ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku (w tysiącach PLN)

Transkrypt

1 ABC DATA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

2 Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 Śródroczny skrócony bilans... 4 Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych... 5 Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Sezonowość działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż Zapasy Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kapitałowe papiery wartościowe Rachunkowość zabezpieczeń Odpisanie zobowiązania za nabycie udziałów Scop Computers S.A Przychody finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym /16

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW okres 3 miesięcy dnia okres 6 miesięcy dnia okres 3 miesięcy dnia okres 6 miesięcy dnia roku roku Działalność kontynuowana Nota Przychody Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (25 444) (52 981) (22 623) (44 818) Koszty ogólnego zarządu (5 130) (9 565) (3 955) (7 767) Pozostałe koszty operacyjne (53) (134) (101) (138) Zysk brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (3 116) (6 335) (2 634) (5 924) Koszty finansowe netto (2 634) Zysk brutto Podatek dochodowy 7 (533) (1 734) (361) (3 520) Zysk netto za okres Zabezpieczenie przepływów pieniężnych (2 125) (2 335) 116 (1 032) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (22) 196 Inne całkowite dochody ogółem (1 721) (1 891) 94 (836) CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk/(strata) na jedną akcję w zł: podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy 0,08 0,12 0,02 0,13 0,08 0,12 0,02 0,12 Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 3/16

4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS na dzień 31 grudnia roku roku Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne 13 (2 913) (130) - Pozostałe kapitały rezerwowe (944) Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 4/16

5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH okres 6 miesięcy za okres 6 miesięcy dnia roku okres 6 miesięcy roku Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (63) (22) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów (12 047) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i ( ) ( ) pożyczek Przychody finansowe (8 398) (9 093) Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pracowniczych (857) (4 817) Zmiana stanu rezerw (478) (201) Podatek dochodowy zapłacony 4 (1 479) Pozostałe ( 616) 262 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (548) (1 556) Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych Nabycie pozostałych aktywów finansowych - (9 000) Odsetki otrzymane 2 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (478) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych 13 (2 810) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (60) (55) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów - (7 500) Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 12 (37 205) (81 203) Odsetki zapłacone (6 595) (5 996) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (43 670) (94 754) Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (984) (45) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia r do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 17 stanowią jego integralną część 5/16

6 Śródroczne sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6 miesięcy Na dzień 1 stycznia roku Nadwyżka ze Nota Kapitał zakładowy sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (103) Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepo kryte straty Zysk/strata netto - Kapitał własny ogółem Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto (1 891) - - (1 891) za Całkowity okres dochód za okres (1 891) Skup akcji własnych (2 810) (2 810) Płatności w formie akcji Konwersja warrantów na akcje (6 892) Dywidenda (niewypłacona) (20 007) - (20 007) Na dzień roku (2 913) (944) miesięcy roku Na dzień 1 stycznia roku Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto (270) - - (270) za Całkowity okres dochód za okres (270) Skup akcji własnych - - (103) (103) Płatności w formie akcji Konwersja warrantów na akcje (172) Na dzień 31 grudnia roku (103) do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 6/16

7 Śródroczne sprawozdanie finansowe 6 miesięcy roku Na dzień 1 stycznia roku Nadwyżka ze Kapitał zakładowy sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepo kryte straty Zysk/strata netto - Kapitał własny ogółem Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto - - (836) - - (836) za Całkowity okres dochód za okres - - (836) Płatności w formie akcji Na dzień roku Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia r do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 7/16

8 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne ( Spółka ) jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Spółki obejmuje okres 6 miesięcy dnia oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy dnia roku oraz na dzień 31 grudnia roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy dnia oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy dnia roku - nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Spółka została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Dnia 27 sierpnia niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy, które dnia 27 sierpnia zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia 8/16

9 niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 31 grudnia roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 30 kwietnia. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok 31 grudnia roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia. Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów finansowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku lub później. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki., Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 4. Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega pewnym wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: za okres 6 miesięcy Środki pieniężne w banku i w kasie Inne środki pieniężne Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 29 czerwca Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie akcjonariuszom dywidendy w kwocie tys. PLN, na którą przeznaczony został cały zysk netto za rok (po pomniejszeniu o obowiązkowy 8% odpis na kapitał zapasowy) oraz część kapitału zapasowego. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 14 września, a termin wypłaty dywidendy na dzień 28 września. Wartość dywidendy na jedną akcję wynosi 0,16 PLN. Spółka nie wypłacała dywidendy za rok /16

10 7. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 3 miesięcy za okres 6 miesięcy za okres 3 miesięcy za okres 6 miesięcy Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 008) (3 089) (464) (3 391) Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (129) Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres (533) (1 734) (361) (3 520) Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych (22) 196 odniesioną na kapitał własny Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach (22) 196 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (129) (1 290) (383) (3 324) 8. Rzeczowe aktywa trwałe 8.1. Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy m, Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 339 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy m roku: tys. PLN). W okresie 6 miesięcy m, Spółka sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 5 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy m roku: wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych) osiągając zysk netto na sprzedaży 63 tys. PLN ( rok: 22 tys. PLN). 9. Wartości niematerialne 9.1. Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy m, Spółka nabyła składniki wartości niematerialnych o wartości 209 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy m roku: 157 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy m Spółka nie sprzedała składników wartości niematerialnych. Analogiczna sytuacja wystąpiła w okresie 6 miesięcy m roku. 10. Zapasy Na dzień wartość odpisu aktualizującego zapasy do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosiła tys. PLN (na dzień roku: tys. PLN). Zmiana wysokości odpisu ujmowana jest w pozycji Koszt własny sprzedaży. 10/16

11 11. Rezerwy Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 1 stycznia r Utworzone Rozwiązane (322) (156) (478) Wartość na dzień r Część długoterminowa Część krótkoterminowa Koszty Umowy rodzące gwarancji obciążenia Razem Wartość na dzień 1 stycznia r Utworzone Rozwiązane (32) (169) (201) Wartość na dzień r Część długoterminowa Część krótkoterminowa Koszty gwarancji Spółka tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Spółka przewiduje, że rezerwa w wysokości tys. zł zostanie wykorzystana w okresie dwunastu miesięcy do 2013 r., natomiast pozostała część rezerwy po 2013 r. Umowy rodzące obciążenia Spółka tworzy także rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Spółka dokonuje oszacowania wielkości rezerwy na podstawie szczegółowej analizy kształtowania się cen sprzedaży towarów w okresie po dacie bilansu. Zarówno utworzenie rezerwy jak i jej rozwiązanie są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Spółka przewiduje wykorzystanie całej kwoty rezerwy w r. 12. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Spółka posiada umowy kredytowe z czterema bankami. Łączny limit linii kredytowych na dzień wynosił tys. PLN. Informację o kredytach i zmianie zadłużenia w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela: w tysiącach PLN Walu ta Oprocentowanie Termin zapadalności Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. PLN Wibor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. CZK Pribor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. PLN Wibor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. CZK Pribor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Polska Kasa Opieki S.A. PLN Wibor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millenium S.A. PLN Wibor 1M+marża Kredyt - Bank Handlowy w Warszawie S.A. PLN Wibor 3M+ marża Razem /16

12 W dniu 29 czerwca ( Pożyczkobiorca ) zawarła umowę pożyczki ze spółką zależną ABC Data Marketing Sp. z o.o. ( Pożyczkodawca ). Pożyczka na kwotę tys. PLN została zaciągnięta na okres jednego roku i podlega jednorazowej spłacie w dniu 29 czerwca 2013 roku. Odsetki płatne są w okresach miesięcznych. Oprocentowanie wyliczane jest jako średnia arytmetyczna stopy procentowej WIBOR 1M dla danego okresu odsetkowego, powiększona o marżę. 13. Kapitałowe papiery wartościowe W dniu 16 grudnia roku BRE Bank S.A. zrealizował prawa z 21 warrantów subskrypcyjnych, które objął w 2008 roku na mocy umowy inwestycyjnej z dnia 21 grudnia 2007 roku. Realizacja praw z warrantów nastąpiła poprzez objęcie akcji serii D za cenę emisyjną 1PLN za akcję. Akcje serii D zostały zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w dniu 17 stycznia roku, w związku z czym dopiero w tym dniu doszło do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z tytułu emisji akcji tej serii. Na dzień struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZA % posiadanych głosów ABCD Management sp. z o. o. S.K.A ,95% MCI Fund Management sp. z o. o. MCI Private Ventures S.K.A ,58% Arthur Holding GmbH ,89% MCI Management S.A ,02% OFE PZU "Złota Jesień" ,50% Pozostali Akcjonariusze ,06% Razem ,00% W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała skup akcji własnych rozpoczęty w grudniu roku. Zmianę ilości i wartości skupionych akcji prezentuje poniższa tabela: Akcje własne Ilość skupionych akcji Ilość rozliczonych akcji Wartość skupionych akcji Wartość rozliczonych akcji Stan na dzień 1 stycznia Zmiana w okresie sprawozdawczym Stan na dzień Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień. 12/16

13 Instrumenty zabezpieczające EUR Typ instrumentu Wartość nominalna roku Wartość godziwa* roku Zobowiązania handlowe (64 493) (55 008) (64 493) (55 008) Należności handlowe Środki pieniężne FX Forward EUR (32 079) (37 350) (343) Pozycje monetarne razem: (44 797) (69 259) (11 345) (32 252) Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej roku Instrumenty zabezpieczające - USD Typ instrumentu Wartość nominalna roku Wartość godziwa* roku Zobowiązania handlowe (72 154) - (72 154) - Należności handlowe Środki pieniężne FX Forward USD Pozycje monetarne razem: (45 104) - (64 203) - Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej roku N/A N/A N/A N/A */Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward jako wartość godziwą podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 6 miesięcy do 6 miesięcy do roku Bilans otwarcia Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: korekta przychodów ze sprzedaży korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia - - Bilans zamknięcia (2 144) (508) 13/16

14 15. Odpisanie zobowiązania za nabycie udziałów Scop Computers S.A. W okresie sprawozdawczym Spółka odpisała w przychody finansowe zobowiązanie z tytułu zakupu w dniu 30 listopada 2010 roku 51% akcji w spółce Scop Computers S.A. w kwocie tys. PLN. Zobowiązanie wobec sprzedających wynikało z mechanizmu podwyższenia ceny w zależności od spłaty należności przez kontrahentów spółki Scop Computers oraz osiągnięcia określonych wyników finansowych w 2010 roku. W wyniku kontroli podatkowej przeprowadzonej w Scop Computers S.A. przez rumuński organ skarbowy Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) przeprowadzonej w okresie od stycznia do marca, dotyczącej świadczenia określonych usług w latach 2008-, stwierdzona została zaległość podatkowa w wysokości przekraczającej 64 mln RON ( 61 mln PLN według kursu z dnia ). Gwarancje dotyczące stanu prawnego nabytej spółki, dają prawo dochodzenia od sprzedających odszkodowania z tytułu poniesionych strat, w szczególności wynikających z zaległości podatkowych. Zobowiązanie z tytułu korekty ceny za akcje Scop Computers może zostać potrącone z roszczeniem ABC Data o zapłatę odszkodowania. W oparciu o dostępne analizy prawne Zarząd Spółki ocenił, że istnieją przesłanki pozwalające na odpisanie zobowiązania. 16. Przychody finansowe za okres 3 miesięcy za okres 6 miesięcy za okres 3 miesięcy za okres 6 miesięcy Przychody z tytułu odsetek bankowych Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych Różnice kursowe z wyceny zobowiązań finansowych (485) Odpisanie zobowiązania za udziały Scop Computers Przychody finansowe ogółem Pozostałe zobowiązania finansowe 31 grudnia Długoterminowe Zobowiązanie z tytułu leasingu Razem Krótkoterminowe Zobowiązanie za nabyte udziały w spółkach zależnych Zobowiązanie z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu dywidendy Inne zobowiązania finansowe Razem Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Spółki, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Spółka monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. 14/16

15 Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień r. wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: roku Zadłużenie netto EBITDA */ Wskaźnik zadłużenia netto 2,4 2,1 */za okres 12 miesięcy trwający od 1 lipca roku do (okres porównywalny: od 1 lipca 2010 roku do roku) Celem Spółki jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 19. Zobowiązania warunkowe Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z tytułu gwarancji za zobowiązania spółki zależnej ABC Data s.r.o. w Czechach. Wartość zobowiązania na dzień wynosiła tys. PLN. Na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, Spółka, jako importer kserokopiarek, skanerów i innych podobnych urządzeń reprograficznych umożliwiających tworzenie kopii opublikowanych utworów, oraz czystych nośników służących do utrwalania utworów w zakresie użytku osobistego, przekazuje opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W wyniku kontroli przeprowadzonej przez audytora wyznaczonego przez organizacje zbiorowego zarządzania prawami autorskimi, organizacje te wystąpiły wobec Spółki z roszczeniami o dopłatę znacznych kwot. Zdaniem Spółki kalkulacje audytora zawierają liczne błędy, a oparte na nich roszczenia są bezpodstawne. Jednakże ze względu na wątpliwości interpretacyjne dotyczące przepisów prawa Spółka utworzyła rezerwę na kwotę, która w jej ocenie w całości pokrywa ryzyko związane z ewentualnym niekorzystnym dla niej rozstrzygnięciem sporu. 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie sześciu miesięcy m i roku: podmiot powiązany sprzedaż podmiotom powiązanym zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Spółki z Grupy MCI Management S.A. MCI Management S.A MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a MCI Management S.A MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a /16

16 Spółki zależne ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa Scop Computers S.A. Rumunia*/ n/d n/d n/d n/d ABC Data Marketing Sp. z o.o ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa Scop Computers S.A. - Rumunia Zarząd Spółki Michał Rumiński Dobrosław Wereszko Michał Rumiński Andrzej Sobol Spółki kontrolowane przez członków Rady nadzorczej Clix Software Sp. z o.o Clix Software Sp. z o.o */ W kwietniu utraciła kontrolę nad Scop Computers S.A. posiada także zobowiązanie w stosunku do spółki zależnej ABC Data Marketing Sp. z o.o. z tytułu pożyczki krótkoterminowej w kwocie tys. PLN ( patrz nota 12). Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Okres 6 miesięcy Okres 6 miesięcy Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji 23 - Inne świadczenia Razem Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 27 sierpnia. 16/16