Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2012 ROKU

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2012 ROKU

2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 2 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 3 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zmiana danych porównawczych Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Leasing finansowy Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż Zapasy Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kapitały Pozostałe zobowiązania finansowe Rachunkowość zabezpieczeń Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe Rozliczenia podatkowe Scop Computers Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana Nota okres 3 miesięcy 2012 roku okres 3 miesięcy Przychody Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (30 963) (29 379) Koszty ogólnego zarządu (6 770) (5 534) Pozostałe koszty operacyjne (901) (134) Zysk brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (4 149) (4 530) Koszty finansowe netto (3 659) Zysk brutto Podatek dochodowy 9 (1 841) (2 831) Zysk netto za okres Zysk/(strata) netto za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (675) 998 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2 325) Zmiana netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych 17 (210) (1 148) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody ogółem (2 495) CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Całkowity dochód za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (1 557) Zysk na jedną akcję w zł: podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy 0,05 0,12 rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy 0,05 0,12 Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 10 maja 2012 r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 6 do 16 stanowią jego integralną część 2

4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 2012 roku 31 grudnia 2012 roku Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (2 656) (103) - Pozostałe kapitały rezerwowe (7 996) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wicepezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 10 maja 2012 r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 6 do 16 stanowią jego integralną część 3

5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH okres 3 miesięcy okres 3 miesięcy 2012 roku Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych - 78 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (54) (7) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów (39 114) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek ( ) ( ) Przychody finansowe (490) (9 097) Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pracowniczych (1 028) (557) Zmiana stanu rezerw (11) (109) Podatek dochodowy zapłacony (1 457) (2 479) Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 75 7 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (304) (662) Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych Nabycie pozostałych aktywów finansowych - (9 000) Odsetki otrzymane 5 4 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (224) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (2 553) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (99) (108) Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym (16 952) (54 088) Spłata kredytów bankowych - (3 750) Odsetki zapłacone (4 336) (3 993) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (23 940) (61 939) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 10 maja 2012 r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 6 do 16 stanowią jego integralną część 4

6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk netto Razem Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Na dzień 1 stycznia 2012 roku Noty (103) Zysk netto za okres (675) Inne całkowite dochody netto za okres (1 443) (170) - - (1 613) (882) (2 495) Całkowity dochód za okres (1 443) (170) (1 557) Skup akcji własnych - - (2 553) (2 553) - (2 553) Konwersja warrantów na akcje (6 892) Ujęcie opcji put (882) (675) - - (1 557) Na dzień 2012 roku (2 656) Na dzień 1 stycznia (2 304) (8 142) Zysk netto za okres (3 248) Inne całkowite dochody netto za okres (270) Całkowity dochód za okres (270) (1 959) Skup akcji własnych - - (103) (103) - (103) Konwersja warrantów na akcje (172) Płatności w formie akcji Ujęcie opcji put Na dzień 31 grudnia (103) Kapitał własny ogółem */Ujęcie opcji put dotyczy opcji posiadanej przez akcjonariuszy niekontrolujących Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 10 maja 2012 r. do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 6 do 16 stanowią jego integralną część 5

7 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne ( Grupa ) składa się z ABC Data S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych. Grupy obejmuje okres 3 miesięcy dnia 2012 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy dnia. Dane porównawcze w bilansie obejmują stan na dzień 31 grudnia oraz na dzień. W zestawieniu zmian w kapitale własnym jako dane porównawcze zaprezentowano dane za pełny rok Jednostka dominująca została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla Grupy ABC Data S.A. jest MCI Management S.A., która sprawuje kontrolę nad Grupą poprzez swoje jednostki zależne: ABCD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna oraz MCI Fund Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MCI PrivateVentures spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 10 maja 2012 roku niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 3 miesięcy 2012 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 6

8 MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 31 grudnia, które zostało zatwierdzone do publikacji 30 kwietnia 2012 roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 31 grudnia, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2012 roku: Zmiana do MSSF 7 Instrumenty finansowe ujawnienia - mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca lub później. Standard wprowadza obowiązek ujawniania informacji na temat przeniesienia aktywów finansowych, które skutkują usunięciem aktywów z bilansu w przypadku, gdy jednostka nadal utrzymuje zaangażowanie w przeniesionych aktywach oraz takich, które nie powodują usunięcia z bilansu, ale skutkują powstaniem odpowiadającego im zobowiązania. Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub później. Zmieniony standard reguluje, w jaki sposób należy kalkulować podatek odroczony w przypadkach, gdy prawo podatkowe inaczej traktuje odzyskanie wartości nieruchomości inwestycyjnej poprzez jej wykorzystanie (czynsze) i poprzez zbycie, a jednostka nie ma planów co do jej wykorzystania. Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 4. Zmiana danych porównawczych W związku ze zmianą sposobu wyceny udziałów niekontrolujących, o której poinformowano w nocie nr 9 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 31 grudnia 2011, zmianie uległy dane porównawcze za poszczególne okresy kwartalne. Zmiany w stosunku do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy, ogłoszonego 16 maja, przedstawiają się następująco: Bilans Jest Było Wartości niematerialne Pozostałe kapitały rezerwowe (7 996) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 92 (146) Zyski zatrzymane

9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Jest Było okres 3 miesięcy okres 3 miesięcy Zysk netto za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Całkowity dochód za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 6. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa zajmuje się jednorodną działalnością handlową w pięciu krajach. Jako segmenty operacyjne Grupa zidentyfikowała Spółkę dominującą oraz spółki zależne prowadzące działalność dystrybucyjną w Czechach, Słowacji, Litwie i Rumunii. Segmenty te, za wyjątkiem spółki Scop Computers S.A. w Rumunii, spełniają kryteria łączenia określone w MSSF 8.12, tzn. posiadają zbliżone cechy ekonomiczne, oferują taki sam asortyment towarów, prowadzą sprzedaż do takich samych kategorii klientów, wykorzystują jednakowe metody w dystrybucji. Z powyższych względów Grupa wyodrębnia dwa segmenty sprawozdawcze: dystrybucja ABC Data - segment ten zajmuje się handlem hurtowym sprzętem i oprogramowaniem komputerowym oraz świadczeniem usług związanych z działalnością handlową w Polsce, Czechach, Słowacji i Litwie, dystrybucja Scop Computers - segment ten zajmuje się handlem hurtowym sprzętem i oprogramowaniem komputerowym oraz świadczeniem usług związanych z działalnością handlową w Rumunii. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata netto. Działalność kontynuowana Okres 3 miesięcy 2012 roku Segment ABC Data Segment Scop Computers Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Wyniki Koszt własny sprzedaży ( ) (57 854) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (24 447) (4 385) (28 832) Koszty ogólnego zarządu (4 945) (1 310) (6 255) Pozostałe koszty operacyjne (395) (506) (901) Zysk/(strata) brutto na działalności operacyjnej (450) Przychody finansowe

10 Koszty finansowe (3 219) (930) (4 149) Koszty finansowe netto (2 732) (927) (3 659) Zysk/(strata) brutto (1 377) Podatek dochodowy (1 841) - (1 841) Zysk/(strata) netto za okres (1 377) Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu Inne informacje Nakłady inwestycyjne Okres 3 miesięcy Działalność kontynuowana Segment Segment Scop ABC Data Computers Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Wyniki Koszt własny sprzedaży ( ) (61 589) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (25 290) (4 089) (29 379) Koszty ogólnego zarządu (4 681) (853) (5 534) Pozostałe koszty operacyjne (88) (46) (134) Zysk brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (3 290) (1 240) (4 530) Koszty finansowe netto (1 236) Zysk brutto Podatek dochodowy (3 363) 532 (2 831) Zysk netto za okres Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu Inne informacje Nakłady inwestycyjne Informacje o obszarach geograficznych Przychody ze sprzedaży według siedziby kraju klienta: Okres 3 miesięcy Okres 3 miesięcy 2012 roku Przychody ze sprzedaży w Polsce Przychody ze sprzedaży w Czechach Przychody ze sprzedaży w Słowacji Przychody ze sprzedaży na Litwie Przychody ze sprzedaży w Rumunii Przychody ze sprzedaży w Danii Przychody ze sprzedaży w Holandii Przychody ze sprzedaży w pozostałych krajach Razem

11 Aktywa trwałe Okres 3 miesięcy Okres 3 miesięcy 2012 roku Aktwa trwałe zlokalizowane w Polsce Aktwa trwałe zlokalizowane w Czechach Aktwa trwałe zlokalizowane w Słowacji Aktwa trwałe zlokalizowane w Rumunii Razem Na powyższe aktywa trwałe składają się środki trwałe i wartości niematerialne. 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 2012 roku Środki pieniężne w banku i w kasie Inne środki pieniężne Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zarząd proponuje wypłatę dywidendy w kwocie ok. 20 mln PLN, na którą zamierza przeznaczyć cały zysk netto jednostki dominującej za rok 2011 (po pomniejszeniu o obowiązkowy 8% odpis na kapitał zapasowy) oraz część kapitału zapasowego. Spółka nie wypłacała dywidendy za rok Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 3 miesięcy za okres 3 miesięcy 30 marca Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 974) (3 450) Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres (1 841) (2 831) Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesioną na kapitał własny Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (1 801) (2 613) 10

12 10. Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy m 2012 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 199 tys. PLN (w okresie 3 miesięcy m : 635 tys. PLN). W okresie 3 miesięcy m 2012 roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 22 tys. PLN. W okresie 3 miesięcy m Grupa sprzedała wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych Leasing finansowy W okresach 3 miesięcy ch 2012 roku i Grupa nie zawarła umów leasingu finansowego. 11. Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy m 2012 roku Grupa nabyła składniki wartości niematerialnych o wartości 105 tys. PLN (w okresie 3 miesięcy m : 27 tys. PLN ). W okresie 3 miesięcy m 2012 roku Grupa nie sprzedała składników wartości niematerialnych. Analogiczna sytuacja miała miejsce w okresie 3 miesięcy m. 12. Zapasy Na dzień 2012 roku wartość odpisu aktualizującego zapasy do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosiła tys. PLN (na dzień : tys. PLN). Zmiana wysokości odpisu ujmowana jest w pozycji Koszt własny sprzedaży. 13. Rezerwy Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Grupa tworzy także rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. W okresie sprawozdawczym wielkość ww. rezerw nie uległa zmianie. 14. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Grupa posiadała umowy kredytowe z czterema bankami w Polsce i dwoma w Rumunii. Umowy w Rumunii zostały wypowiedziane i spółka zależna nie może z nich korzystać. Łączny limit aktywnych linii kredytowych na dzień 2012 roku wynosił tys. PLN. Informację o kredytach i zmianie zadłużenia w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela: 11

13 w tysiącach PLN Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A. Kredyt**/ - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - RBS BANK Rumunia*/ Kredyt w rachunku bieżącym - Banca Transilvania Rumunia*/ Waluta PLN CZK PLN CZK PLN PLN PLN Oprocentowanie Wielowalutowy RON Wibor 1M+marża Pribor 1M+marża Wibor 1M+marża Pribor 1M+marża Wibor 1M+marża Wibor 1M+marża Wibor 3M+ marża Euribor 1M+ marża Libor 1M +marża Robor 1M +marża Robor 6M+ marża Termin zapadalności 2012 roku 31 grudnia Kredyty w RBS Bank i Banca Transilvania są zabezpieczone zastawem na zapasach i należnościach spółki Scop Computers S.A. Wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów na dzień 2012 roku wynosiła tys. PLN. */ W związku z ustanowieniem przez rumuńskie władze skarbowe tymczasowego zabezpieczenia należności podatkowych bank RBS wypowiedział umowę dnia 19 marca 2012 roku, a Banca Transilvania dnia 22 marca 2012 roku (patrz też nota 19.1). **/ Spłata całości nominalnego zadłużenia w kwocie tys. PLN nastąpi w jednej racie w dniu 16 października 2013 roku. 15. Kapitały W dniu 16 grudnia BRE Bank S.A. zrealizował prawa z 21 warrantów subskrypcyjnych, które objął w 2008 roku na mocy umowy inwestycyjnej z dnia 21 grudnia 2007 roku. Realizacja praw z warrantów nastąpiła poprzez objęcie akcji serii D za cenę emisyjną 1PLN za akcję. Akcje serii D zostały zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w dniu 17 stycznia 2012 roku, w związku z czym dopiero w tym dniu doszło do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z tytułu emisji akcji tej serii. Na dzień 2012 roku struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZA % posiadanych głosów ABCD Management sp. z o. o. S.K.A ,95% MCI Fund Management sp. z o. o. MCI Private Ventures S.K.A ,58% Arthur Holding GmbH ,89% MCI Management S.A ,02% OFE PZU "Złota Jesień" ,54% Pozostali Akcjonariusze ,02% Razem ,00% 12

14 16. Pozostałe zobowiązania finansowe 2012 roku 31 grudnia Długoterminowe Zobowiązanie do nabycia udziałów niekontrolujących Zobowiązanie z tytułu leasingu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Krótkoterminowe Zobowiązanie za nabyte udziały w spółce zależnej Zobowiązanie do nabycia udziałów niekontrolujących Wycena krótkoterminowych kontraktów FX Zobowiązanie z tytułu leasingu Inne zobowiązanie związane z nabyciem spółki zależnej Pozostałe zobowiązania finansowe Razem Rachunkowość zabezpieczeń Spółka dominująca Grupy zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień 2012 roku. Instrumenty zabezpieczające EUR Typ instrumentu Wartość nominalna 2012 roku Wartość godziwa* 2012 roku Zobowiązania handlowe (80 273) (68 425) (80 273) (68 425) Należności handlowe Środki pieniężne (22) (2) (22) (2) FX Forward EUR (26 951) (46 586) 1 (4) Pozycje monetarne razem: (71 831) (96 912) (44 879) (50 330) Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 2012 roku

15 Instrumenty zabezpieczające USD Typ instrumentu Wartość nominalna Wartość godziwa* 2012 roku 2012 roku Zobowiązania handlowe (68 163) (61 008) (68 163) (61 008) Należności handlowe Środki pieniężne (704) 40 (704) 40 FX Forward USD (632) Pozycje monetarne razem: (44 978) (59 354) (50 813) Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 2012 roku * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 3 miesiące do 3 miesiące do 2012 roku Bilans otwarcia Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: korekta przychodów ze sprzedaży korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia - - Bilans zamknięcia (18) (624) 18. Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Grupy, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Grupa monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień 2012 r. wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: 2012 roku Zadłużenie netto EBITDA x Wskaźnik zadłużenia netto 3,43 3,07 14

16 Celem Grupy jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 19. Zobowiązania warunkowe Na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, Spółka, jako importer kserokopiarek, skanerów i innych podobnych urządzeń reprograficznych umożliwiających tworzenie kopii opublikowanych utworów, oraz czystych nośników służących do utrwalania utworów w zakresie użytku osobistego przekazuje opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W wyniku kontroli przeprowadzonej przez audytora wyznaczonego przez organizacje zbiorowego zarządzania prawami autorskimi, organizacje te wystąpiły wobec Spółki z roszczeniami o dopłatę znacznych kwot. Zdaniem Spółki kalkulacje audytora zawierają liczne błędy, a oparte na nich roszczenia są bezpodstawne. Jednakże ze względu na wątpliwości interpretacyjne dotyczące przepisów prawa Spółka utworzyła rezerwę na kwotę, która w jej ocenie w całości pokrywa ryzyko związane z ewentualnym niekorzystnym dla niej rozstrzygnięciem sporu Rozliczenia podatkowe Scop Computers W dniach od 10 stycznia do 12 marca 2012 roku w należącej do Grupy spółce Scop Computers S.A. ( SCOP ), przeprowadzona została kontrola podatkowa przez Garda Financiara organ ANAF (Agentia Nationala de Administrare Fiscala - rumuński odpowiednik Urzędu Skarbowego). Przedmiotem kontroli Garda Financiara było sprawdzenie poprawności rozliczeń podatkowych SCOP z tytułu pośredniczenia przez SCOP w okresie od 2009 roku do początku w odsprzedaży i eksporcie usług polegających na lokalizacji satelitarnej GPS. W wyniku szerokiej kontroli krzyżowej przeprowadzonej równocześnie w kilku rumuńskich przedsiębiorstwach, Garda Financiara zakwestionowała fakt wykonania tych usług przez jednego z uczestników obrotu, który był pośrednio dostawcą SCOP. W konsekwencji, zgodnie z protokołem wydanym przez Garda Financiara, wysokość należnych, nierozpoznanych przez SCOP zobowiązań podatkowych z tytułu VAT została określona na kwotę około 55 mln RON, natomiast zobowiązań z tytułu podatku dochodowego na kwotę około 9 mln RON, co daje łącznie ekspozycję na ok. 64 mln RON. Stanowi to równowartość ok. 66 mln PLN według średniego kursu RON/PLN ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 31 grudnia. W wyniku kontroli ANAF wydał Decyzję o ustanowieniu środków zabezpieczających aktywów SCOP na potencjalne zobowiązania podatkowe, co uniemożliwiło prowadzenie działalności operacyjnej. W konsekwencji zarząd SCOP złożył wniosek o wszczęcie postępowania naprawczego. W dniu 18 kwietnia 2012 roku Sąd zatwierdził wniosek zarządu SCOP i wyznaczył nadzorcę sądowego. Jednocześnie w wyniku wcześniejszej, kompleksowej kontroli podatkowej, przeprowadzonej i formalnie zakończonej przez ANAF w okresie od 12 września 2011 do 12 listopada 2011, obejmującej wszystkie podatkowe aspekty działalności SCOP za lata nie stwierdzono większych nieprawidłowości. Zarząd Spółki ABC Data rozpoczął również analizę prawno-podatkową powstałej sytuacji pod kątem konieczności utworzenia ewentualnej rezerwy na dzień 2012 roku. Z uwagi na złożoność powyższej kwestii oraz rozbieżne stanowiska władz skarbowych w Rumunii Zarząd Spółki nie był w stanie wiarygodnie oszacować poziomu ryzyka i tym samym stwierdzić czy istnieje konieczność utworzenia ewentualnej rezerwy na dzień 2012 roku w świetle wymogów MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Rozpoczęcie postępowania naprawczego spowodowało również, że ABC Data utraciła kontrolę nad SCOP, co skutkuje zaprzestaniem konsolidacji spółki zależnej począwszy od 18 kwietnia 2012 roku. 15

17 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach 3 miesięcy ch odpowiednio 2012 roku i. podmiot powiązany sprzedaż podmiotom powiązanym zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Spółki z Grupy MCI Management S.A. MCI Management S.A MCI Management S.A. MCI Asset Management MCI Management Sp. z S.A. o.o. Sp. k-a MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a Zarząd Spółki Michał Rumiński Dobrosław Wereszko Michał Rumiński Andrzej Sobol Spółki kontrolowane przez członków Rady Nadzorczej Clix Software Sp. z o.o Clix Software Sp. z o.o * Clix Software Sp. z o.o. jest kontrolowana przez pana Ulricha Kottmann'a - Przewodniczącego Rady Nadzorczej Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej za okres 3 miesięcy 2012 roku za okres 3 miesięcy Zarząd jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Świadczenia pracownicze w formie akcji - 10 Rada Nadzorcza jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym Grupa utraciła kontrolę nad spółką zależną Scop Computers S.A., powstało też istotne ryzyko podatkowe ( patrz nota 19). Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Konrad Sitnik Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 10 maja 2012 r. 16