SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku obrotowego 2010

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 6 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A IV. INFORMACJE DODATKOWE V. POZOSTAŁE INFORMACJE VI. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ... 45

3 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień publikacji niniejszego raportu Grupa Impel składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz: - 12 spółek zaleŝnych bez, - 23 spółek zaleŝnych, - 2 spółek współzaleŝnych, - 2 spółek stowarzyszonych. Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami naleŝącymi do Grupy, a takŝe odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 30 września 2010 roku, przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. dominująca Jednostki zaleŝne Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości usługi porządkowo - 1. Impel Cleaning sp. z o.o. Wrocław czystościowe bez 2. Impel Serviks SIA Ryga (Łotwa) 3. DC System sp. z o.o. Warszawa 4. Impel Food Hygiene sp. z o.o. Łomianki 5. Impel Tech Solutions sp. z o.o. Warszawa usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe techniczna obsługa nieruchomości 6. Impel Airport Services sp. z o.o. Wrocław usługi handlingowe 7. Hospital Serwis Eko-Partner sp. z o.o. Spółka Komandytowa 1) 8. Impel Griffin Group sp. z o.o. Wrocław Kijów (Ukraina) 9. Impel Security Technologies sp. z o.o. Wrocław 10. Clean Solution sp. z o.o. 2) Wrocław 11. HK ZUH Partner sp. z o.o. 12. Hospital Serwis Partner sp. z o.o. 3) 13. PP-UH Consensus sp. z o.o. 4) Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w słuŝbie zdrowia usługi porządkowoczystościowe wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych zarządzanie nieruchomościami, działalność turystyczna usługi outsourcingowe usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności bez Udziałowcy 41,46% Grzegorz Dzik 31,28% Józef Biegaj 27,26% pozostali akcjonariusze Metoda konsolidacji 100% Impel S.A. 66,99% Impel S.A. 33,01% osoba trzecia 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 60% Impel Catering sp. z o.o., 40% pozostałe spółki z Grupy Impel 61% Impel Cleaning sp. z o.o. 39% osoby trzecie 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% HK ZUH Partner sp. z o.o. 67,1% HK ZUK Partner sp. z o.o.. 32,9 % osoba trzecia 3

4 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) 14. Impel Security Polska sp. z o.o. Wrocław 15. Asekuracja Cash Handling sp. z o.o. 5) Warszawa 16. Impel Security Provider sp. z o.o. Wrocław 17. Impel Monitoring sp. z o.o. Wrocław 18. Impel Cash Services sp. z o.o. Warszawa 19. Impel UK Limited Jednostka Biznesowa 2 Ochrona Londyn (Wielka Brytania) 20. Impel Rental sp. z o.o. Wrocław usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia usługi cash processingu usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi cash processingu usługi outsourcingowe bez bez Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja usługi pralnictwa i rentalu 21. Impel Perfekta sp. z o.o. Wrocław usługi pralnictwa 22. Krakpol sp. z o.o. Niepołomice usługi pralnictwa 23. Impel Catering sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności 24. Impel Logistics sp. z o.o. Wrocław usługi logistyczne 25. Praxima Hotel Serwis sp. z o.o. Kraków usługi pralnictwa 26. Impel HR Service sp. z o.o. Wrocław 27. Impel Job Service sp. z o.o. Wrocław 28. Sanpro - PTS sp. z o.o. Wrocław 29. Sanpro APT sp. z o.o. Wrocław 30. Impel Accounting sp. z o.o. Wrocław 31. Accounting Audyt Partner sp. z o.o. S.K. Wrocław 32. Open Property Management sp. z o.o. Warszawa 33. Impel IT sp. z o.o. Wrocław 34. HR for Business sp. z o.o. Wrocław usługi kadrowo - płacowe usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej rewizja finansowa Spółki samodzielne zarządzanie dostawami usług do klientów usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdraŝania ZSI usługi outsourcingowe bez współ bez bez bez bez bez 100% Impel S.A. 100% Impel Cash Services sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 94,14% Impel S.A. 5,86% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 90% Impel Security Polska sp. z o.o. 10% osoba trzecia 100% Impel S.A. 50% Impel Rental sp. z o.o. 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 100% Impel Rental sp. z o.o. 100% Impel Rental sp. z o.o. 100% Impel Rental sp. z o.o. 51,05% Impel Rental sp. z o.o. 48,95% osoby trzecie proporcjonalna 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 100% Impel S.A. 99,3% Impel Accounting sp. z o.o. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel IT sp. z o.o. 4

5 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) 35. Promenady Wrocławskie VD sp. z o.o. S.K.A. 36. Tara & Co Investment B.V. Wrocław Alkmaar (Holandia) 37. Ecoimpel sp. z o.o. Wrocław Spółki wspierające Usługi deweloperskie operacje kapitałowe na aktywach finansowych wybranych spółek GI usługi outsourcingowe Spółki stowarzyszone 38. Grupa Vantage Development S.A. Wrocław usługi deweloperskie współ bez bez stowarzyszona bez 38,85% Impel S.A. 13,55% Impel Security Polska sp. z o.o. 47,60 % Vantage Development S.A. proporcjonalna 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 49,24% Worldstar Investments S. a. r. l. 25,94% Impel S.A. 14,15% Grzegorz Dzik 10,67% Józef Biegaj praw własności 39. Autogrill Polska sp. z o.o. Wrocław usługi cateringowe stowarzyszona 49% Impel Rental 51% Autogrill S.p.a. (Włochy) praw własności 1) w dniu 24 sierpnia 2010 roku spółka funkcjonująca pod nazwą Hospital Serwis sp. z o.o. zmieniła nazwę na Hospital Serwis Eko-Partner sp. z o.o. spółka komandytowa, 2) w dniu 2 września 2010 roku Zgromadzenie Wspólników Wena Floor System sp. z o.o. podjęto uchwałę o zmianie nazwy spółki na Clean Solution sp. z o.o., 3) w dniu 6 września 2010 roku Zgromadzenie Wspólników Eko-Partner sp. z o.o. podjęło uchwałę o zmianie nazwy spółki na Hospital Serwis Partner sp. z o.o., 4) w dniu 23 sierpnia 2010 roku nastąpiło zarejestrowanie przez sąd zmiany posiadanych udziałów, w związku z czym nastąpiło objęcie kontroli nad spółką przez Grupę Impel. 5) w dniu 28 października 2010 roku spółka Impel Security Polska sp. z o.o. sprzedała udziały spółki Asekuracja Cash Handling sp. z o.o. spółce Impel Cash Services sp. z o.o. 5

6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe (suma 1-8) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne 1A, 1B Rzeczowe aktywa trwałe 2A, 2B Nieruchomości inwestycyjne Inwestycyjne prawa wieczystego uŝytkowania gruntu Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d+6e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności c.PoŜyczki i naleŝności c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Udziały i akcje w ch zaleŝnych e. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Inwestycje w ch stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1-4) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności c.PoŜyczki i naleŝności c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) naleŝności z tytułu dostaw i usług b) naleŝności publiczno-prawne, w tym: naleŝności z tytułu podatku bieŝącego c) naleŝności z tytułu leasingu finansowego d) naleŝności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II Prezentacja danych na roku wynika ze zmiany prezentacji nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego uŝytkowania gruntu. Szczegóły opisano w pkt. V

7 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota I. Razem kapitał własny (1+2) Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - (27 420) 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z tytułu róŝnic kursowych w konsolidacji (501) (564) 1g. Pozostałe kapitały - - 1h. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (6 962) (30 800) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Kapitały udziałowców mniejszościowych II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-7) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-9) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Przychody przyszłych okresów Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane bez z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III W kapitałach własnych i zobowiązaniach nie wystąpiły zmiany danych porównywalnych w związku z tym nie zaprezentowano danych na roku. 7

8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość księgowa Liczba akcji* Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 23,60 17,68 * całkowita liczba wyemitowanych akcji przez IMPEL S.A. POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne - - Pozycje pozabilansowe, razem

9 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaŝy i z tytułu dotacji (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy usług i produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Pozostałe przychody - dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) ( ) ( ) 1. Amortyzacja (6 312) (19 144) (5 251) (15 771) 2. ZuŜycie materiałów i energii (25 291) (74 177) (25 491) (77 949) 3. Usługi obce (98 141) ( ) (91 271) ( ) 4. Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) 5. Pozostałe koszty rodzajowe (4 598) (12 916) (3 559) (11 205) 6. Koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (3 423) (9 342) (3 151) (8 353) 7. Zmiana stanu produktów (175) (348) 8. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. (228) (222) - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I-II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (2 702) (8 605) (4 939) (14 970) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (6) (121) (33) (292) 2. Odpisy aktualizujące aktywa (1 156) (3 019) (2 811) (9 126) 3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna) (130) (130) - - B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (1 886) (5 302) (2 090) (4 883) 1. Odsetki (1 033) (2 995) (959) (3 322) 2. Aktualizacja wartości inwestycji C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (4 106) (8 445) (4 294) (10 534) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (568) (423) E. Zysk (strata) netto (C+/-I+/-D) Inne całkowite dochody RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych (623) 195 (614) (1 100) Całkowite dochody ogółem Zysk/strata netto: - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych 32 (68) Całkowite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych (180) Zysk netto przypadający dla spółki dominującej

10 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ Grupa Kapitałowa Impel Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 1,37 3,17 0,78 1,81 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 1,37 3,17 0,78 1,81 10

11 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach złotych) 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto RAZEM Udziały mniejszości 1 styczeń (27 420) (564) Całkowite dochody Zysk netto (68) RóŜnice z przeliczenia jednostek zagranicznych Inne Transakcje z właścicielami: (15 000) (1 520) (20 925) - - (9 670) - (19 695) (184) (19 879) - dywidenda za 2009 r (8 505) - - (9 722) - (18 227) (197) (18 424) - umorzenie akcji własnych (15 000) (12 420) zmiana struktury udziałowej - - (1 468) (1 468) 25 (1 443) - przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy - - (52) inne (12) (12) 30 września (501) (6 962) RAZEM 11

12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach złotych) Kapitał podstawowy Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto RAZEM Udziały mniejszości 1 styczeń Całkowite dochody (942) Zysk netto RóŜnice z przeliczenia jednostek zagranicznych (942) - - (942) (158) (1 100) Inne Transakcje z właścicielami: - (27 420) (952) - (37 228) - (39 682) (1 635) (41 317) - dywidenda za 2008 r (12 151) - (12 151) (1 658) (13 809) - nabycie akcji własnych - (27 420) (27 420) 20 (27 400) - zmiana struktury udziałowej przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy (902) - (25 077) inne - - (61) - (50) (111) 3 (108) 30 września (27 420) (494) (30 800) RAZEM 12

13 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŝnych (w tysiącach złotych) 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY IMPEL SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (14 258) Zyski (straty) mniejszości (68) Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 166 (1 114) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1 666) (1 586) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (386) (277) 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (1 153) Zmiana stanu naleŝności (16 158) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (12 844) a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 130) Inne korekty (1 112) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych b) w pozostałych ch zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne 5 - II. Wydatki (29 566) (22 091) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (13 151) (18 135) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: (16 415) (2 298) a) w ch powiązanych (16 415) (2 273) b) w pozostałych ch - (25) 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości - (1 658) 5. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (22 602) (17 142) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej - I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe (w tym środki pienięŝne nowo nabytej spółki) II. Wydatki (67 282) (77 162) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - (27 483) 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (18 227) (12 151) 3. Spłaty kredytów i poŝyczek (40 525) (30 072) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (5 327) (4 154) 5. Odsetki (3 203) (3 302) 6. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (51 930) (53 754) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (50 269) (16 877) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (50 269) (16 877) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek G. Środki pienięŝne na koniec (F+/-D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

14 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1A POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) prawo wieczystego uŝytkowania gruntu b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne c) inne wartości niematerialne d) wartości niematerialne w toku wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne razem NOTA 1B ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek prawo wieczystego uŝytkowania gruntu nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości inne wartości wartości niematerialne niematerialne razem b) zwiększenia nabycie inne związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - (558) (210) (768) - zbycie - (250) (210) (460) - likwidacja - (228) - (228) - inne - (80) - (80) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja na początek f) amortyzacja za okres zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne zmniejszenia - (468) (53) (521) - sprzedaŝ - (165) (52) (217) - likwidacja - (225) - (225) - inne - (78) (1) (79) g) skumulowana amortyzacja na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - - (184) (184) - zwiększenia - (1) - (1) - zmniejszenia i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec - (1) (184) (185) j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec

15 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek prawo wieczystego uŝytkowania gruntu nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne razem b) zwiększenia nabycie inne transfer związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - (3 658) (647) (4 305) - zbycie - (1 771) - (1 771) - likwidacja - (1 884) (64) (1 948) - inne - (1) - (1) - transfer - (2) (583) (585) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja na początek f) amortyzacja za okres 1 (549) zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne transfer zmniejszenia - (1 914) (127) (2 041) - sprzedaŝ - (30) - (30) - likwidacja - (1 884) (64) (1 948) - inne transfer - - (63) (63) g) skumulowana amortyzacja na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek (5) (184) (189) - zwiększenia zmniejszenia 5-5 i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec - - (184) (184) W pozycji transfer zaprezentowano przyjęcie do zuŝytkowania ZSI, szczegóły opisane w raporcie rocznym za 2009 rok. 15

16 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe, w tym: wyposaŝenie do pozostałych usług b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) a) wartość brutto środków trwałych na początek grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem b) zwiększenia nabycie inne związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - (1 075) (8 153) (2 110) (933) (12 271) - zbycie - (310) (4 238) (2 084) (278) (6 910) - likwidacja - (765) (3 911) (26) (655) (5 357) - inne - - (4) - - (4) d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres: zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne zmniejszenia - (865) (6 916) (1 950) (875) (10 606) - sprzedaŝ - (123) (3 205) (1 922) (232) (5 482) - likwidacja - (741) (3 688) (26) (643) (5 098) - inne - (1) (23) (2) - (26) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek (1 696) (374) - (22) (2 092) - zwiększenia - (2) (34) - (4) (40) - wykorzystanie rozwiązanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec - (1 696) (355) - (1) (2 052)

17 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG urządzenia budynki i środki inne środki środki GRUP RODZAJOWYCH grunty techniczne i budowle transportu trwałe trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) maszyny a) wartość brutto środków trwałych na początek b) zwiększenia nabycie inne transfery związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia (77) (2 388) (6 078) (3 493) (2 723) (14 759) - zbycie - (133) (2 005) (2 635) (745) (5 518) - likwidacja - (1 580) (2 435) (671) (322) (5 008) - inne (77) (77) - transfery - (675) (1 638) (187) (1 656) (4 156) d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres: zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne transfery zmniejszenia - (1 810) (4 709) (2 484) (2 039) (11 042) - sprzedaŝ - (96) (1 352) (2 294) (703) (4 445) - likwidacja - (1 038) (2 236) (106) (317) (3 697) - inne - (1) - - (1) (2) - transfery - (675) (1 121) (84) (1 018) (2 898) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - (1 803) (407) - (12) (2 222) - zwiększenia - - (60) - (31) (91) - wykorzystanie rozwiązanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec - (1 696) (374) - (22) (2 092) j) wartość netto środków trwałych na koniec

18 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Impel S.A. (w tysiącach złotych) III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A. 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IMPEL S.A. AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe (suma 1-8) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne 1A, 2A Rzeczowe aktywa trwałe 2A, 2B Nieruchomości inwestycyjne Inwestycyjne prawa wieczystego uŝytkowania gruntu Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d+6e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności c.PoŜyczki i naleŝności c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Udziały i akcje w ch zaleŝnych e.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Inwestycje w ch stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1-4) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności c.PoŜyczki i naleŝności c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) naleŝności z tytułu dostaw i usług b) naleŝności publiczno-prawne, w tym: naleŝności z tytułu podatku bieŝącego c) naleŝności z tytułu leasingu finansowego d) naleŝności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II Prezentacja danych na roku wynika ze zmiany prezentacji nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego uŝytkowania gruntu. Szczegóły opisano w pkt V

19 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Impel S.A. (w tysiącach złotych) KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota I. Kapitał własny (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - (27 420) 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z tytułu róŝnic kursowych w konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały - - 1h. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązania długoterminowe (suma od 1-7) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe 4 8 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-9) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Przychody przyszłych okresów Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane bez z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Kapitały własne i zobowiązania razem suma I+II+III W kapitałach własnych i zobowiązaniach nie wystąpiły zmiany danych porównywalnych, w związku z tym nie zaprezentowano danych na roku. 19

20 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Impel S.A. (w tysiącach złotych) Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18,16 14,73 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu - - Pozycje pozabilansowe, razem

21 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Impel S.A. (w tysiącach złotych) 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IMPEL S.A. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaŝy i z tytułu dotacji (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy usług i produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Pozostałe przychody - dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (10 371) (29 847) (8 880) (30 116) 1. Amortyzacja (299) (887) (195) (646) 2. ZuŜycie materiałów i energii (273) (925) (290) (976) 3. Usługi obce (4 858) (13 422) (4 010) (13 193) 4. Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (3 736) (11 527) (3 664) (12 485) 5. Pozostałe koszty rodzajowe (1 164) (3 017) (721) (2 815) 6. Koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (41) (69) - (1) 7. Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I-II) (48) (188) (811) (3 523) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (259) (376) (72) (251) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - (1) Odpisy aktualizujące aktywa (9) (27) (42) (149) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (245) I. Przychody finansowe, w tym: Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (218) (758) (531) (1 338) 1. Odsetki (110) (309) (327) (966) C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (473) (1 357) (302) (901) D. Zysk (strata) netto (C+/-I+/-D) Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 0,14 1,29 0,24 0,74 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,14 1,29 0,24 0,74 21

22 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Impel S.A. (w tysiącach złotych) 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto (27 420) Całkowite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: (15 000) (20 925) - (9 723) - (18 228) - dywidenda za 2009 r (8 505) - (9 722) - (18 227) - umorzenie akcji własnych (15 000) (12 420) nabycie akcji własnych przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy przeniesienie z tytułu zakończenia programu opcji przeniesienie na zobowiązania z tytułu wykupu obligacji inne (1) - (1) (4 733) RAZEM Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto Całkowite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: - (27 420) (952) (33 453) - (39 683) - dywidenda za 2008 r (12 151) - (12 151) - dodatkowe wkłady ze strony właścicieli nabycie akcji własnych - (27 420) (27 420) - przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy (902) (21 302) przeniesienie z tytułu zakończenia programu opcji przeniesienie na zobowiązania z tytułu wykupu obligacji inne - - (62) - (50) - - (112) (27 420) (4 733) RAZEM 22

23 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Impel S.A. (w tysiącach złotych) 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH IMPEL S.A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (18 334) (9 794) 1. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (16 158) (14 530) 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej (6) (21) 5. Zmiana stanu rezerw 642 (60) 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (1 888) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (1 866) 178 8a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 55 (34) 10. Odpisy aktualizujące udziały Inne korekty - 65 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (2 679) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek odsetki b) w pozostałych ch zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (31 445) (14 841) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 155) (574) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: (30 290) (14 267) a) w ch powiązanych (30 290) (14 242) - nabycie aktywów finansowych (50) (67) - udzielone poŝyczki (30 240) (14 175) b) w pozostałych ch - (25) - nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki - (25) 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3 829) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (45 812) (40 674) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - (27 483) 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (18 227) (12 151) 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek (27 185) - 5. Odsetki (306) (965) 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (94) (75) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (45 812) (28 967) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (4 403) (31 329) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (4 403) (31 329) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek G. Środki pienięŝne na koniec (F+/-D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

24 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1A POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) prawo wieczystego uŝytkowania gruntu b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne c) inne wartości niematerialne d) wartości niematerialne w toku wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne razem NOTA 1B ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek nabyte koncesje, prawo wieczystego patenty licencje uŝytkowania gruntu i podobne wartości wartości inne wartości niematerialne niematerialne razem b) zwiększenia nabycie inne transfer c) zmniejszenia zbycie likwidacja inne transfer d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja na początek f) amortyzacja za okres zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne transfer zmniejszenia sprzedaŝ likwidacja inne transfer g) skumulowana amortyzacja na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek zwiększenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec

25 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek prawo wieczystego uŝytkowania gruntu nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne razem b) zwiększenia nabycie inne transfer c) zmniejszenia - (1 792) - (1 792) - zbycie likwidacja - (1 792) - (1 792) - inne transfer d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja na początek f) amortyzacja za okres - (1 388) - (1 388) - zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne transfer zmniejszenia - (1 793) - (1 793) - sprzedaŝ - (1) - (1) - likwidacja - (1 792) - (1 792) - inne transfer g) skumulowana amortyzacja na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec

26 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe, w tym: wyposaŝenie do pozostałych usług b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) a) wartość brutto środków trwałych na początek grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe razem b) zwiększenia nabycie inne transfer c) zmniejszenia - - (19) - (134) (153) - zbycie (15) - (2) (17) - likwidacja - - (4) - (132) (136) - inne transfer d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres: (63) zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne transfer zmniejszenia - - (19) - (132) (151) - sprzedaŝ - - (15) - (2) (17) - likwidacja - - (4) - (130) (134) - inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek zwiększenia wykorzystanie rozwiązanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec

27 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG urządzenia budynki środki inne środki środki GRUP RODZAJOWYCH grunty techniczne i budowle transportu trwałe trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) i maszyny a) wartość brutto środków trwałych na początek b) zwiększenia nabycie inne transfery c) zmniejszenia - (21) (242) (267) (49) (579) - zbycie - - (11) (267) - (278) - likwidacja - (21) (188) - (49) (258) - inne - - (43) - - (43) - transfery d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres: (142) 25 (41) - zwiększenia amortyzacja bieŝącego inne transfery zmniejszenia - (7) (220) (250) (42) (519) - sprzedaŝ - - (9) (250) - (259) - likwidacja - (7) (187) - (42) (236) - inne - - (24) - - (24) - transfery g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek zwiększenia wykorzystanie rozwiązanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec

28 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY IMPEL UZYSKANYCH W III KWARTALE 2010 ROKU Przychody W III kwartale 2010 roku przychody Grupy Impel ze sprzedaŝy usług, produktów, towarów i materiałów wyniosły tys. złotych, co oznacza wzrost w stosunku do analogicznego roku ubiegłego o tys. złotych (tj. o 5,5%). Wzrost przychodów ze sprzedaŝy wynika głównie z pozyskiwania nowych kontraktów, renegocjacji kontraktów juŝ istniejących oraz przeprowadzonych akwizycji - w III kwartale 2010 roku przychody ze sprzedaŝy spółek pozyskanych w drodze akwizycji (HK ZUH Partner sp. z o.o., Eko-Partner sp. z o.o., PP-UH Consensus sp. z o.o.) wyniosły tys. złotych. Dotacje uzyskane przez Grupę Impel z tytułu zwiększonych kosztów zatrudnienia osób niepełnosprawnych w III kwartału 2010 roku wyniosły tys. złotych i były wyŝsze niŝ w analogicznym okresie ubiegłego roku o 227 tys. złotych (tj. o 2,4%). Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaŝy wyniósł 3,4% i kształtuje się na poziomie zbliŝonym do poziomu w III kwartale roku W III kwartale 2010 roku Grupa Impel odnotowała dodatni wynik na działalności operacyjnej bez dotacji. Koszty Koszty działalności operacyjnej Grupy Impel w III kwartale 2010 roku wyniosły tys. złotych, co oznacza wzrost w stosunku do analogicznego roku ubiegłego o tys. złotych (tj. o 4,9%). Wskaźnik operacyjności kosztów (koszty działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaŝy) w III kwartale 2010 roku wyniósł 95,7% i jest lepszy w stosunku do poziomu osiągniętego w III kwartale 2009 roku, który kształtował się na poziomie 96,2%. Istotny wpływ na koszty działalności operacyjnej w III kwartale 2010 roku miały koszty utrzymania i amortyzacji Zintegrowanego Systemu Informatycznego szacowane na tys. złotych. Wyniki Wynik na działalności operacyjnej EBIT uzyskany w III kwartale 2010 roku wyniósł tys. złotych i był wyŝszy od osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego o tys. złotych (tj. o 21,6%). Wzrost wyniku EBIT został osiągnięty pomimo ujęcia w kosztach działalności operacyjnej kosztów utrzymania i amortyzacji Zintegrowanego Systemu Informatycznego, których z uwagi na trwający okres wdroŝenia nie zawierał wynik EBIT za III kwartał 2009 roku. Pozytywny wpływ na wynik na działalności operacyjnej EBIT osiągnięty w III kwartale 2010 roku miało selektywne podejście do nowej sprzedaŝy, renegocjacje dotychczasowych kontraktów oraz wzrost efektywności operacyjnej w wyniku poprawy procesów zarządzania wykonywaniem. Osiągnięty w III kwartale 2010 roku wynik netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego wyniósł tys. złotych i był wyŝszy niŝ w III kwartale roku 2009 o tys. złotych (tj. o 40,3%). Przyrost wyniku netto w porównywanych okresach wynika głównie z wyŝszego wyniku na działalności operacyjnej. Struktura aktywów i pasywów Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na dzień 30 września 2010 roku zamyka się kwotą tys. złotych. i jest niŝsza w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2009 roku o tys. złotych (tj. o 5,0%). Aktywa trwałe stanowią 42% sumy aktywów według stanu na 30 września 2010 roku wobec 33% na 31 grudnia 2009 roku, natomiast aktywa obrotowe odpowiednio 58% wobec 67%. Zmiany w strukturze aktywów trwałych i obrotowych wynikają z zawartych aneksów przedłuŝających spłaty poŝyczek na okres powyŝej roku dla spółek Grupy Vantage Development. Na dzień 30 września 2010 roku kapitały własne jednostki dominującej stanowią 55% źródeł finansowania, wobec wartości 49% na dzień 31 grudnia 2009 roku. Na 30 września 2010 roku Grupa Impel wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania 28