Grupa Kapitałowa ABC Data S.A.

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRESY 3 i 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE DNIA 30 WRZEŚNIA ROKU

2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 4 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zysk ze sprzedaży akcji spółki Optimus S.A Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Leasing finansowy Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż Wartość firmy na nabyciu Scop Computers Zapasy Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kapitały Pozostałe zobowiązania finansowe Rachunkowość zabezpieczeń Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym /19

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okresy 3 i 9 dnia roku okres 3 dnia okres 9 dnia okres 3 dnia okres 9 dnia roku roku roku roku (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Nota Działalność kontynuowana Przychody Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (30 664) (88 926) (23 881) (68 815) Koszty ogólnego zarządu (6 481) (17 435) (5 278) (13 881) Pozostałe koszty operacyjne (948) (1 243) (214) (1 693) Zysk brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (3 086) (11 108) (1 931) (7 040) Koszty finansowe netto (2 963) (1 884) (1 644) (5 780) Zysk brutto Podatek dochodowy 9 (1 447) (4 746) (2 838) (4 728) Zysk netto za okres Zysk netto za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (387) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zmiana netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych (9 510) (10 542) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (1 325) (440) Inne całkowite dochody ogółem (3 075) (2 723) CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Całkowity dochód za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/(strata) na jedną akcję w zł: podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy 0,05 0,20 0,08 0,19 0,05 0,19 0,08 0,19 Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 19 stanowią jego integralną część 3/19

4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień roku 30 czerwca 30 grudnia roku roku roku roku Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2 195) (3 383) 24 Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 19 stanowią jego integralną część 4/19

5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okresy 3 i 9 zakończone dnia roku okres 3 roku okres 9 roku okres 3 roku okres 9 roku Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (49) (137) - (57) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (99 140) (88 067) (40 841) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów (25 007) (39 818) (35 796) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z (1 275) wyjątkiem kredytów i pożyczek Przychody finansowe (123) (9 224) (287) (1 260) Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań 161 (4 933) 928 (4 299) pracowniczych Zmiana stanu rezerw 39 (165) 65 (381) Podatek dochodowy zapłacony (531) (2 935) (1 898) (5 802) Pozostałe (5 085) (4 260) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (23 244) (16 772) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (393) (2 188) (517) (811) Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych Nabycie pozostałych aktywów finansowych 8 - (9 000) - Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (332) (84) (301) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji Koszty emisji - - (553) (2 778) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (224) (397) (26) (77) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym (22 993) ( ) (17 820) (12 979) Wykup obligacji (36 230) Spłata kredytów bankowych (3 750) (11 250) (3 750) (3 750) Odsetki zapłacone (3 117) (10 849) (1 960) (6 082) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (30 084) ( ) (24 109) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (47 437) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada r. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 19 stanowią jego integralną część 5/19

6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk netto Razem Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Nota 3 miesiące roku Na dzień 30 czerwca roku (2 195) Zysk netto za okres (387) Inne całkowite dochody netto za okres (7 703) - - (5 170) (3 075) Całkowity dochód za okres (7 703) Ujęcie opcji put posiadanej przez akcjonariuszy (387) (1 708) - Płatności w formie akcji Na dzień roku (niebadane) Kapitał własny ogółem 9 roku Na dzień 1 stycznia roku (3 383) Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres (8 539) - - (5 332) (2 723) Całkowity dochód za okres (8 539) Ujęcie opcji put posiadanej przez akcjonariuszy (3 366) Płatności w formie akcji Na dzień roku (niebadane) do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 18 stanowią jego integralną część 6/19

7 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nota Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk netto Razem Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących 12 roku Na dzień 1 stycznia roku (81) Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za - - (3 302) (2 877) - (2 877) okres Całkowity dochód za okres - - (3 302) Emisja akcji Koszt emisji akcji - (3 166) (3 166) - (3 166) Nabycie jednostki zależnej (2 174) - - (2 174) - (2 174) Konwersja warrantów na akcje (528) Płatności w formie akcji Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia roku (3 383) roku Na dzień 1 stycznia roku (81) Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres Emisja akcji Koszt emisji akcji - (3 166) (3 166) - (3 166) Płatności w formie akcji Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych Na dzień roku (niebadane) Kapitał własny ogółem Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada r. do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 18 stanowią jego integralną część 7/19

8 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne ( Grupa ) składa się z ABC Data S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych. Grupy obejmuje okresy 3 i 9 zakończone dnia roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych zawiera dane porównawcze za okresy 3 i 9 zakończone dnia roku. Dane porównawcze w bilansie obejmują stan na dzień 31 grudnia roku oraz na dzień roku. W zestawieniu zmian w kapitale własnym jako dane porównawcze zaprezentowano dane za okres 9 rok oraz za pełny rok. Jednostka dominująca została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla Grupy ABC Data S.A. jest MCI Management S.A., która sprawuje kontrolę nad Grupą poprzez swoje jednostki zależne: ABCD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna oraz MCI Fund Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MCI PrivateVentures spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 7 listopada roku niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 8/19

9 MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 31 grudnia roku, które zostało zatwierdzone do publikacji 29 kwietnia roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 31 grudnia roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia roku. Zmiany do MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych (znowelizowany w listopadzie 2009) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Celem tych zmian jest uproszczenie i doprecyzowanie definicji podmiotu powiązanego. Nowelizacja usunęła wymóg ujawniania informacji w odniesieniu do transakcji z podmiotem powiązanym w stosunku do rządu, który sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą lub ma na nią znaczący wpływ oraz w stosunku do innej jednostki, która jest podmiotem powiązanym, ponieważ ten sam rząd sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą i tą drugą jednostką lub ma na nie znaczący wpływ. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności: przedpłaty minimalnych wymogów finansowania mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku lub później. Zmiana ta usuwa niezamierzone skutki KIMSF 14 dotyczące dobrowolnych wpłat na cele emerytalne w sytuacji, gdy istnieją wymogi minimalnego finansowania. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku lub później. KIMSF 19 objaśnia zasady rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych dla wierzyciela przez dłużnika. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Klasyfikacja emisji praw poboru. Zmiana precyzuje, w jaki sposób należy ujmować określone prawa poboru w sytuacji, gdy emitowane instrumenty finansowe są denominowane w walucie innej niż waluta funkcjonalna emitenta. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju roku) część zmian ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku, a część dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. 9/19

10 Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7 dla stosujących MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca roku lub później. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 4. Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 5. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa zajmuje się jednorodną działalnością handlową w pięciu krajach. Jako segmenty operacyjne Grupa zidentyfikowała Spółkę dominującą oraz spółki zależne prowadzące działalność dystrybucyjną w Czechach, Słowacji, Litwie i Rumunii. Segmenty te, za wyjątkiem spółki Scop Computers S.A. w Rumunii, spełniają kryteria łączenia określone w MSSF 8.12, tzn. posiadają zbliżone cechy ekonomiczne, oferują taki sam asortyment towarów, prowadzą sprzedaż do takich samych kategorii klientów, wykorzystują jednakowe metody w dystrybucji. Z powyższych względów Grupa wyodrębnia dwa segmenty sprawozdawcze: dystrybucja ABC Data - segment ten zajmuje się handlem hurtowym sprzętem i oprogramowaniem komputerowym oraz świadczeniem usług związanych z działalnością handlową w Polsce, Czechach, Słowacji i Litwie, dystrybucja Scop Computers - segment ten zajmuje się handlem hurtowym sprzętem i oprogramowaniem komputerowym oraz świadczeniem usług związanych z działalnością handlową w Rumunii. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata netto. Działalność kontynuowana Segment ABC Data Segment Scop Computers Działalność ogółem Okres 9 roku Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Wyniki Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (76 559) (12 367) (88 926) Koszty ogólnego zarządu (14 907) (2 528) (17 435) Pozostałe koszty operacyjne (186) (1 057) (1 243) Zysk/(strata) brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (7 916) (3 192) (11 108) Koszty finansowe netto (3 063) (1 884) Zysk/(strata) brutto Podatek dochodowy (5 345) 599 (4 746) Zysk/(strata) netto za okres /19

11 Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu Inne informacje Nakłady inwestycyjne W okresie 9 m roku Grupa wyodrębniała tylko jeden segment operacyjny. Informacje o obszarach geograficznych Przychody ze sprzedaży według siedziby kraju klienta: Okres 9 Okres 9 roku roku Przychody ze sprzedaży w Polsce Przychody ze sprzedaży w Czechach Przychody ze sprzedaży w Słowacji Przychody ze sprzedaży na Litwie Przychody ze sprzedaży w Rumunii Przychody ze sprzedaży w pozostałych krajach Razem Aktywa trwałe Aktywa trwałe zlokalizowane w Polsce Aktywa trwałe zlokalizowane w Czechach Aktywa trwałe zlokalizowane w Rumunii Razem Na powyższe aktywa trwałe składają się środki trwałe i wartości niematerialne. 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: roku roku (niebadane) (niebadane) Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie wypłacała dywidendy za rok, ani za rok /19

12 8. Zysk ze sprzedaży akcji spółki Optimus S.A. Dnia 25 stycznia roku Spółka dominująca Grupy złożyła oświadczenie o objęciu akcji zwykłych serii K spółki Optimus S.A. w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych, które objęła na mocy ugody podpisanej dnia 5 listopada roku. Akcje zostały objęte za wkłady pieniężne po cenie emisyjnej 1,80 PLN za akcję. W okresie sprawozdawczym Spółka sprzedała wszystkie akcje serii K. Zysk ze sprzedaży akcji wyniósł tys. PLN. 9. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 3 (niebadane) za okres 9 (niebadane) za okres 3 (niebadane) za okres 9 (niebadane) Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (795) (4 827) (2 972) (2 972) Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (652) (1 756) Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres (1 447) (4 746) (2 838) (4 728) Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesioną na kapitał własny (1 325) (440) Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach (1 325) (440) Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 360 (2 743) (4 163) (5 168) 10. Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż W okresie 9 m roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości tys. PLN (w okresie 9 m roku: 706 tys. PLN). W okresie 9 m roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 43 tys. PLN. W okresie 9 m 30 czerwca roku Grupa sprzedała wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych Leasing finansowy W okresie 9 m roku Grupa, jako leasingobiorca, zawarła umowy leasingu finansowego dotyczące rzeczowych aktywów trwałych (środki transportu) o wartości początkowej 161 tys. PLN (w okresie 9 m roku Grupa nie zawarła umów leasingu finansowego). 11. Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż W okresie 9 m roku Grupa nabyła składniki wartości niematerialnych o wartości 164 tys. PLN (w okresie 9 m roku: 105 tys. PLN ). 12/19

13 W okresie 9 m roku Grupa nie sprzedała składników wartości niematerialnych. Analogiczna sytuacja miała miejsce w okresie 9 m roku Wartość firmy na nabyciu Scop Computers Na dzień roku proces alokowania ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę. Wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Scop Computers może ulec zmianie. 12. Zapasy Na dzień roku wartość odpisu aktualizującego zapasy do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosiła tys. PLN (na dzień roku: tys. PLN). Zmiana wysokości odpisu ujmowana jest w pozycji Koszt własny sprzedaży. 13. Rezerwy (niebadane) Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 31 grudnia r Utworzone Rozwiązane (39) (169) (208) Różnice kursowe z przeliczenia Wartość na dzień r Część długoterminowa Część krótkoterminowa (niebadane) Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 31 grudnia 2009 r Rozwiązane (300) (81) (381) Wartość na dzień r Część długoterminowa Część krótkoterminowa Koszty gwarancji Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Grupa przewiduje, że rezerwa w wysokości tys. zł zostanie wykorzystana w okresie dwunastu do 2012 r., natomiast pozostała część rezerwy do 2013 r. Umowy rodzące obciążenia Spółka tworzy rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Spółka dokonuje oszacowania wielkości rezerwy na podstawie szczegółowej analizy kształtowania się cen 13/19

14 sprzedaży towarów w okresie po dacie bilansu. Zarówno utworzenie rezerwy jak i jej rozwiązanie są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Spółka przewiduje wykorzystanie całej kwoty rezerwy w r. 14. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Grupa posiada umowy kredytowe z czterema bankami w Polsce i dwoma w Rumunii. Łączny limit linii kredytowych na dzień roku wynosił tys. PLN. Informację o kredytach i zmianie zadłużenia w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela: w tysiącach PLN Termin zapadalności Waluta oprocentowanie Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. PLN Wibor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. CZK Pribor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. PLN Wibor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. CZK Pribor 1M+marża Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Polska Kasa Opieki S.A. PLN Wibor 1M+marża /* Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A. PLN Wibor 1M+marża /** Kredyt średnioterminowy -spłata balonowa - Bank Handlowy w Warszawie S.A. PLN Wibor 3M+ marża /*** Kredyt w rachunku bieżącym - Commerzbank - Czechy CZK 3,59% Kredyt w rachunku bieżącym - RBS BANK - Rumunia Wielowalutowy Euribor1M+marża Libor1M +marża, Robor1M +marża, /**** Kredyt w rachunku bieżącym - Banca Transilvania - Rumunia RON Robor6M+marża, Kredyty w RBS Bank i Banca Transilvania są zabezpieczone zastawem na zapasach i należnościach spółki Scop Computers S.A. Wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów na dzień roku wynosiła tys. PLN. /* W dniu 4 października roku został podpisany aneks do umowy kredytowej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. przedłużający umowę do dnia 8 października 2012 roku. /** W dniu 24 października roku został podpisany aneks do umowy kredytowej z Bankiem Millennium S.A przedłużający umowę do dnia 30 listopada 2012 roku. /*** W dniu 17 października roku został podpisany aneks do umowy z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., dotyczącej kredytu w pierwotnej wysokości tys. PLN, podlegającego spłacie w 8 równych ratach, co kwartał. Na dzień podpisania aneksu niespłacona część kredytu wynosiła tys. PLN. Na mocy aneksu Bank Handlowy udostępnił Spółce dodatkową kwotę finansowania w wysokości tys. PLN (wypłaconą w dniu 19 października r.). Spłata całości zadłużenia w kwocie tys. PLN nastąpi w jednej racie w dniu 16 października 2013 roku. /**** Umowa wygasła, lecz kredyt nie został postawiony do natychmiastowej wymagalności. Trwają negocjacje z bankiem w sprawie przedłużenia umowy. 14/19

15 15. Kapitały W okresie sprawozdawczym wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie. Na dzień roku struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Liczba głosów na WZA % posiadanych głosów Akcjonariusz Liczba akcji ABCD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna ,98% MCI Fund Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MCI PrivateVentures spółka komandytowo-akcyjna ,88% Arthur Holding ,11% MCI Management SA ,21% OFE PZU "ZŁOTA JESIEŃ" ,72% Pozostali Akcjonariusze ,10% Razem ,00% 16. Pozostałe zobowiązania finansowe 30 czerwca 31 grudnia roku roku roku roku (niebadane) (niebadane) (niebadane) Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe Zobowiązanie do nabycia udziałów niekontrolujących Zobowiązanie z tytułu leasingu Razem Krótkoterminowe Zobowiązanie za nabyte udziały w spółce zależnej Zobowiązanie do nabycia udziałów niekontrolujących Zobowiązanie z tytułu leasingu Rezerwa na dywidendę przejętej spółki zależnej Inne zobowiązania finansowe Razem Rachunkowość zabezpieczeń Spółka dominująca Grupy zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień roku. 15/19

16 Instrumenty zabezpieczające EUR Typ instrumentu Wartość nominalna roku roku Wartość godziwa* roku roku Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej roku roku Zobowiązania handlowe ( ) (77 083) ( ) (77 083) Należności handlowe Środki pieniężne (4) 154 (4) 154 FX Forward EUR (61 091) (58 593) (2 268) (320) FX Swap EUR Pozycje monetarne razem: ( ) (89 717) (80 853) (58 653) Instrumenty zabezpieczające USD Typ instrumentu Wartość nominalna roku roku Wartość godziwa* roku roku Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej roku roku Zobowiązania handlowe (61 632) ( ) (61 632) ( ) Należności handlowe Środki pieniężne FX Forward USD (5 619) (207) (1 136) FX Swap USD Pozycje monetarne razem: (55 207) (43 869) (49 795) ( ) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 16/19

17 9 do 30 września roku 9 do 30 września roku Bilans otwarcia Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym (17 248) (6 175) Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: (6 706) (8 493) - korekta przychodów ze sprzedaży (6 706) (8 493) - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia - - Bilans zamknięcia (10 017) Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Grupy, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Grupa monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień r. wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: roku roku Zadłużenie netto EBITDA /0, Wskaźnik zadłużenia netto 2,8 2,0 Celem Grupy jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 17/19

18 19. Zobowiązania warunkowe Na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, Spółka dominująca, jako importer kserokopiarek, skanerów i innych podobnych urządzeń reprograficznych umożliwiających tworzenie kopii opublikowanych utworów oraz czystych nośników służących do utrwalania utworów w zakresie użytku osobistego, przekazuje opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. Ostateczna wysokość tego zobowiązania zostanie potwierdzona w wyniku postępowania prowadzonego z audytorem wyznaczonym przez organizację zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W ocenie Spółki ryzyko negatywnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe jest znikome. 20. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach 9 ch odpowiednio i roku. podmiot powiązany sprzedaż podmiotom powiązanym zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmioty z Grupy MCI Management S.A. MCI Management S.A MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a MCI Management S.A MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a Zarząd Spółki Michał Rumiński Andrzej Sobol Michał Rumiński Andrzej Sobol Spółki kontrolowane przez członków Rady nadzorczej Clix Software Sp. z o.o Clix Software Sp. z o.o * Clix Software Sp. z o.o. jest kontrolowana przez pana Ulricha Kottmann'a - Przewodniczącego Rady Nadzorczej Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki dominującej Okres 9 Okres 9 Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji - 25 Razem /19

19 21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Michał Rumiński Wojciech Łastowiecki Tomasz Zatorski Dobrosław Wereszko Teresa Kojdecka Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada r. 19/19