Zarząd spółki IMPEL S.A.

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za II kwartał roku obrotowego 2006

2 Spis treści I. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ORAZ IMPEL S.A Skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2006 roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2006 do 30 czerwca Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2006 do 30 czerwca Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2006 do 30 czerwca Bilans Impel S.A. sporządzony na dzień 30 czerwca 2006 roku Rachunek zysków i strat Impel S.A. za okres od 1 kwietnia 2006 do 30 czerwca Zestawienie zmian w kapitale własnym Impel S.A. za okres od 1 kwietnia 2006 do 30 czerwca Rachunek przepływów pieniężnych Impel S.A. za okres od 1 kwietnia 2006 do 30 czerwca II. WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2006 roku Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Okres objęty sprawozdaniem finansowym Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej Przyjęte zasady ( polityka ) rachunkowości i metody obliczeniowe Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Grupa Kapitałowa Impel Odpisy aktualizujące wartość aktywów Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na przyszłe zobowiązania Rezerwy na świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Impel S.A Odpisy aktualizujące wartość aktywów Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na przyszłe zobowiązania Rezerwy na świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję) z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Wydarzenia po dacie bilansowej nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2006 roku, a mogące wpłynąć w znaczący sposób na to sprawozdanie Skutek zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu śródrocznego łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego

3 III. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE Opis organizacji Grupy Kapitałowej Impel ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Stanowisko Zarządu Impel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Impel S.A Akcje Impel S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Informacje o istotnych postępowaniach dotyczących Impel S.A. lub spółek zależnych podlegających konsolidacji Informacje o zawarciu przez Impel S.A. lub jednostkę od niej zależną nietypowych transakcji z podmiotami powiązanymi Informacje o udzieleniu przez Impel S.A. lub spółki Grupy Kapitałowej Impel poręczeń kredytów lub pożyczek lub udzieleniu gwarancji jednostkom zależnym Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej Impel S.A. oraz Grupy Kapitałowej Impel Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Impel S.A. oraz Grupę Kapitałową Impel wyniki w perspektywie kolejnego kwartału IV. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

4 I. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ORAZ IMPEL S.A. SKONSOLIDOWANY BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2006 ROKU AKTYWA I. Aktywa trwałe (długoterminowe) suma Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Inwestycje w akcje i udziały Kredyt i wierzytelności własne 1-8. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności Należności długoterminowe (10a+10b+10c) a. Zaliczki na aktywa trwałe długoterminowe b. Należności z tytułu leasingu finansowego c. Pozostałe należności długoterminowe Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) suma Zapasy Należności (2a+2b+2c+2d) a. Należności z tytułu dostaw i usług b. Należności publiczno-prawne, w tym: b1. Należności z tytułu podatku bieżącego c. Należności z tytułu leasingu finansowego d. Należności pozostałe Kredyty i wierzytelności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II+III

5 PASYWA Kapitały (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji (68) (85) 1g. Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (17 360) (19 925) - Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (12 546) (15 111) - Nie podzielony wynik z lat ubiegłych wynikający z przekształcenia na MSSF (4 814) (4 814) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Udziały mniejszości I. Razem kapitały (1+2) II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem suma I+II+III+IV+V

6 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,57 14,79 POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń weksle Inne prawa wieczystego użytkowania gruntu cesji wierzytelności z opcją zwrotu Pozycje pozabilansowe, razem

7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 30 CZERWCA 2006 Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży produktów b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) ( ) ( ) 1.amortyzacja (4 395) (8 689) (3 462) (8 057) 2. zużycie materiałów i energii (21 640) (42 076) (19 191) (37 975) 3. usługi obce (27 315) (54 132) (20 640) (41 877) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) 5. pozostałe koszty rodzajowe (3 875) (8 904) (3 015) (7 662) 6. koszty sprzedaży materiałów i towarów (3 504) (5 353) (216) (941) 7. zmiana stanu produktów (680) (767) koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn (44) 240 A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (3 335) (7 119) (4 371) (6 884) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (247) (273) (44) (209) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 766) (3 094) (1 416) (3 118) 3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna) (14) (188) (842) (842) 4. Strata ze zbycia wartości niematerialnych inwestycyjnych - (1 009) - - B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (1 050) (1 790) (1 424) (2 190) 1. Odsetki (249) (442) (509) (1 128) 2. Aktualizacja wartości inwestycji (775) (775) (349) (349) C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) I. Podatek dochodowy (400) (1 418) (1 009) (1 810) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych (5) Zysk (strata) netto spółki dominującej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - (342) (342) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,24 0,44 0,30 0,59 Z działalności zaniechanej - - (0,02) (0,02) Z działalności kontynuowanej 0,24 0,44 0,32 0,61 *Liczba akcji, którą użyto do wyliczenia "zysku na jedną akcję zwykłą" dla prezentowanych skonsolidowanych i jednostkowych danych finansowych Emitenta została obliczona bez uwzględnienia ilości akcji odkupionych przez Emitenta w celu ich umorzenia. 7

8 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 30 CZERWCA 2006 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (2 228) a) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) b) zmniejszenie - (5 613) - pokrycie straty - (5 613) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) b) zmniejszenie Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje Kapitały pozostałe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek okresu (85) (67) a) zwiększenie 17 (4) b) zmniejszenie Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu (68) (51) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (19 925) (22 172) 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych - - a) zwiększenie (z tytułu) transfer b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (19 925) (22 172) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych (19 925) (22 172) a) zwiększenie (z tytułu) (17 988) - - wypłata dywidendy (10 226) - - zwiększenie kapitału zapasowego (5 018) - - zwiększenie kapitału rezerwowego (2 744) - b) zmniejszenie (z tytułu) zysk z lat ubiegłych inne Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (17 360) (19 954) 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (17 360) (19 954) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

9 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 30 CZERWCA 2006 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (6 566) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (587) (259) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (762) Zmiana stanu zapasów (1 306) (2 250) 8. Zmiana stanu należności (5 389) (10 902) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: (2 041) 9a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego (7) (990) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 670) (3 081) 11. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych b) w pozostałych ch spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 12 - II. Wydatki (32 985) (11 471) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (8 210) (10 568) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (25) - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (15 042) - a) w ch powiązanych - - b) w pozostałych ch (15 042) - 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości - (903) 5. Inne wydatki inwestycyjne (9 708) - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (29 689) (5 217) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki (13 746) (3 883) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe (10 626) - 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek (2 351) (2 626) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (561) (820) 8. Odsetki (208) (437) 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (11 011) (3 193) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (32 232) (6 108) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (32 232) (6 108) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: * o ograniczonej możliwości dysponowania * W tym 354 tys. środków pieniężnych spółki Impel Tom M.Kapalski spółka komandytowa, w skonsolidowanym bilansie na pokazywanych w pozycji Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 9

10 BILANS IMPEL S.A. SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2006 ROKU AKTYWA I. I. Aktywa Aktywa trwałe trwałe (długoterminowe) (długoterminowe) suma suma Wartość firmy 1. Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne 2. Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne 5. Wartości niematerialne inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne 6. Inwestycje w akcje i udziały Kredyty Inwestycje i wierzytelności w akcje i udziały własne Aktywa Kredyty finansowe i wierzytelności dostępne własne do sprzedaży Inwestycje Aktywa finansowe utrzymane dostępne terminu do sprzedaży zapadalności Należności Inwestycje utrzymane długoterminowe do terminu (10a+10b+10c) zapadalności Należności 10a. Zaliczki długoterminowe na aktywa trwałe (10a+10b+10c) długoterminowe b. 10a. Należności Zaliczki na aktywa z tytułu trwałe leasingu długoterminowe finansowego c. 10b. Pozostałe Należności należności z tytułu leasingu długoterminowe finansowego Aktywa 10c. Pozostałe na podatek należności odroczony długoterminowe Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) suma Zapasy II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) suma Należności (2a+2b+2c+2d) Zapasy 2a. Należności z tytułu dostaw i usług Należności (2a+2b+2c+2d) 2b. Należności publiczno-prawne, w tym: a. Należności z tytułu dostaw i usług 2b1. Należności z tytułu podatku bieżącego c. 2b. Należności z publiczno-prawne, tytułu leasingu finansowego w tym: d. Należności 2b1. Należności pozostałe z tytułu podatku bieżącego Kredyty 2c. Należności i wierzytelności z tytułu własne leasingu finansowego Aktywa 2d. Należności finansowe pozostałe dostępne do sprzedaży Inwestycje Kredyty i wierzytelności utrzymane do terminu własne zapadalności Aktywa Aktywa finansowe finansowe przeznaczone dostępne do do sprzedaży obrotu Środki Inwestycje pieniężne utrzymane i ich ekwiwalenty do terminu zapadalności Rozliczenia międzyokresowe 6. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem suma I+II+III III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II+III

11 PASYWA I. Kapitały (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny/zakładowy b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały h Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem suma I+II+III+IV+V

12 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,47 13,85 POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu Pozycje pozabilansowe, razem

13 Działalność kontynuowana i zaniechana RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IMPEL S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 30 CZERWCA I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży produktów b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (19 040) (41 491) (65 470) ( ) 1. amortyzacja (266) (536) (1 097) (2 218) 2. zużycie materiałów i energii (403) (668) (7 673) (15 151) 3. usługi obce (13 082) (28 171) (14 159) (28 818) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (4 575) (9 742) (41 007) (82 507) 5. pozostałe koszty rodzajowe (566) (2 441) (1 115) (3 018) 6. koszty sprzedaży materiałów i towarów (39) (61) (18) (99) 7. zmiana stanu produktów (109) 128 (401) koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (899) (2 426) (1 724) (2 778) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (616) (964) (440) (1 035) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (854) (1 079) (3 667) (4 432) 1. Odsetki (67) (127) (354) (739) 2. Aktualizacja wartości inwestycji (775) (775) - - C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (781) (2 532) (1 171) (868) D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* Z działalności zaniechanej Z działalności kontynuowanej 0,28 0,28 0,19 0,44 *Liczba akcji, którą użyto do wyliczenia "zysku na jedną akcję zwykłą" dla prezentowanych skonsolidowanych i jednostkowych danych finansowych Emitenta została obliczona bez uwzględnienia ilości akcji odkupionych przez Emitenta w celu ich umorzenia. 13

14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 30 CZERWCA 2006 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (5 230) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia b) zmniejszenia Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji menedżerskich Kapitały pozostałe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (5 230) 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (12 970) - - zwiększenie pozostałych kapitałów rezerwowych (2 744) - - wypłata dywidendy (10 226) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (5 230) (1 755) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (5 230) (1 755) a) zwiększenie - - b) zmniejszenia - (2 978) - zwiększenie kapitału zapasowego (2 978) 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (5 230) (4 733) 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (4 733) (4 733) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

15 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IMPEL S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 30 CZERWCA 2006 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (5 392) 1. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (3 709) (3 559) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (156) (317) 5. Zmiana stanu rezerw (1 369) (355) 6. Zmiana stanu zapasów (97) (24) 7. Zmiana stanu należności (7 237) 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: (27 416) a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego - (980) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 181) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych b) w pozostałych ch spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 22 - II. Wydatki (46 542) (17 037) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 104) (738) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: (41 380) (16 299) a) w ch powiązanych (26 380) (16 299) b) w pozostałych ch (15 000) - 4. Inne wydatki inwestycyjne (4 058) - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (30 565) (5 840) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (10 226) (625) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (10 226) - 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek - (625) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (10 226) (625) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (24 773) (5 190) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (24 773) (5 190) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania* * dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych i zablokowanych na rachunkach bankowych z tytułu udzielonej kaucji gwarancyjnej 15

16 II. WYBRANE DANE OBJAŚNIAJACE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA II KWARTAŁ 2006 ROKU. 1.1 Podstawa sporządzenia i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane oraz jednostkowe skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym zostały przygotowane zgodnie z: - Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.), - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) i obejmują okres od dnia 1 stycznia 2006 do dnia 30 czerwca 2006 roku. Format sprawozdania finansowego Raport za II kwartał 2006 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: - wybranych danych objaśniających, - skonsolidowanego sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych), - jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych), - pozostałych informacji dodatkowych. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmują okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 30 czerwca 2006 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym bilansie oraz skonsolidowanych i jednostkowych pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2005 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanych i jednostkowych: rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku. 1.3 Ogólne zasady sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego bilansu, skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w skonsolidowanym i jednostkowym kapitale własnym oraz skonsolidowanego i jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSSF. 1.4 Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Na dzień 30 czerwca 2006 roku Grupa Kapitałowa Impel ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) składała się z jednostki dominującej Impel S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ), 22 spółek zależnych konsolidowanych metodą pełną i 2 spółek współzależnych konsolidowanych metodą proporcjonalną. 1.5 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe Z początkiem 2005 roku Emitent oraz jego Grupa Kapitałowa wprowadziły zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad zastosowanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2004 roku. Zmiany te polegały na przyjęciu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jako zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę. W 2006 roku zostały wdrożone następujące zmiany obowiązujących standardów rachunkowości, uwzględniając nowe interpretacje: a. Zmiany w MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena. Wartość godziwa opcji b. Zmiany w MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena. Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do prognozowanych transakcji wewnątrzgrupowych c. Zmiany w MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena. Kontrakty gwarancji finansowych 16

17 d. IFRIC 4 Ustalenie czy umowa zawiera elementy leasingu e. IFRIC 6 Zobowiązania powstałe z tytułu uczestnictwa w specyficznym rynku - zużyty sprzęt Przyjęcie powyższych nowelizacji do standardów rachunkowości oraz nowych interpretacji nie wpłynęło znacząco na wynik finansowy oraz kapitał własny Grupy Kapitałowej Impel. Od początku roku 2006 Emitent oraz jego Grupa Kapitałowa zmienił zasadę konsolidowania jednostek współzależnych, od tego momentu są one konsolidowane metodą proporcjonalną. Zmiana metody konsolidacji nie miała istotnego wpływu na wynik finansowy i kapitały Grupy Kapitałowej Impel. Prezentowane są one poniżej w pozycjach, które uległy zmianie. Skonsolidowany bilans zmiana dane porównywalne I. Aktywa trwałe, w tym: (471) Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe 494 (494) - II. Aktywa obrotowe, w tym: Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe / środki pieniężne/ III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem I. Kapitał własny II. Kapitały mniejszości III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania,w tym: Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem Skonsolidowany rachunek zysków i strat zmiana dane porównywalne I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszty działalności operacyjnej ( ) (9) ( ) III. Zysk (strata) ze sprzedaży (9) VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (9) VII. Przychody finansowe X. Zysk (strata) brutto (6) XI. Podatek dochodowy (2 693) - (2 693) XII. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (6) 6 - XIV. Zysk (strata) netto jednostki dominującej Skonsolidowany rachunek zysków i strat zmiana dane porównywalne I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszty działalności operacyjnej ( ) (34) ( ) III. Zysk (strata) ze sprzedaży (27) VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (27) VII. Przychody finansowe X. Zysk (strata) brutto (22) XI. Podatek dochodowy (1.019) 1 (1.018) XII. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (21) 21 - XIV. Zysk (strata) netto jednostki dominującej

18 2. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE. W prezentowanym okresie działalność Grupy Kapitałowej Impel nie podlegała sezonowości i cykliczności. 3. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO, LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW. W II kwartale 2006 roku nie wystąpiły żadne istotne niezwykłe wydarzenia, które mogłyby w jakikolwiek sposób wpłynąć na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych. Wyniki Grupy Kapitałowej Impel uzyskane w II kwartale 2006 roku: W II kwartale 2006 roku przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów wyniosły w Grupie tys. złotych. Oznacza to wzrost w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o ponad 31 mln złotych tj. około 20,8%. Wartość przychodów pozyskanych w drodze nabycia podmiotów: DC System sp. z o.o., Inter Serwis sp. z o.o., Sanpro - PTS sp. z o.o., DC System Polska sp. z o.o., North Ochrona sp. z o.o. wynoszą w II kwartale 2006 roku na 5,4 mln złotych. Poziom przychodów osiągniętych w I półroczu 2006 roku (tj tys. złotych) oznacza zrealizowanie 48,6% prognozy rocznej. Uzyskany w II kwartale roku 2006 wynik EBIT bez dotacji wynosi tys. złotych i jest o 712 tys. złotych (7,8%) lepszy od wyniku kwartału poprzedniego. Wynik EBIT bez dotacji za I półrocze 2006 roku jest utrzymany na poziomie I półrocza roku ubiegłego (odchylenie w wynosi około 0,7% tj. 120 tys. złotych). Wartość uzyskanych w II kwartale 2006 roku dotacji jest niższa w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 1,9 mln złotych tj. około 13,3% i niższa w stosunku do kwartału poprzedniego o 0,8 mln złotych (około 6,1%). Przy dynamicznym wzroście przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Impel oznacza to spadek udziału dotacji w całkowitych przychodach z 9,3% w II kwartale roku 2005 do 6,7% w II kwartale roku Suma bilansowa Grupy na 30 czerwca 2006 roku zamyka się kwotą tys. złotych i jest wyższa w stosunku do stanu na 30 czerwca 2005 roku o około 15,7 mln złotych (4,6%). Struktura majątku Grupy i źródeł jego finansowania nie wykazuje istotnych różnic w stosunku do stanu na koniec I półrocza roku poprzedniego. Zmiany w strukturze aktywów są konsekwencją wykorzystywania środków pozyskanych z emisji na rozwój Grupy (akwizycje i inwestycje w wzrost organiczny biznesów) oraz dokonanej w czerwcu 2006 roku wypłaty dywidendy za rok Na koniec II kwartału 2006 roku Grupa wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania. 4. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY. 4.1 Grupa Kapitałowa Impel Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.1.1) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.1.2) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.1.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.1.3) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.1.4) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.1.5) (5.418) (1.990) (43.947)

19 4.1.1 Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Wartości niematerialne (w tym wartość firmy) Wartości środków trwałych (46) Inwestycje długoterminowe Inwestycje krótkoterminowe (113) 775 Zapasy (63) 230 Należności krótkoterminowe (4.894) Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży (302) - Razem: (5.418) Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo na odroczony podatek dochodowy nie podlega kompensacie z rezerwą na ten podatek na poziomie konsolidacji jednostkowych sprawozdań finansowych z uwagi na to, że każda spółka należąca do Grupy Kapitałowej rozlicza się z podatku dochodowego od działalności gospodarczej odrębnie. Stan tych składników na 30 czerwca 2006 roku przed kompensatą na poziomie spółek wyniósł odpowiednio tys. złotych i tys. złotych, natomiast po uwzględnieniu kompensat na poziomie spółek odpowiednio tys. złotych i 473 tys. złotych. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2005 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się w szczególności z następujących przyczyn: Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) Stan na Wpływ na wynik Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Rezerw na odprawy emerytalne Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na roszczenia sporne (301) 387 Rezerwy na koszty usług obcych Odpisów aktualizujących należności Odsetek od pożyczek Zwrotu dofinansowania (34) 462 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości (321) 727 niematerialnych Strat podatkowych Pozostałe Razem: (656) Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany następujących pozycji: Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Wpływ na wynik Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Odsetek od pożyczek Zarachowanych dotacji Odpisu na ZFŚŚ zarachowany Rozliczeń międzyokresowych Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych Przychodów z najmu Leasingu finansowego (10) 573 Pozostałe (20) 94 Razem: (30) Zmiany aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy powiększyły wynik finansowy Grupy za dwa kwartały 2006 roku o kwotę tys. złotych. Nie mająca wpływu na wynik finansowy kwota 301 tys. złotych to zwiększenia z tytułu nowo zakupionych spółek w Grupie. 19

20 4.1.3 Rezerwy na przyszłe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wobec PFRON z tytułu przewidywanego zwrotu dofinansowań do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych w Grupie Kapitałowej wyniosły tys. złotych. Rezerwy z tytułu przewidywanego zwrotu dofinansowań w rachunku zysków i strat korygują wartości przychodów w pozycji dotacje. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Należności cesjonowanych (149) 384 Roszczeń spornych wobec spółek (1.816) Pozostałych (25) 800 Razem: (1.990) Rezerwy na świadczenia pracownicze Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Niewykorzystanych urlopów (21.596) Nagród (7.572) Wynagrodzeń bezosobowych (13.363) Odpraw emerytalnych (180) 414 Pozostałych (1.236) 209 Razem: (43.947) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Za dwa pierwsze kwartały 2006 roku rozpoznano koszty świadczeń pracowniczych opartych na akcjach w kwocie tys. złotych z tytułu przyznanych praw do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A. 4.2 Impel S.A. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.2.1) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.2.2) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.2.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.2.3) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.2.4) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.2.5) Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na (2.798) (4.428) (1.713) (1.909) (9.493) Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Wartości środków trwałych Inwestycje długoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Zapasy (51) 25 Należności krótkoterminowe (2.445) Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży (302) - Razem: (2.798)

21 4.2.2 Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Impel S.A. dla celów prezentacji w bilansie kompensuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku z rezerwą na podatek odroczony. Stan tych składników na 30 czerwca 2006 roku przed kompensatą wyniósł odpowiednio tys. złotych i tys. złotych. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2005 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się w szczególności z następujących przyczyn: Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu: Stan na Zwiększenie Wpływ na wynik Zwiększenie Stan na Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia (2.548) 392 bezosobowe) Rezerw na odprawy emerytalne 42 - (32) 10 Rezerw na niewykorzystane urlopy (267) 87 Rezerw na roszczenia sporne (262) 328 Rezerw na koszty usług obcych (17) 181 Odpisów aktualizujących należności Zwrotu dofinansowania (449) 17 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości (375) - niematerialnych Strat podatkowych Pozostałe Razem: (3.950) Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany następujących pozycji: Wpływ na wynik Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Stan na Zwiększenie Zwiększenie Odsetek od pożyczek Zarachowanych dotacji (588) 47 Pozostałe Razem: (588) Zmiany aktywa i rezerwy na podatek odroczony zmniejszyły wynik finansowy netto o tys. złotych. Nie mająca wpływu na wynik finansowy kwota zmniejszenia aktywa o 328 tys. złotych dotyczy przeniesionych rezerw na zobowiązania w formie aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa do Impel Cleaning sp. z o.o Rezerwy na przyszłe zobowiązania Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Należności cesjonowanych (149) 383 Roszczeń spornych wobec spółek (1.760) Razem: (1.909) Rezerwy na świadczenia pracownicze Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Niewykorzystanych urlopów (6.093) 457 Nagród (2.445) 713 Wynagrodzeń bezosobowych (783) 23 Odpraw emerytalnych (172) 52 Razem: (9.493) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Za I półrocze 2006 roku zwiększono o 222 tys. złotych koszty świadczeń pracowniczych z tytułu przyznanych praw do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A. Stan tych świadczeń na 30 czerwca 2006 roku wynosi tys. złotych. 21