Zarząd spółki IMPEL S.A.

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za II kwartał roku obrotowego 2008

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 5 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A IV. INFORMACJE DODATKOWE V. POZOSTAŁE INFORMACJE PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień publikacji niniejszego raportu składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz - 10 spółek zaleŝnych bez, - 23 spółek zaleŝnych, - 1 spółki współzaleŝnej, - 1 spółki stowarzyszonej. Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami naleŝącymi do Grupy, a Ŝe odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 30 czerwca 2008 roku, przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław 1. Impel Cleaning Wrocław 2. Serviks Riga SIA Ryga (Łotwa) 3. DC System Warszawa 4. SaneChem Service Łomianki 5. Inter Serwis Technika Warszawa 6. Seiso Wrocław 7. Hospital Serwis Wrocław 8. Impel Griffin Group Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. jednostka dominująca Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości Kijów (Ukraina) 9. Impel Security Polska Wrocław usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe zarządzanie nieruchomościami usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w słuŝbie zdrowia usługi porządkowoczystościowe Jednostka Biznesowa 2 Ochrona usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia 10. Impel Cash Handling Warszawa usługi liczenia gotówki 11. Impel Security Technologies Wrocław 12. Impel Security Provider Wrocław 13. Black Point Security Warszawa 14. Bankowy Dom Faktor 1) Warszawa 15. Przedsiębiorstwo Specjalistyczne Asekuracja 16. Impel UK Limited Warszawa Londyn (Wielka Brytania) 17. Impel Delivery Wrocław wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi ochrony mienia oraz administrowanie budynkami przemysłowymi i handlowymi usługi cash processingu usługi outsourcingowe bez bez bez Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja usługi pralnictwa i rentalu bez Udziałowcy 33,25% Grzegorz Dzik 25,08% Józef Biegaj 41,67% pozostali akcjonariusze Konsolidacja na dzień 100% Impel S.A. 66,99% Impel S.A. 33,01% Aivars Garancs 100% Impel Cleaning 100% Impel Cleaning 100% Impel Cleaning 100% Impel Cleaning, 100% Impel Cleaning, 61% Impel Cleaning 39% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 51% Impel Security Polska 49% osoby trzecie 90% Impel Security Polska 10% osoba trzecia 100% Impel S.A. 3

4 18. Impel Perfekta 2) Wrocław usługi pralnictwa 19. Krakpol Niepołomice usługi pralnicze 20. TeleBT Wrocław 21. Wena Floor System Wrocław 22. Impel Catering Wrocław usługi audytu telekomunikacyjnego, zarządzania infrastrukturą telekomunikacyjną usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności 23. Impel Logistics 3) Wrocław usługi logistyczne 24. Praxima Hotel Serwis Kraków usługi pralnicze 25. Open Property Management Warszawa 26. Impel HR Service Wrocław 27. Impel Job Service Wrocław 28. Sanpro - PTS Warszawa 29. Sanpro - ATP 30. Promedis 4) Wrocław Spółki samodzielne zarządzanie dostawami usług do klientów usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie ochrony zdrowia Spółki wspierające 31. Impel IT Wrocław usługi teleinformatyczne 32. HR for Business Wrocław 33. Impel Accounting Wrocław 34. Tara Cosmetics B.V. Alkmaar (Holandia) konsulting w zakresie konfigurowania I wdraŝania zintegrowanych systemów informatycznych usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej operacje kapitałowe na aktywach finansowych wybranych spółek GI Spółki stowarzyszone jednostka współzaleŝna bez bez bez bez bez bez bez 50% Impel Delivery 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 38,34% Impel Delivery 61,66% osoby trzecie 80% Impel Delivery 20% osoby trzecie 80% Impel Delivery 20% Wena S.A. 100% Impel Delivery 100% Impel Delivery 51% Impel Delivery 49% osoby trzecie nie 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Job Service 100% Impel Job Service 100% Tara Cosmetics B.V. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. nie 35. Grupa Vantage Development S.A. 5) Wrocław usługi deweloperskie jednostka stowarzyszona bez 49,24% Worldstar Investments S. a. r. l. 25,94% Impel S.A. 14,15% Grzegorz Dzik 10,67% Józef Biegaj 1) w dniu 24 stycznia 2008 roku została podjęta uchwała w sprawie połączenia Bankowego Domu Faktor z North Ochroną połączenie spółek zarejestrowane w dniu 11 kwietnia 2008 roku, 2) spółka konsolidowana metodą proporcjonalną, 3) wcześniej spółka pod nazwą Pi zmiana nazwy w trakcie rejestracji, 4) w dniu 7 sierpnia 2008 roku podpisano warunkową umowę zbycia 100% udziałów Promedis - przejście własności udziałów nastąpi wraz z uznaniem rachunku bankowego Tara Cosmetics B.V. określoną wstępnie ceną - polecenie przelewu tej kwoty powinno zostać złoŝone nie później, niŝ 31 sierpnia 2008 roku, 5) spółki konsolidowane metodą praw własności. PowyŜsze zestawienie nie zawiera: DC System Polska spółki zbytej w dniu 18 lipca 2008 roku, podlegającej konsolidacji na dzień 30 czerwca 2008 roku, podmiotów, w których spółki Grupy Impel posiadają poniŝej 0,3% udziałów w kapitale zakładowym. 4

5 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: d 1. Inwestycje w udziały i akcje d 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metoda praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego d) NaleŜności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II+III

6 PASYWA I. Razem kapitał własny (1+2) Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji 1g. (101) (102) Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (35 186) (13 438) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Udział kapitału mniejszościowego II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe - - III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bez z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,77 15,39 6

7 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne Pozycje pozabilansowe, razem

8 2. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) ( ) ( ) 1.amortyzacja (5 818) (11 035) (5 009) (9 911) 2. zuŝycie materiałów i energii (25 812) (50 681) (26 058) (52 967) 3. usługi obce (74 258) ( ) (32 065) (65 064) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) 5. pozostałe koszty rodzajowe (4 870) (8 369) (4 400) (8 963) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (5 016) (8 890) (3 719) (6 976) 7. zmiana stanu produktów (464) (484) koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (5 726) (12 240) (4 235) (9 097) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (57) (75) (85) (194) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (680) (2 187) (2 400) (3 568) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (1 634) (3 052) (1 349) (2 021) 1. Odsetki (1 181) (2 246) (567) (854) 2. Aktualizacja wartości inwestycji (30) - - (30) C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) I. Podatek dochodowy (2 236) (4 453) (3 809) (3 979) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) (571) (571) przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) netto spółki dominującej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,30 0,39 0,09 0,12 Z działalności zaniechanej Z działalności kontynuowanej 0,30 0,39 0,09 0,12 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,30 0,39 0,08 0,11 8

9 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,30 0,39 0,09 0,12 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,30 0,39 0,08 0,11 9

10 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu a) zwiększenie emisja akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji b) zmniejszenie Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie z podziału zysku dopłata do kapitału - - b) zmniejszenie (6) (937) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (171) 557 a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje emisja akcji wpłaty na poczet akcji b) zmniejszenie (z tytułu) (171) - - przeniesienie na kapitał podstawowy i kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji (171) Kapitały pozostałe na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek (102) (86) a) zwiększenie 55 - b) zmniejszenie (54) (10) 8.1. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu (101) (96) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (7 154) (1 145) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych (7 154) (1 145) a) zwiększenie (z tytułu) (28 038) (11 930) - wypłata dywidendy - (4 060) - zwiększenie kapitału zapasowego (12 402) (3 869) - zwiększenie kapitału rezerwowego (15 636) (4 001) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty z kapitału rezerwowego inne Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (35 186) (12 797) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny Grupy na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny Grupy, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

11 IV. Kapitały mniejszości na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dopłaty do kapitału rozpoznanie kapitału z tytułu nabycia spółek zyski mniejszości róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej inne - b) zmniejszenia (z tytułu) (803) (1 599) - straty mniejszości (83) (112) - dywidenda (705) (1 204) - róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej (15) (5) - wyjście wspólnika ze spółki zaleŝnej umorzenie udziałów udziałowców mniejszościowych inne - (278) V. Kapitały mniejszości na koniec okresu VI. Kapitał (fundusz) własny razem VII. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) na koniec okresu

12 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (416) (24 059) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych (14) (35) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (670) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (143) Zmiana stanu rezerw 965 (788) 7. Zmiana stanu zapasów (3 993) (12 238) 8. Zmiana stanu naleŝności (18 595) (26 020) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (881) a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego 216 (195) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 400) Inne korekty (1 281) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (22 319) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek - - odsetki Inne wpływy inwestycyjne - 2 II. Wydatki (15 114) (46 462) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (13 800) (12 692) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (494) (28 304) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (120) - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach (120) - 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości (700) (1 159) 5. Inne wydatki inwestycyjne - (4 307) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 079) (38 833) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe (środki pienięŝne nowo nabytych spółek) II. Wydatki (23 109) (41 646) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe - (4 060) 3. Spłaty kredytów i poŝyczek (18 470) (34 679) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 300) (1 417) 5. Odsetki (2 238) (630) 6. Inne wydatki finansowe (1 101) (860) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (5 989) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (5 648) (21 147) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (5 648) (21 147) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

13 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A. 1. BILANS IMPEL S.A. AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c. PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: d 1. Inwestycje w udziały i akcje d 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego - - c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego - - d) NaleŜności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II+III

14 PASYWA I. Kapitał własny (suma 1a 1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego - - 3b Zobowiązania z tytułu rezerw na dotacje Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bez z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,80 14,52 14

15 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu - - Pozycje pozabilansowe, razem

16 2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IMPEL S.A. Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (11 843) (24 759) (14 454) (30 004) 1. amortyzacja (265) (535) (251) (517) 2. zuŝycie materiałów i energii (434) (643) (194) (592) 3. usługi obce (5 896) (12 759) (8 414) (16 628) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (4 427) (8 522) (4 822) (10 255) 5. pozostałe koszty rodzajowe (513) (1 841) (693) (1 978) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (128) (271) (51) (126) 7. zmiana stanu produktów (180) (188) (29) koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (322) (494) (346) (782) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - (5) (5) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (4) (28) (47) (90) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) 89 (98) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (227) (2 531) (79) (159) 1. Odsetki (167) (353) (21) (30) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (893) (1 693) D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 0,26 0,29 0,23 0,39 Z działalności zaniechanej - - 0,01 0,01 Z działalności kontynuowanej 0,26 0,29 0,22 0,38 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,26 0,29 0,23 0,39 16

17 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,26 0,29 0,23 0,39 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F (6 757) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,26 0,29 0,23 0,39 17

18 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu a) zwiększenie emisji akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (171) 557 a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje objęcie akcji w zamian za obligacje emisja akcji b) zmniejszenie (z tytułu) (171) - - przeniesienie na kapitał podstawowy z tytułu emisji akcji (50) - - przeniesienie na kapitał zapasowy z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji (121) Kapitały pozostałe na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie - - b) zmniejszenie (15 636) (8 055) - wypłata dywidendy - (4 060) - zwiększenie kapitału zapasowego zwiększenie kapitału rezerwowego (15 636) (3 995) 9.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (4 733) (4 733) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

19 4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH IMPEL S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (2 212) Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (4 546) (3 292) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej - (1 268) 5. Zmiana stanu rezerw 99 (652) 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (711) a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 399) Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek odsetki b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne - 2 II. Wydatki (24 384) (46 736) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (424) (370) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (366) - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (23 594) (33 566) a) w jednostkach powiązanych (23 594) (33 566) - nabycie aktywów finansowych (10 718) (6 051) - udzielone poŝyczki (12 876) (27 515) b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki Inne wydatki inwestycyjne - (12 800) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (28 243) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (7 569) (4 077) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (4 060) 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek (7 221) - 5. Odsetki (348) (17) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (7 569) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 306) (5 501) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (1 306) (5 501) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

20 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY IMPEL UZYSKANYCH W II KWARTALE 2008 ROKU w tys. zł Wybrane skonsolidowane dane finansowe Q Q Q Przychody ze sprzedaŝy produktów towarów i usług Dotacje EBIT EBIT bez dotacji (8.512) (3.618) EBITDA EBITDA bez dotacji (3.503) Wynik netto spółki dominującej W II kwartale 2008 roku przychody ze sprzedaŝy produktów (usług), materiałów i towarów wyniosły w Grupie Impel tys. złotych. W stosunku do analogicznego okresu roku 2007 oznacza to wzrost o kwotę tys. złotych (tj. 15,6%). Wzrost sprzedaŝy w II kwartale 2008 roku w stosunku do kwartału poprzedniego wynosi 5,30%, co jest wartością najwyŝszą od 2006 roku. Dla porównania analogiczny wskaźnik w roku 2007 wynosił 2,69%. Uzyskany w II kwartale roku 2008 wynik operacyjny EBIT wynosi tys. złotych i jest o tys. złotych wyŝszy od wyniku analogicznego kwartału roku poprzedniego. Pozytywny wpływ na wyniki w II kwartale 2008 roku miały przede wszystkim wysokie tempo wzrostu sprzedaŝy (wyŝsze marŝe uzyskiwane na nowopozyskanych kontraktach), pozytywne efekty renegocjacji dotychczasowych kontraktów i wzrost efektywności operacyjnej. Realizacja przyjętej przez Grupę Impel strategii zwiększania znaczenia zewnętrznych podwykonawców w procesie realizacji usług związanych z ochroną oraz sprzątaniem skutkuje spadkiem osiąganych przez Grupę przychodów z tytułu dotacji. W wartościach bezwzględnych dotacje uzyskane w II kwartale 2008 roku są niŝsze o tys. złotych (tj. około 58,4%) od pozyskanych w analogicznym okresie roku poprzedniego. Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaŝy w II kwartale 2008 roku wyniósł 2,4% i jest niŝszy od odnotowanego w II kwartale roku poprzedniego o 4,3 punkty procentowe. W II kwartale 2008 roku odnotowała dodatni wynik na działalności operacyjnej bez dotacji. Uzyskany w II kwartale roku 2008 wynik netto wynosi tys. złotych i jest wyŝszy od odnotowanego w II kwartale roku poprzedniego o tys. złotych - gównie za sprawą lepszych o tys. złotych wyników dzielności operacyjnej oraz niŝszych o tys. złotych obciąŝeń wyniku z tytułu podatku dochodowego. w tys. zł Wybrane skonsolidowane dane finansowe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na 30 czerwca 2008 roku zamyka się kwotą tys. złotych i jest niŝsza w stosunku do stanu na 31 grudnia 2007 roku o tys. 20

21 złotych tj. o jeden punkt procentowy. Aktywa trwałe stanowią 38% według stanu na 30 czerwca 2008 roku wobec 37% na 31 grudnia 2007 roku i odpowiednio aktywa obrotowe 58% i 63%. Na 30 czerwca 2008 roku kapitały własne stanowią 38% źródeł finansowania, co jest wartością identyczną co odnotowana na dzień 31 grudnia 2007 roku. Wśród czynników powodujących istotne zmiany w wewnętrznej strukturze pozycji bilansu moŝna wskazać: objęcie udziałów przez Impel S.A. w spółce Ventage Development S.A. w zamian za wkład niepienięŝny wynikiem czego jest spadek w obszarze rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych oraz wzrost długoterminowych aktywów finansowych, realizacja wdroŝenia Zintegrowanego Systemu Informatycznego - wynikiem czego jest wzrost wartości niematerialnych i prawnych, rozliczenie zysków roku 2007 w spółkach zaleŝnych wynikiem czego jest wzrost kapitałów zapasowych i rezerwowych oraz wzrost nierozliczonych strat z lat ubiegłych, podpisanie warunkowej umowy zbycia udziałów Promedis wynikiem czego jest identyfikacja w skonsolidowanym sprawozdaniu aktywów kwalifikowanych do sprzedaŝy. Na 30 czerwca 2008 roku wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania. 2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO, LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW Poza wymienionymi w pkt.1 niniejszego raportu w II kwartale 2008 roku nie wystąpiły inne istotne, niezwykłe wydarzenia, które mogłyby w jakikolwiek sposób wpłynąć na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pienięŝnych Grupy Impel i Impel S.A. 3. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty branŝowe Działalność operacyjną Grupy Impel podzielono na cztery główne segmenty: - Segment Obsługi Nieruchomości obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistycznych usług w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców instytucjonalnych. W ramach usług obsługi nieruchomości równieŝ techniczne utrzymanie nieruchomości. - Segment Ochrony Mienia obejmuje usługi z zakresu fizycznej i technicznej ochrony mienia, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpoŝarowej oraz CIT (konwojowanie i obsługa gotówki). - Segment Dystrybucji obejmuje usługi z zakresu przygotowywania i dostarczania Ŝywności, usługi rentalu, pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych, organizacji dostaw materiałów i towarów oraz usług brokerskich z zakresu telekomunikacji. - Segment Spółki Samodzielne obejmuje usługi z zakresu leasingu pracowniczego, obsługi kadrowopłacowej, obsługi medycznej, zarządzania dostawami usług dla odbiorców instytucjonalnych. Podmioty wchodzące w skład segmentu nie realizują wspólnego zarządzania procesami zakupów, sprzedaŝy i zarządzania personelem. W skład segmentu Pozostałe wchodzą m.in. usługi teleinformatyczne, rachunkowo księgowe realizowane głownie na potrzeby wewnętrzne Grupy oraz działalność deweloperska. Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń między segmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami są zbliŝone do cen rynkowych. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi swoją działalność w przewaŝającej części na terenie kraju. W związku z nabyciem w 2003 roku udziałów spółki Serviks Riga SIA oraz rozpoczęciem działalności w roku 2007 poprzez 21

22 spółki: Impel UK Limited oraz Impel Griffin Group prowadzi Ŝe działalność na terenie Łotwy, Ukrainy oraz Anglii. Przychody z tego tytułu stanowią 2,83% ogółu przychodów netto ze sprzedaŝy produktów zrealizowanych przez Grupę w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku. Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróŝnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zmiany w wycenie wyników finansowych poszczególnych segmentów W celu umoŝliwienia Zarządowi spółki dominującej lepszej oceny wyników działalności obszaru organizacyjnego oraz podejmowania decyzji o przyszłej alokacji środków, od 1 stycznia 2008 roku wprowadzono zmiany w sposobie prezentacji wyników Segmentów branŝowych. Prezentowane segmenty odpowiadają wydzielonym ośrodkom odpowiedzialności. Zmiana dokonana została z zachowaniem zasady, iŝ wszystkie koszty, które są moŝliwe do bezpośredniego przyporządkowania do określonego segmentu branŝowego zostaną do tych segmentów przypisane. W związku z powyŝszym w Grupie przeprowadzono zmiany organizacyjne oraz sposobu agregacji danych, w celu ułatwienia bezpośredniej identyfikacji kosztu i przyporządkowania ich do danego segmentu branŝowego. RóŜnice: Segment prezentowany w roku 2007 pod nazwą Obsługa Pracowników z uwagi na likwidację wspólnego zarządzania procesami jest w całości przesunięty od 2008 roku do Segmentu Spółki Samodzielne. Od 2008 roku do Segmentu Spółki Samodzielne włączono Ŝe działalności związane z zarządzaniem dostawami usług, ujmowane w roku 2007 w Segmencie Pozostałe. Dane dotyczące segmentów branŝowych Obsługa Nieruchomości, Dystrybucja i Ochrona są bez porównywalne z danymi prezentowanymi w roku Natomiast w związku z opisaną zmianą Grupa nie posiada odpowiednio zagregowanych danych porównywalnych za rok 2007 dla Segmentów branŝowych Spółki Samodzielne i Pozostałe. 22

23 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA NIERUCHOMOŚCI OCHRONA DYSTRYBUCJA SPÓŁKI SAMODZIELNE POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się II kw.2008 II kw.2008 II kw.2008 II kw.2008 II kw.2008 II kw.2008 II kw.2008 II kw.2008 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody ogółem (81 558) (41 883) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz (2 195) (899) (1 478) (729) (911) (140) korporacji Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (2 195) (899) (1 478) (729) (911) (140) Nieprzypisane koszty całej grupy (11 772) (6 219) - - (11 772) (6 219) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 267) (728) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej - - Przychody finansowe Koszty finansowe (3 052) (1 634) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy (4 453) (2 236) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (571) (571) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej W porównaniu do skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2008 roku dokonano przesunięcia kwoty 700 tys. złotych z pozycji Wyniki segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji dla segmentu Pozostałe do pozycji Nieprzypisane koszty całej grupy, wynikającego ze zmiany prezentacyjnej tych pozycji. 23

24 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA NIERUCHOMOŚCI OCHRONA OBSŁUGA PRACOWNIKÓW DYSTRYBUCJA POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się II kw II kw II kw II kw II kw II kw II kw II kw.2007 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami (916) Przychody ogółem (31 165) (13 095) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz (2 525) (1 619) (125) korporacji Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (2 525) (1 619) (125) Nieprzypisane koszty całej grupy (9 094) (4 632) - - (9 094) (4 632) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (189) (294) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej Przychody finansowe Koszty finansowe (2 021) (1 349) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy (3 979) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

25 4. WYDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJĘTE W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE Po dniu bilansowym tj. po 30 czerwca 2008 roku miały miejsce następujące zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu finansowym oraz wymagające dokonania korekt w wysokości aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanego z róŝnicą pomiędzy podatkową i księgową wartością udziałów w Promedis : 1. wniesienie przez Impel S.A. 100% udziałów Promedis do Tara Cosmetics B.V. z siedzibą w Amsterdamie, 2. podpisanie warunkowej umowy sprzedaŝy 100% udziałów spółki Promedis PowyŜsze wydarzenia zostały szczegółowo opisane w pkt.12 niniejszego raportu. 5. CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ IMPEL S.A. I JEJ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNEGO KWARTAŁU Wpływ na wyniki kolejnego kwartału mogą mieć następujące czynniki: 1. dalsze nakłady na wdroŝenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego, 2. wzrost kosztów pracy związany ze wzrostem minimalnej płacy krajowej, 3. zwiększone w wyniku renegocjacji kontraktów prowadzonych w I kwartale 2008 roku przychodów z tytułu wzrostu cen za usługi, 4. sprzedaŝ udziałów Promedis V. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU 1.1 Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane oraz jednostkowe skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym zostały przygotowane zgodnie z: - Ustawą o rachunkowości z dnia roku (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.), - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) i obejmują okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 marca 2008 roku. Format sprawozdania finansowego Raport za II kwartał 2008 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: - wybranych danych objaśniających, - skonsolidowanego sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pienięŝnych), - jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pienięŝnych), - pozostałych informacji. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmują okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 czerwca 2008 roku. 25

26 Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym bilansie oraz skonsolidowanych i jednostkowych pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2007 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanych i jednostkowych: rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pienięŝnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku. 1.3.Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego bilansu, skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w skonsolidowanym i jednostkowym kapitale własnym oraz skonsolidowanego i jednostkowego rachunku przepływów pienięŝnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF. 1.4.Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Na dzień 30 czerwca 2008 roku ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) składała się z jednostki dominującej Impel S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ), 32 spółek zaleŝne konsolidowanych metodą pełną i 1 spółki współzaleŝnej konsolidowanej metodą proporcjonalną oraz 1 spółki wycenianej metodą praw własności. 1.5.Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe Zasady rachunkowości opisane w raporcie rocznym na dzień 31 grudnia 2007 roku nie uległy zmianie w II kwartale 2008 roku. 2. WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE W prezentowanym okresie sprawozdawczym Impel S.A. nie deklarowała, ani nie przeprowadzała wypłaty dywidendy. 3. EMISJE, WYKUP ORAZ SPŁATA DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W prezentowanym okresie sprawozdawczym Impel S.A. i spółki z Grupy Impel nie dokonywały emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednocześnie w prezentowanym okresie sprawozdawczym, w ramach realizacji trzyletniego Programu Motywacyjnego Impel S.A., Ŝaden z uczestników Programu nie dokonał objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F. 4. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEśĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEśĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY 4.1. Grupa Kapitałowa Impel Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.1.1) (5 190) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.1.2) (1 962) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.1.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.1.3) (696) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.1.4) (71 764) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.1.5)