GRUPA ORLEN SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE 4

2 - WYBRANE DANE mln PLN mln EUR Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) (3 517) (851) EBITDA przed odpisem aktualizującym * Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (EBIT) (4 563) 816 (1 104) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (5 576) 722 (1 349) Zysk/(Strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej (5 133) 514 (1 242) Zysk/(Strata) netto (5 264) 585 (1 273) Całkowite dochody netto przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej (4 652) 593 (1 125) Całkowite dochody netto (4 739) 660 (1 146) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej (1 318) (2 080) (320) (504) Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności finansowej (2 143) (518) 984 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN/EUR na akcję) 4,96 (12,00) 1,20 (2,90) 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał podstawowy Liczba akcji Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN/EUR na akcję) 47,96 43,89 11,44 10,46 * Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych netto to: : (455) mln PLN głównie: (429) Grupa ORLEN Upstream; : (5 017) mln PLN głównie: Grupa ORLEN Lietuva (4 187) mln PLN, Grupa Unipetrol (711) mln PLN, Grupa Anwil (Spolana) (58) mln PLN oraz Grupa Rafineria Nafty Jedlicze (42) mln PLN. PKN ORLEN - WYBRANE DANE mln PLN mln EUR Przychody ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem* (3 794) 365 (918) Zysk/(Strata) netto* (3 783) 296 (915) Całkowite dochody netto (3 977) 377 (962) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności inwestycyjnej 477 (1 030) 115 (249) Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności finansowej (2 131) 822 (515) 199 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (654) 505 (158) 122 Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR na akcję) 2,86 (8,84) 0,69 (2,14) 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR na akcję) 40,04 38,11 9,55 9,09 * Pozycje zawierają odpis aktualizujący wartość akcji i udziałów: : (417) mln PLN ORLEN Upstream; : (4 542) mln PLN AB ORLEN Lietuva. Powyższe dane finansowe za okres 6 miesięcy i roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca roku 4,1341 EUR/PLN; pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30 czerwca roku 4,1944 EUR/PLN.

3 SPIS TREŚCI A. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ... 4 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów... 4 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Oświadczenia Zarządu Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przelic zenia danych finansowych Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Grupy ORLEN w prezentowanym okresie Dane segmentowe Pozostałe noty Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Odpisy aktualizujące wartość aktywów Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Nabycie akcji Česká Rafinerska Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności Pozostałe aktywa długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe Kredyty, pożyczki i obligacje Rezerwy Pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) Opłaty z tytułu leasingu finansowego Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych Pokrycie straty za rok, rekomendacja dotycząca wypłaty dywidendy w roku Zobowiązania warunkowe Zabezpieczenia Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego B. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ...19 Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Oświadczenia Zarządu Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie Dane segmentowe Pozostałe noty Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Odpisy aktualizujące wartość aktywów Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Pozostałe aktywa długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe Kredyty, pożyczki i obligacje Rezerwy Pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) Opłaty z tytułu leasingu finansowego Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych Pokrycie straty za rok, rekomendacja dotycząca wypłaty dywidendy w roku Zobowiązania warunkowe Zabezpieczenia Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego C. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY Podstawowa działalność Grupy ORLEN Opis organizacji Grupy ORLEN Zmiany w strukturze Grupy ORLEN od 1 stycznia roku do dnia sporządzenia niniejszego raportu Sytuacja finansowa... 33

4 3.1. Opis dokonań Grupy ORLEN oraz czynników mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Najważniejsze zdarzenia w okresie od 1 stycznia roku do dnia sporządzenia ni niejszego raportu Istotne czynniki ryzyka wpływające na bieżące i przyszłe wyniki finansowe Rachunkowość zabezpieczeń Przewidywany rozwój Grupy ORLEN Informacje o podmiotach powiązanych Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy z podmiotami powiązanymi Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Postępowania, w których spółki z Grupy ORLEN są stroną pozwaną Postępowania, w których spółki z Grupy ORLEN są stroną pozywającą Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Jednostki Dominującej przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorcz ej Informacja o udzielonych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki zależne poręczeniach kredytów lub udzielonych gwarancjach jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, gdzie wartość poręczenia lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Jednostki Dominującej Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Informacje dotyczące stosowania zasad ładu korporacyjnego w Grupie ORLEN... 39

5 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 I 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 4

6 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE A. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Rachunek zysków lub strat NOTA Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 3.2 (38 403) (20 880) (49 984) (27 163) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (1 920) (986) (1 886) (971) Koszty ogólnego zarządu (790) (402) (712) (366) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (596) (534) (5 220) (5 118) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (4 563) (4 817) Przychody finansowe Koszty finansowe 3.6 (547) (282) (1 095) (947) Przychody i koszty finansowe netto (388) (212) (1 013) (913) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (5 576) (5 730) Podatek dochodowy 3.7 (568) (402) Zysk/(Strata) netto (5 264) (5 390) Składniki innych całkowitych dochodów: które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Instrumenty zabezpieczające (225) (125) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Podatek odroczony (62) (6) Całkowite dochody netto (4 739) (4 800) Zysk/(Strata) netto przypadający na (5 264) (5 390) akcjonariuszy jednostki dominującej (5 133) (5 197) akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących (131) (193) Całkowite dochody netto przypadające na (4 739) (4 800) akcjonariuszy jednostki dominującej (4 652) (4 597) akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących (87) (203) Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN na akcję) 4,96 3,19 (12,00) (12,15) Noty przedstawione na stronach 8 17 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 4

7 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 30/06/ 31/12/ Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Prawa wieczystego użytkowania gruntów Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń (1 030) (1 319) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i obligacje Rezerwy Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Przychody przyszłych okresów 8 8 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania razem Pasywa razem Noty przedstawione na stronach 8 17 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 5

8 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy oraz kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane Razem Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem NOTA 23.1, /01/ (1 319) Zysk netto Składniki innych całkowitych dochodów (17) 310 Całkowite dochody netto Dywidendy (706) (706) - (706) 30/06/ (1 030) /01/ (201) (Strata) netto (5 133) (5 133) (131) (5 264) Rachunkowość zabezpieczeń inwestycji netto w podmiocie zagranicznym Składniki innych całkowitych dochodów - (187) 11 - (176) 44 (132) Całkowite dochody netto - (187) 668 (5 133) (4 652) (87) (4 739) Zmiana struktury udziału niekontrolującego (23) - Dywidendy (616) (616) (1) (617) 30/06/ (39) Noty przedstawione na stronach 8 17 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 6

9 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto (5 264) (5 390) Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (104) (73) (37) (21) Amortyzacja (Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych (62) Odsetki netto Dywidendy (2) (2) (2) (2) Strata na działalności inwestycyjnej Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem (312) (340) Zmiana stanu rezerw (47) (110) Zmiana stanu kapitału pracującego (790) (371) (350) zapasy (771) (437) należności (1 547) (1 215) (957) (177) zobowiązania (242) 539 Pozostałe korekty (83) (109) (106) (61) Podatek dochodowy (zapłacony) (105) (18) (61) (4) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego, wartości niematerialnych i praw wieczystego użytkowania gruntów (1 245) (629) (1 704) (943) Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego, wartości niematerialnych i praw wieczystego użytkowania gruntów Nabycie akcji i udziałów skorygowane o przejęte środki pieniężne (35) (35) (745) (683) Sprzedaż akcji i udziałów Depozyty netto (2) Dywidendy otrzymane Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe (115) (118) (24) (6) Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej (1 318) (750) (2 080) (1 264) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek Emisja obligacji Spłaty kredytów i pożyczek (2 353) (1 078) (6 495) (5 486) Odsetki zapłacone (152) (98) (136) (76) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (13) (6) (16) (8) Pozostałe - - (2) (2) Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności finansowej (2 143) (878) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 5 (1) 4 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Noty przedstawione na stronach 8 17 stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 7

10 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ( skonsolidowane sprawozdanie finansowe ) zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. r. poz.133) ( Rozporządzenie ) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. ( Grupa, Grupa ORLEN ) na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca roku i 30 czerwca roku. Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy ORLEN jest nieoznaczony. Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Zarząd PKN ORLEN oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Zarząd PKN ORLEN oświadcza ponadto, iż niniejsze Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd PKN ORLEN oświadcza, że KPMG Audyt Sp. z.o.o. jako podmiot uprawniony do przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) W niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie 4. Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w milionach PLN (mln PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji: pozycje aktywów i zobowiązań według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 8

11 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Kurs średni Kurs na koniec okresu WALUTA w okresie sprawozdawczym sprawozdawczego 30/06/ 31/12/ EUR/PLN 4,1420 4,0888 4,1762 4,1667 4,1944 4,2623 USD/PLN 3,7132 3,7015 3,0467 3,0382 3,7645 3,5072 CZK/PLN 0,1506 0,1494 0,1522 0,1518 0,1538 0,1537 CAD/PLN 3,0067 3,0103 2,7774 2,7862 3,0361 3, Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Grupy ORLEN w prezentowanym okresie W Grupie ORLEN nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności. 2. Dane segmentowe Działalność operacyjną Grupy podzielono na: - segment Downstream, który obejmuje zintegrowane obszary produkcji i sprzedaży rafineryjnej i petrochemicznej oraz działalność w obszarze energetyki, - segment Detal, który obejmuje sprzedaż na stacjach paliw, - segment Wydobycie, który obejmuje działalność związaną z poszukiwaniem i wydobyciem zasobów mineralnych, oraz Funkcje Korporacyjne stanowiące pozycję uzgodnieniową, obejmujące działalność związaną z zarządzaniem i administracją, funkcjami wsparcia i pozostałą działalność nieprzypisaną do wyodrębnionych segmentów operacyjnych. Alokacja spółek Grupy ORLEN do segmentów operacyjnych oraz funkcji korporacyjnych została zaprezentowana w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy w nocie C2. Przychody, koszty, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Segment Segment Funkcje Wyłączenia Razem Downstream Detal Wydobycie Korporacyjne Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (6 491) - Przychody ze sprzedaży (6 491) Koszty operacyjne ogółem (32 206) (14 769) (159) (470) (41 113) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (93) (25) (429) (49) - (596) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (475) (349) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 3.7 Zysk netto (388) (568) Amortyzacja EBITDA (402) (311) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 9

12 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Segment Segment Funkcje Wyłączenia Razem Downstream Detal Wydobycie Korporacyjne Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (3 616) - Przychody ze sprzedaży (3 616) Koszty operacyjne ogółem (17 652) (7 894) (87) (251) (22 268) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (54) (13) (429) (38) - (534) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (455) (193) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 (212) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 3.7 Zysk netto (402) Amortyzacja EBITDA (416) (172) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Segment Segment Funkcje Wyłączenia Razem Downstream Detal Wydobycie Korporacyjne Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (7 790) - Przychody ze sprzedaży (7 790) Koszty operacyjne ogółem (42 485) (17 275) (105) (507) (52 582) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (5 113) (55) (8) (44) - (5 220) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (4 664) (328) - (4 563) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 (Strata) przed opodatkowaniem (5 576) Podatek dochodowy (Strata) netto (5 264) (1 013) Amortyzacja EBITDA (3 883) (275) - (3 517) za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Downstream Segment Detal Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Razem Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (4 138) - Przychody ze sprzedaży (4 138) Koszty operacyjne ogółem (23 267) (9 046) (62) (263) (28 500) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (5 043) (31) (7) (37) - (5 118) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (4 920) 272 (1) (168) - (4 817) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 (913) (Strata) przed opodatkowaniem (5 730) Podatek dochodowy (Strata) netto (5 390) Amortyzacja EBITDA (4 527) (142) - (4 293) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 10

13 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Aktywa w podziale na segmenty operacyjne 30/06/ 31/12/ Segment Downstream Segment Detal Segment Wydobycie Aktywa segmentów Funkcje Korporacyjne Wyłączenia (317) (207) Pozostałe noty 3.1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Koszt własny sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (29 468) (16 407) (36 563) (18 851) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (8 935) (4 473) (13 421) (8 312) Koszty według rodzaju (38 403) (20 880) (49 984) (27 163) Zużycie materiałów i energii (27 691) (15 724) (34 678) (17 698) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (8 935) (4 473) (13 421) (8 312) Usługi obce (2 142) (1 089) (1 961) (1 000) Świadczenia pracownicze (1 070) (536) (1 047) (520) Amortyzacja (916) (464) (1 046) (524) Podatki i opłaty (572) (289) (320) (159) Pozostałe (801) (650) (5 434) (5 243) (42 127) (23 225) (57 907) (33 456) Zmiana stanu zapasów (228) Świadczenia na własne potrzeby Koszty operacyjne (41 709) (22 802) (57 802) (33 618) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszt własny sprzedaży (38 403) (20 880) (49 984) (27 163) 3.3. Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Zwiększenie (56) (21) (54) (31) Zmniejszenie W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca roku pozycja zmniejszenie obejmuje przede wszystkim wykorzystanie w I kwartale roku odpisów dokonanych głównie w IV kwartale roku w związku ze spadkiem cen ropy naftowej i produktów ropopochodnych. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 11

14 STOPA DYSKONTA PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.4. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rzeczowe aktywa trwałe Utworzenie (463) (445) (5 014) (4 996) Odwrócenie Wartości niematerialne Utworzenie - - (28) (28) Odwrócenie Należności Utworzenie (25) (16) (19) (8) Odwrócenie Utrata wartości aktywów trwałych W ramach działalności segmentu wydobycie Grupa ORLEN Upstream ustaliła, w oparciu o zgromadzone w wyniku dotychczasowych prac dane, najbardziej perspektywiczne obszary dalszych poszukiwań węglowodorów w Polsce. Zawężenie obszaru poszukiwań wpłynęło na częściowy odpis wartości aktywów z tytułu poszukiwania i rozpoznania zasobów mineralnych w kwocie (429) mln PLN. Wartość godziwa aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów mineralnych została ustalona zgodnie z MSR 36 utrata wartości aktywów i wynika z analizy przyszłych przepływów pieniężnych, w których wzięto pod uwagę aktualne i prognozowane ceny węglowodorów, spodziewane zmiany w otoczeniu regulacyjnym oraz prawdopodobieństwo sukcesu/porażki i długoterminowe prognozy produkcji. Prognozowane przepływy pieniężne netto wykorzystane na potrzeby szacowania wartości godziwej aktywów były dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej na poziomie 8,99%, co odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla odpowiednich aktywów na rynku polskim. Analiza wrażliwości wartości użytkowej aktywów spółki ORLEN Upstream w ramach testów przeprowadzonych na dzień 30 czerwca roku w mln PLN CENY WĘGLOWODORÓW zmiana -5% * 0% 5% - 0,5 p.p. zwiększenie odpisu zmniejszenie odpisu zmniejszenie odpisu (25) ,0 p.p. zwiększenie odpisu zmniejszenie odpisu (25) ,5 p.p. zwiększenie odpisu zwiększenie odpisu zmniejszenie odpisu (25) (11) 24 - * przy obniżeniu cen o 5% odpisywana jest cała wartość aktywów podlegających testowi, przy każdej z analizowanych stóp dyskonta Na dzień 30 czerwca roku Grupa ORLEN nie zidentyfikowała innych przesłanek utraty wartości aktywów Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne NOTA Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Zysk na okazyjnym nabyciu akcji Odwrócenie rezerw Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Kary i odszkodowania Pozostałe SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 12

15 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (12) (5) (29) (11) Utworzenie rezerw (37) (32) (66) (53) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności (23) (15) (15) (7) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości (463) (445) (5 042) (5 024) niematerialnych Kary, szkody i odszkodowania (15) (7) (9) (4) Pozostałe (46) (30) (59) (19) (596) (534) (5 220) (5 118) W okresie 6 i 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca roku pozycja utworzenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych obejmowała głównie odpis z tytułu utraty wartości aktywów poszukiwawczych Grupy ORLEN Upstream w Polsce. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie W okresie 6 i 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca roku pozycja ta obejmowała głównie ujęte w II kwartale roku odpisy aktualizujące wartość aktywów rafineryjnych Grupy ORLEN Lietuva w wysokości (4 187) mln PLN, Grupy Unipetrol w wysokości (711) mln PLN, Grupy Rafinerii Jedlicze w wysokości (42) mln PLN oraz aktywów petrochemicznych Spolana z Grupy Anwil w wysokości (58) mln PLN Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Odsetki Dywidendy Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności Pozostałe Koszty finansowe Odsetki (109) (56) (126) (74) Nadwyżka ujemnych różnic kursowych (111) (81) (867) (833) Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych (304) (137) (71) (22) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności (2) (1) (4) (1) Pozostałe (21) (7) (27) (17) (547) (282) (1 095) (947) Koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane w okresie 6 i 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca roku i 30 czerwca roku wyniosły odpowiednio (27) mln PLN i (14) mln PLN oraz (24) mln PLN i (15) mln PLN Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący (188) (138) (70) (11) Podatek odroczony (380) (264) (568) (402) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 13

16 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.8. Nabycie akcji Česká Rafinerska W I kwartale roku Unipetrol a.s. nabył od Shell Overseas Investments BV (Shell) akcji Česká Rafinerska stanowiących 16,335% kapitału zakładowego Česká Rafinérská. Grupa rozpoznała zysk na okazyjnym nabyciu ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych w wysokości 180 mln PLN wyliczony jako różnica pomiędzy nabytym udziałem w kapitale własnym Česká Rafinerska, który wyniósł 263 mln PLN, a ceną nabycia, 82 mln PLN. W wyniku tej transakcji udział Unipetrol a.s. w kapitale Česká Rafinerska wzrósł do 67,56%. W dniu 19 grudnia roku Unipetrol otrzymał zgodę czeskiego Urzędu Antymonopolowego na dokupienie akcji Česká Rafinerska od włoskiego koncernu ENI, jednakże w dniu 5 stycznia roku organizacja zrzeszająca m.in. niezależnych operatorów stacji paliw działających na rynku czeskim SČS - Unie nezávislých petrolejářů, z.s. złożyła skargę na tę decyzję. W dniu 30 marca roku Urząd Antymonopolowy oddalił skargę i uznał za prawomocną decyzję wydaną w dniu 19 grudnia roku. W dniu 3 lipca roku Unipetrol a.s. zaakceptował ofertę włoskiego koncernu ENI dotyczącą nabycia akcji Česká Rafinerska, stanowiących 32,445% kapitału zakładowego tej spółki. W dniu 30 kwietnia Unipetrol a.s. nabył od ENI akcji Česká Rafinerska. Cena nabycia udziałów w wysokości 97 mln PLN przeliczona kursem z dnia 30 kwietnia roku (co odpowiada 24 mln EUR) została rozliczona w gotówce. Na podstawie przeprowadzonej transakcji udział Unipetrol a.s. w kapitale zakładowym Česká Rafinerska wzrósł z 67,555% do 100%. Po rozliczeniu transakcji, Unipetrol a.s., uzyskał kontrolę nad Česká Rafinerska i przyjął pełną metodę konsolidacji. W wyniku rozliczenia transakcji Grupa ujęła, w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, zysk na okazyjnym nabyciu w kwocie 63 mln PLN. Wartość księgowa na dzień nabycia 30/04/ Korekty do wartości godziwej Wartość godziwa 30/04/ Aktywa trwałe 338 (92) 246 Aktywa obrotowe (15) Aktywa (A) (107) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania (B) Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto w wartości godziwej (A-B) ,445% nabytych aktywów netto w wartości godziwej 160 Wartość godziwa przekazanej zapłaty z tytułu nabycia (97) Zysk na okazyjnym nabyciu Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 30/06/ 31/12/ Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia Skrócone informacje finansowe dotyczące wspólnych przedsięwzięć - Bassel ORLEN Polyolefines Sp. z.o.o. (BOP) oraz Płocki Park Przemysłowo-Technologiczny (PPPT): BOP PPPT Razem 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem Dług netto (425) (183) (403) (161) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 14

17 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOP PPPT Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (1 585) (1 685) (3) (1) (1 588) (1 686) amortyzacja (50) (48) (1) - (51) (48) Zysk brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży (58) (49) - - (58) (49) Koszty ogólnego zarządu (11) (11) (2) (2) (13) (13) Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto 1 (3) (3) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (1) (2) Przychody i koszty finansowe netto (2) (2) - - (2) (2) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (1) (2) Podatek dochodowy (53) (16) - - (53) (16) Zysk/(Strata) netto (1) (2) Pozostałe aktywa długoterminowe 30/06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne forwardy walutowe swapy towarowe swapy walutowo - procentowe 5 - Pożyczki udzielone - 2 Pozostałe Pozostałe aktywa finansowe 30/06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne forwardy walutowe swapy towarowe Instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń forwardy walutowe 9 8 swapy towarowe 4 35 Wbudowane instrumenty pochodne 1 1 swapy walutowe 1 1 Depozyty Pożyczki udzielone - 1 Należności z tytułu rozliczonych instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Kredyty, pożyczki i obligacje Długoterminowe Krótkoterminowe Razem 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Kredyty Pożyczki Obligacje W okresie objętym niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ani po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki niewywiązania się ze spłaty kapitału bądź odsetek lub naruszenia innych warunków umów kredytowych. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 15

18 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Rezerwy Długoterminowe Krótkoterminowe Razem 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Środowiskowa Nagrody jubileuszowe i świadczenia po okresie zatrudnienia Koszty programów osłonowych Emisje CO₂ Pozostałe Pozostałe zobowiązania długoterminowe /06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne swapy procentowe swapy towarowe swapy walutowo - procentowe Zobowiązania inwestycyjne Leasing finansowy Pozostałe Pozostałe zobowiązania finansowe /06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne forwardy walutowe swapy towarowe Instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń forwardy walutowe 4 - swapy towarowe Wbudowane instrumenty pochodne 1 1 swapy walutowe Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Grupa nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów pochodnych. Metody wyceny do wartości godziwej zostały opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie Hierarchia wartości godziwej - 30/06/ 31/12/ POZIOM 2 Aktywa finansowe Instrumenty wbudowane, zabezpieczające oraz niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Instrumenty wbudowane, zabezpieczające oraz niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2), lub danych nieobserwowalnych (tzw. Poziom 3). W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Grupie nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 16

19 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Opłaty z tytułu leasingu finansowego Grupa jako leasingobiorca posiadała na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku umowy leasingowe o charakterze finansowym dotyczące głównie budynków, urządzeń technicznych i maszyn oraz środków transportu. 30/06/ 31/12/ Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych Bieżąca wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych Na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku wartość przyszłych zobowiązań z tytułu podpisanych do tego dnia kontraktów inwestycyjnych wyniosła odpowiednio mln PLN i mln PLN Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych W okresie objętym niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano emisji krótkoterminowych obligacji na rzecz spółek Grupy w ramach optymalizacji płynności w Grupie ORLEN Pokrycie straty za rok, rekomendacja dotycząca wypłaty dywidendy w roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PKN ORLEN S.A. z dnia 28 kwietnia roku postanowiło pokryć stratę netto poniesioną przez PKN ORLEN w roku obrotowym w wysokości (4 672) mln PLN z kapitału zapasowego Jednostki Dominującej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie PKN ORLEN S.A. zdecydowało również o przeznaczeniu kwoty ,65 PLN na wypłatę dywidendy (1,65 PLN na 1 akcję). Wypłata dywidendy nastąpi z kapitału zapasowego Jednostki Dominującej utworzonego z zysku lat ubiegłych. Ustalono dzień 16 czerwca roku jako dzień dywidendy oraz dzień 8 lipca roku jako termin wypłaty dywidendy Zobowiązania warunkowe W okresie objętym niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zobowiązania warunkowe, poza ujawnionymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie Zabezpieczenia Zabezpieczenia akcyzowe i akcyza od wyrobów i towarów znajdujących się w procedurze zawieszonego poboru wynosiły na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku odpowiednio mln PLN oraz mln PLN Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w niniejszym półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 17

20 PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 I 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 4

21 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE B. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Rachunek zysków lub strat NOTA Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 3.2 (27 754) (15 203) (37 161) (20 493) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (1 121) (579) (1 059) (534) Koszty ogólnego zarządu (460) (237) (351) (180) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (72) (44) (117) (77) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (27) Przychody finansowe Koszty finansowe 3.6 (616) (548) (4 942) (4 841) Przychody i koszty finansowe netto (24) (2) (3 837) (3 759) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (3 794) (3 786) Podatek dochodowy 3.7 (284) (222) Zysk/(Strata) netto (3 783) (3 776) Składniki innych całkowitych dochodów: które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Instrumenty zabezpieczające (239) (114) Podatek odroczony (78) (10) (194) (93) Całkowite dochody netto (3 977) (3 869) Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN na akcję) 2,86 2,26 (8,84) (8,83) Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 19

22 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 30/06/ 31/12/ Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Prawa wieczystego użytkowania gruntów Akcje i udziały w jednostkach powiązanych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Należności z tytułu podatku dochodowego - 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń (1 037) (1 370) Zyski zatrzymane Kapitał własny razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i obligacje Rezerwy Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki i obligacje Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 9 - Rezerwy Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania razem Pasywa razem Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 20

23 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy oraz kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 01/01/ (1 370) Zysk netto Składniki innych całkowitych dochodów Całkowite dochody netto Kapitał wynikający z połączenia jednostek pod wspólną kontrolą - - (29) (29) Dywidendy - - (706) (706) 30/06/ (1 037) /01/ (Strata) netto - - (3 783) (3 783) Składniki innych całkowitych dochodów - (194) - (194) Całkowite dochody netto - (194) (3 783) (3 977) Dywidendy - - (616) (616) 30/06/ (26) Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 21

24 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto (3 783) (3 776) Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych (58) 114 (10) (17) Odsetki netto Dywidendy (526) (513) (1 020) (1 018) Strata na działalności inwestycyjnej Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem (11) (10) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu kapitału pracującego (977) (639) zapasy (270) należności (1 985) (1 865) 22 (634) zobowiązania (819) 187 Pozostałe korekty (76) (38) (18) (10) Podatek dochodowy otrzymany Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego, wartości niematerialnych i praw wieczystego użytkowania gruntów (815) (429) (1 214) (685) Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego, wartości niematerialnych i praw wieczystego użytkowania gruntów Nabycie akcji i udziałów (130) - (145) - Sprzedaż akcji i udziałów Nabycie obligacji - - (100) - Sprzedaż obligacji Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wydatki z tytułu zwrotnych dopłat do kapitału - - (802) (627) Wpływy z tytułu zwrotnych dopłat do kapitału Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych - - (313) (10) Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych Wpływy/(Wydatki) z tytułu udzielonych pożyczek krótkoterminowych (148) Wpływy/(Wypływy) w ramach systemu cash pool 148 (3) 107 (18) Wydatki na nabycie przedsięwzięcia (172) (17) - - Pozostałe (12) (9) (7) (3) Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności inwestycyjnej (1 030) (224) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek Emisja obligacji Spłaty kredytów i pożyczek (1 924) (617) (5 613) (5 216) Wykup obligacji (488) (370) (1 115) (839) Odsetki zapłacone (151) (100) (142) (78) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (9) (5) (8) (4) Wpływy/(Wypływy) w ramach systemu cash pool (97) 26 (119) (309) Pozostałe - - (1) (1) Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności finansowej (2 131) (862) 822 (376) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (654) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 6 (1) 3 2 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Noty przedstawione na stronach stanowią integralną część niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 22

25 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 1.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ( jednostkowe sprawozdanie finansowe ) zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U., poz. 133) ( Rozporządzenie ) i przedstawia sytuację finansową Spółki PKN ORLEN S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, PKN ORLEN ) na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca roku i 30 czerwca roku. Niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Zarząd PKN ORLEN S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd PKN ORLEN oświadcza, że KPMG Audyt Sp. z.o.o. jako podmiot uprawniony do przeglądu półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) W niniejszym półrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie 4. Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało przedstawione w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w milionach PLN (mln PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie W PKN ORLEN nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności. 2. Dane segmentowe Działalność operacyjną Spółki, podzielono na: - segment Downstream, który obejmuje zintegrowane obszary produkcji i sprzedaży rafineryjnej i petrochemicznej oraz działalność w obszarze energetyki, - segment Detal, który obejmuje sprzedaż na stacjach paliw, - segment Wydobycie, który obejmuje działalność związaną z poszukiwaniem i wydobyciem zasobów mineralnych, oraz Funkcje Korporacyjne stanowiące pozycję uzgodnieniową, obejmujące działalność związaną z zarządzaniem i administracją, funkcjami wsparcia, energetyką przemysłową (z uwagi na stopień zaawansowania realizowanych prac) i pozostałą działalność nieprzypisaną do wyodrębnionych segmentów operacyjnych. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 23

26 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przychody, koszty, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Downstream Segment Detal Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Razem Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (5 464) - Przychody ze sprzedaży (5 464) Koszty operacyjne ogółem (27 229) (7 190) (17) (363) (29 335) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (13) (22) - (37) - (72) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (17) (309) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 3.7 Zysk netto (24) (284) Amortyzacja EBITDA (17) (277) za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Downstream Segment Detal Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Razem Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (3 025) - Przychody ze sprzedaży (3 025) Koszty operacyjne ogółem (14 895) (3 940) (11) (198) (16 019) Pozostałe przychody operacyjne 3.5 (2) Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (5) (11) - (28) - (44) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (11) (170) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 3.7 Zysk netto 966 (2) (222) Amortyzacja EBITDA (11) (152) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Downstream Segment Detal Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Razem Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (6 626) - Przychody ze sprzedaży (6 626) Koszty operacyjne ogółem (36 354) (8 463) (22) (358) (38 571) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (45) (51) - (21) - (117) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (1) 365 (22) (299) - 43 Przychody i koszty finansowe netto 3.6 (3 837) (Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (Strata) netto (3 783) (3 794) Amortyzacja EBITDA (22) (264) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 24

27 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca roku NOTA Segment Segment Segment Funkcje Wyłączenia Razem Downstream Detal Wydobycie Korporacyjne Sprzedaż zewnętrzna Sprzedaż między segmentami (3 499) - Przychody ze sprzedaży (3 499) Koszty operacyjne ogółem (20 049) (4 449) (13) (195) (21 207) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3.5 (32) (29) - (16) - (77) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (64) 218 (13) (168) - (27) Przychody i koszty finansowe netto 3.6 (3 759) (Strata) przed opodatkowaniem (3 786) Podatek dochodowy (Strata) netto (3 776) Amortyzacja EBITDA (13) (150) Aktywa w podziale na segmenty operacyjne 30/06/ 31/12/ Segment Downstream Segment Detal Aktywa segmentów Funkcje Korporacyjne Pozostałe noty 3.1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Koszt własny sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (15 204) (8 090) (19 132) (9 597) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (12 550) (7 113) (18 029) (10 896) (27 754) (15 203) (37 161) (20 493) SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 25

28 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Koszty według rodzaju Zużycie materiałów i energii (14 090) (7 544) (18 310) (8 952) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (12 550) (7 113) (18 029) (10 896) Usługi obce (1 250) (643) (1 063) (537) Świadczenia pracownicze (372) (178) (337) (163) Amortyzacja (543) (275) (489) (243) Podatki i opłaty (465) (234) (210) (105) Pozostałe (178) (111) (218) (138) (29 448) (16 098) (38 656) (21 034) Zmiana stanu zapasów 4 31 (67) (272) Świadczenia na własne potrzeby Koszty operacyjne (29 407) (16 063) (38 688) (21 284) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszt własny sprzedaży (27 754) (15 203) (37 161) (20 493) 3.3. Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania Zwiększenie (20) (16) (1) (1) Zmniejszenie W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca roku pozycja zmniejszenie obejmuje przede wszystkim wykorzystanie w I kwartale roku odpisów dokonanych głównie w IV kwartale roku w związku ze spadkiem cen ropy naftowej i produktów ropopochodnych Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rzeczowe aktywa trwałe Utworzenie (12) (7) (28) (22) Odwrócenie Wartości niematerialne Odwrócenie Akcje i udziały w jednostkach powiązanych Utworzenie (417) (417) (4 542) (4 542) Pożyczki Utworzenie - - (208) (208) Należności Utworzenie (8) (6) (11) (6) Odwrócenie Utrata wartości aktywów trwałych W ramach działalności segmentu wydobycie Grupa ORLEN Upstream ustaliła, w oparciu o zgromadzone w wyniku dotychczasowych prac dane, najbardziej perspektywiczne obszary dalszej działalności poszukiwawczej. Zawężenie obszaru poszukiwań w Polsce wpłynęło na częściowy odpis wartości aktywów z tytułu poszukiwania i rozpoznania zasobów mineralnych. W efekcie, w jednostkowym sprawozdaniu finansowym PKN ORLEN ujęto odpis z tytułu utraty wartości dopłat do kapitału ORLEN Upstream w wysokości (417) mln PLN. Nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w odniesieniu do pozostałych akcji i udziałów. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 26

29 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie rezerw Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Kary i odszkodowania Pozostałe Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (11) (4) (23) (8) Utworzenie rezerw (3) (2) (27) (25) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności (7) (6) (8) (5) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (12) (7) (28) (22) Kary, szkody i odszkodowania (5) (3) (5) (2) Pozostałe (34) (22) (26) (15) (72) (44) (117) (77) 3.6. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Odsetki Nadwyżka dodatnich różnic kursowych Dywidendy Zysk ze zbycia udziałów Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności Pozostałe Koszty finansowe Odsetki (95) (41) (146) (85) Nadwyżka ujemnych różnic kursowych (74) (84) (28) - Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych (22) (5) (10) (2) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności (1) - (3) (1) Utworzenie odpisów aktualizujących akcje i udziały w jednostkach powiązanych (417) (417) (4 542) (4 542) Utworzenie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek w Orlen Lietuva - - (208) (208) Pozostałe (7) (1) (5) (3) (616) (548) (4 942) (4 841) Pozycja utworzenie odpisów aktualizujących akcje i udziały w jednostkach powiązanych w okresie 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca roku oraz 30 czerwca roku obejmuje odpowiednio efekt ujęcia utraty wartości dopłat do kapitału ORLEN Upstream oraz akcji AB ORLEN Lietuva. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie Koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane za okres 6 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca roku i 30 czerwca roku wyniosły odpowiednio (33) mln PLN i (24) mln PLN oraz (16) mln PLN i (11) mln PLN. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 27

30 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.7. Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący (11) (11) (2) 1 Podatek odroczony (273) (211) 13 9 (284) (222) Pozostałe aktywa długoterminowe 30/06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne forwardy walutowe swapy towarowe swapy walutowo - procentowe 5 - Pożyczki udzielone Pozostałe aktywa finansowe 30/06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne forwardy walutowe swapy towarowe Instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń 2 4 forwardy walutowe 2 4 Wbudowane instrumenty pochodne 1 1 swapy walutowe 1 1 Obligacje Pożyczki udzielone Cash pool Kredyty, pożyczki i obligacje Długoterminowe Krótkoterminowe Razem /06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Kredyty Pożyczki Obligacje Rezerwy Długoterminowe Krótkoterminowe Razem 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ 30/06/ 31/12/ Środowiskowa Nagrody jubileuszowe i świadczenia po okresie zatrudnienia Koszty programów osłonowych Emisje CO₂ Pozostałe SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 28

31 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Pozostałe zobowiązania długoterminowe 30/06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne swapy procentowe swapy towarowe swapy walutowo - procentowe Zobowiązania inwestycyjne Leasing finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe 30/06/ 31/12/ Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne forwardy walutowe 9 23 swapy towarowe Wbudowane instrumenty pochodne 1 1 swapy walutowe 1 1 Cash pool Metody wyceny do wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonywała zmian metod wyceny instrumentów pochodnych. Metody wyceny do wartości godziwej zostały opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie Hierarchia wartości godziwej Aktywa finansowe Instrumenty wbudowane, zabezpieczające oraz niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Instrumenty wbudowane, zabezpieczające oraz niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń 30/06/ POZIOM 2 31/12/ Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych notowanych na aktywnych rynkach ustalana jest na podstawie notowań rynkowych (tzw. Poziom 1). W pozostałych przypadkach, wartość godziwa jest ustalana na podstawie innych danych dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. Poziom 2), lub danych nieobserwowalnych (tzw. Poziom 3). W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Spółce nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej Opłaty z tytułu leasingu finansowego Spółka jako leasingobiorca posiadała na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku umowy leasingowe o charakterze finansowym dotyczące głównie stacji paliw, samochodów osobowych i myjni. 30/06/ 31/12/ Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych Bieżąca wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych Na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku wartość przyszłych zobowiązań z tytułu podpisanych do tego dnia kontraktów inwestycyjnych wyniosła odpowiednio mln PLN i mln PLN. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 29

32 PKN ORLEN PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych W okresie objętym niniejszym półrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym dokonano emisji krótkoterminowych obligacji na rzecz spółek Grupy w ramach optymalizacji płynności w Grupie ORLEN Pokrycie straty za rok, rekomendacja dotycząca wypłaty dywidendy w roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PKN ORLEN S.A. z dnia 28 kwietnia roku postanowiło pokryć stratę netto poniesioną przez PKN ORLEN w roku obrotowym w wysokości (4 672) mln PLN z kapitału zapasowego Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie PKN ORLEN S.A. zdecydowało również o przeznaczeniu kwoty ,65 PLN na wypłatę dywidendy (1,65 PLN na 1 akcję). Wypłata dywidendy nastąpi z kapitału zapasowego Spółki utworzonego z zysku lat ubiegłych. Ustalono dzień 16 czerwca roku jako dzień dywidendy oraz dzień 8 lipca roku jako termin wypłaty dywidendy Zobowiązania warunkowe W okresie objętym niniejszym półrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zobowiązania warunkowe Zabezpieczenia Zabezpieczenia akcyzowe i akcyza od wyrobów i towarów znajdujących się w procedurze zawieszonego poboru na dzień 30 czerwca roku oraz 31 grudnia roku wynosiły odpowiednio mln PLN oraz mln PLN Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w niniejszym półrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 30

33 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ZA I PÓŁROCZE 4

34 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY C. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY 1. Podstawowa działalność Grupy ORLEN Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. jest Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. ( PKN ORLEN, Spółka, Jednostka Dominująca ) z siedzibą w Płocku przy ul. Chemików 7. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy ORLEN jest przerób ropy naftowej oraz produkcja paliw, wyrobów petrochemicznych i chemicznych, jak również sprzedaż hurtowa i detaliczna produktów paliwowych. Grupa ORLEN prowadzi także poszukiwania, rozpoznawanie i wydobycie węglowodorów oraz wytwarza, prowadzi dystrybucję i obrót energią elektryczną i cieplną. Przedmiotem działalności spółek Grupy ORLEN jest również działalność usługowa: magazynowanie ropy naftowej i paliw, transport drogowy i kolejowy, usługi konserwacyjno-remontowe, laboratoryjne, ochrony, projektowe, administracyjne oraz ubezpieczeniowe i finansowe. 2. Opis organizacji Grupy ORLEN Grupa ORLEN obejmuje PKN ORLEN jako Jednostkę Dominującą oraz jednostki zlokalizowane na terenie Polski, Niemiec, Czech, Litwy, Malty, Szwecji, Holandii, Słowacji, Szwajcarii, Estonii i Łotwy oraz Kanady. SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE ROKU 32