono wydatki niekwalifikowane w kwocie 14.25, zł w tym ustalono kwot korekty finansowej w wys , zł. rodki zostały odzyskane, WNDRPOP /8, Gmina Olesno. Po dokonaniu analizy stwierdzono wydatki niekwalifikowane w kwocie 3.17,44 zł w tym ustalono kwot korekty finansowej w wys ,65 zł. rodki zostały odzyskane, Ponadto Instytucja Zarz dzaj ca RPO WO skierowała do IA wyja nienia dotycz ce projektu: WNDRPOP /9, Gmina K dzierzynko le. W wyniku ustale stwierdzono wydatki niekwalifikowane w ł cznej kwocie 38.99,75 zł w tym ustalono kwot korekty finansowej w wys zł. Obecnie s prowadzone czynno ci zmierzaj ce do odzyskania rodków. DEPARTAMENT OCHRONY INTERESÓW FINANSOWYCH UNII EUROPEJSKIEJ MINISTERSTWA FINANSÓW termin audytu: 8 1 listopada 21 r. wyniki audytu: 21

22 W wyniku przeprowadzonego audytu stwierdzono nast puj ce uchybienia: brak posiadania przez Urz d Marszałkowski Województwa Opolskiego udokumentowanej procedury szacowania ryzyka i post powania z ryzykiem dla LSI. Proces szacowania ryzyka i post powania z ryzykiem dla LSI nie został przeprowadzony, brak formalnego obowi zku ponownego przeszkolenia pracownika w zakresie bezpiecze stwa informacji w przypadku znacz cej zmiany dotycz cej dokumentu Polityki, brak formalnego dokumentu nakładaj cego obowi zek aktualizacji tre ci instrukcji u ytkowników modułów aplikacji LSI i przypisuj cego odpowiedzialno, w szczególno ci w przypadku zmian w funkcjonalno ci modułów, procedura post powania w sytuacjach kryzysowych nie okre la w sposób szczegółowy czynno ci, które powinien podj u ytkownik w zakresie skontrolowania technicznej sprawno ci sprz tu komputerowego. U ytkownik mo e nie posiada wymaganej wiedzy, umiej tno ci oraz kwalifikacji niezb dnych do bezpiecznego przeprowadzenia wła ciwych czynno ci, brak nale ytego sprawdzenia nabytych wiadomo ci w procesie kształcenia z zasad bezpiecze stwa obowi zuj cych w organizacji co powoduje niemo no uzyskania zapewnienia o poziomie nabytej wiedzy i umiej tno ci przez pracowników, brak w budynku przy ul. Piastowskiej 14 Ostrówek: ksi ki wej (wyj ) go ci i bariery fizycznej, brak uregulowa formalnych w zakresie dost pu do pomieszcze serwerowni, brak spójno ci pomi dzy stanem faktycznym a opisem formalnym dotycz cym blokowania kont u ytkowników w Active Directory, brak uregulowa formalnych w zakresie przegl du kont i praw u ytkowników LSI, brak implementacji kompletnych mechanizmów kontrolnych dla danych wprowadzanych przez operatora na podstawie wniosku w postaci papierowej, LSI nie jest obj ty planem ci gło ci działania. Plan nie został sporz dzony, brak formalnego obowi zku przeprowadzania testów odtworzeniowych LSI z kopii zapasowych, brak ustanowienia gwarantowanych maksymalnych czasów: reakcji na dokonane zgłoszenie oraz usuni cia usterki urz dze klimatyzacyjnych. Przegl dy, konserwacje i naprawy nie s dokumentowane, brak zainstalowanych czujek zanurzeniowych oraz urz dze zapewniaj cych wypompowanie wody z pomieszcze serwerowni, instalacje teletechniczne w serwerowni nie s dodatkowo zabezpieczone, brak uporz dkowania i jednoznacznego opisu wszystkich kabli sieci informatycznej, brak wdro enia w sieci Urz du systemu IDS/IPS, brak formalnej procedury wycofania zmian wprowadzonych do LSI. rekomendacje instytucji audytowej: opracowanie uregulowania formalnego dla procesu szacowania ryzyka i post powania z ryzykiem oraz realizacj czynno ci w zakresie szacowania ryzyka i post powania z ryzykiem dla LSI, zgodnie z opracowanymi uregulowaniami formalnymi, wprowadzenie formalnego obowi zku przeprowadzania szkole dla pracowników w przypadku zmian zasad ustanowionych w Polityce Bezpiecze stwa i realizacj czynno ci wynikaj cych z tych zapisów, przypisanie odpowiedzialno ci za aktualizacj tre ci instrukcji przeznaczonych dla u ytkowników, w przypadku zmian funkcjonalno ci LSI oraz realizacj czynno ci zwi zanych przeprowadzeniem aktualizacji tre ci instrukcji, 22