FUCHS PETROLUB SE. SYSTEM ZARZĄDZANIA ZASADAMI ZGODNOŚCI Compliance Management System (CMS)
|
|
- Franciszek Makowski
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 FUCHS PETROLUB SE SYSTEM ZARZĄDZANIA ZASADAMI ZGODNOŚCI Compliance Management System (CMS) PAŹDZIERNIK
2 SPIS TREŚCI Przedmowa Zarządu I. Kwestie ogólne 1. Określenie celu 2. Pojęcie Zasad Zgodności w rozumieniu firmy FUCHS 3. Postępowanie przy naruszeniach 4. Dokumentacja II. Organizacja Zasad Zgodności 1. Główny Koordynator ds. Zgodności (CCO) a. Stanowisko b. Zadania c. Kompetencje 2. Lokalny Koordynator ds. Zgodności (LCO) a. Organizacja b. Zadania 3. Gorąca linia Hotline a. Funkcja b. Komunikacja c. Zdecentralizowane linie Hotline 4. System Raportowania Zasad Zgodności 5. Komitet ds. Zgodności (CC) a. Zadania b. Skład 6. Podsumowanie III. Instrumenty Zasad Zgodności 1. Szkolenia z zakresu Zasad Zgodności a. Kwestie ogólne b. Struktura c. Wykonanie 2. Audyty z zakresu Zasad Zgodności a. Zasada b. Odpowiedzialność c. Dokumentacja IV. Postępowanie w przypadku naruszenia prawa i wytycznych 1. Informacja 2. Dochodzenia i badania 3. Reakcja V. Zasady Zgodności i ochrona danych 2
3 Przedmowa Zarządu Drodzy Pracownicy, Jako koncern działający w skali globalnej na różnych polach rynku środków smarnych, FUCHS PETROLUB stale spotyka się z działaniami konkurencyjnymi. Podejmujemy uczestnictwo w procesie współzawodnictwa bez ograniczeń. Wychodzimy z założenia, że uczciwa konkurencja jest podstawą integralności i postępu, a co za tym idzie, sprzyja kreowaniu nowych szans i możliwości rozwoju na rynku. Wszystkie działania każdego pracownika FUCHS muszą być zgodne z obowiązującym prawem. Każdy, bez wyjątku, w ramach czynności służbowych, zobowiązany jest przestrzegać stosownych przepisów, wytycznych i regulacji, niezależnie od tego, czy są to przepisy międzynarodowe, czy lokalne. Zachowanie niezgodne z prawem naraża nas na ryzyko utraty wizerunku i reputacji, osłabia naszą pozycję na rynku, a w następstwie może doprowadzić do wyrządzenia naszemu przedsiębiorstwu szkód gospodarczych. Program Zasad Zgodności przyjęty przez FUCHS PETROLUB i zasady wymienione poniżej przedstawiają obowiązujące ramy postępowania powstałe w celu zagwarantowania zgodnego z prawem zachowania wszystkich pracowników. Program Zasad Zgodności nie został opracowany, aby uniemożliwić Państwu podejmowania intensywnego i konstruktywnego współzawodnictwa; w swym założeniu ma on na celu jedynie podniesienie Państwa świadomości oraz zapewnienie Państwa zrozumienia, że dla uczciwego i nieograniczonego współzawodnictwa konieczne jest przestrzeganie stosownych przepisów prawnych. Niniejsze wytyczne zatwierdzone przez FUCHS PETROLUG są zgodne z Kodeksem Etycznym, jak i pozostałymi istniejącymi wytycznymi, programami oraz przepisami służbowymi wprowadzonymi przez FUCHS, które pozostają w mocy bez ograniczeń i których treść pozostaje niezmieniona. FUCHS PETROLUB SE Stefan R. Fuchs Dr. Aleksander Selent 3
4 I. Kwestie ogólne 1. Określenie celu Jako koncern notowany na giełdzie i działający w skali międzynarodowej, FUCHS PETROLUB SE (FUCHS) rozumie ważność systemu zarządzania zasadami zgodności. Wprowadzenie takiego systemu organizacyjnego odpowiada zasadom dobrego i odpowiedzialnego zarządzania przedsiębiorstwem (Corporate Governance Code Kodeks Zarządzania Korporacyjnego) i jest wymagane na podstawie ustawy o spółkach akcyjnych oraz innych przepisów. Celami efektywnego systemu zarządzania zasadami zgodności w rozumieniu FUCHS jest przestrzeganie standardów prawnych, etycznych, społecznych etc., które w konsekwencji mają doprowadzić do zmniejszenia narażenia firmy na roszczenia o odszkodowanie i kary pieniężne, uniknięcia procedur cywilnych i karnych przeciw jego organom i pracownikom, jak również ochrony wizerunku FUCHS jako przedsiębiorstwa. Stanowi to centralne założenie dla osiągnięcia celów korporacji i podwyższenia wartości przedsiębiorstwa. 2. Pojęcie Zasad Zgodności w rozumieniu firmy FUCHS W rozumieniu firmy FUCHS zasady zgodności oznaczają sumę wszystkich wprowadzonych przez nas środków, mających na celu zapewnienie, iż postępowanie przedsiębiorstwa oraz jego pracowników w ich wewnętrznej i zewnętrznej codziennej praktyce było zgodne z obowiązującymi przepisami i wytycznymi. Konkretnym przejawem tego wymogu jest uchwalony w 2004 r. przez Zarząd i Kierownictwo Koncernu Kodeks Etyczny (Code of Conduct). Te wytyczne określają ogólne zasady postępowania, jak i szczególne formy zachowania wymagane w pewnych wrażliwych obszarach działalności, jak np. w prawie konkurencji, przeciwdziałaniu korupcji, prawie rynku kapitałowego, bezpieczeństwie i higienie pracy, ochronie danych, odpowiedzialności społecznej itp. Ponieważ zachowanie zgodne z prawem i odpowiedzialne należy traktować jako oczywiste, niniejsze wytyczne nie zawierają żadnych nowych regulacji, lecz ilustrują i wykazują prawne i etyczne zasady, które nasi pracownicy muszą przestrzegać w trakcie wykonywania swoich obowiązków. Standardy te obowiązują bez ograniczeń. Poza wieloma przepisami prawnymi i zasadami dobrego obywatelstwa oraz odpowiedzialności społecznej biznesu istnieją również wytyczne wewnętrzne, które dotyczą poszczególnych obszarów działalności przedsiębiorstwa, przedstawiają ich ryzyka i określają stosowne zasady postępowania. Przykładami są m. in. Regulamin Postępowania Antymonopolowego, Regulamin Postępowania Anty-korupcyjnego, Wytyczne Globalnej Dywersyfikacji, Wytyczne Bezpieczeństwa IT, Regulamin BHP, Wytyczne dot. podróży służbowych itp. Te przepisy należy również przestrzegać jako część całościowego systemu zasad zgodności. Obowiązują one bez ograniczeń, na równi z przepisami ustawowymi danego kraju. 4
5 3. Postępowanie przy naruszeniach Dobrze działający program zasad zgodności wymaga, aby wszelkie naruszenia były skutecznie i konsekwentnie sankcjonowane. FUCHS osiągnie to poprzez zastosowanie tzw. Polityki Zerowej Tolerancji. Odnosi się ona do przypadków naruszenia zasad, a w szczególności zakazuje wszelkich zachowań naruszających prawo, przepisy lub nasze wewnętrzne wytyczne. 4. Dokumentacja Oczywistym jest, że w prawidłowo prowadzonym przedsiębiorstwie wprowadzenie efektywnej polityki zgodności wymaga dowodów. W tym celu istotne jest również to, aby udokumentowane były nie tylko decyzje, procesy i kanały raportowania, lecz również wydarzenia takie jak np. spotkania informacyjne, szkolenia, posiedzenia i audyty, natychmiast po ich odbyciu. Stąd kierownictwo jest zobowiązane, żeby zaznajamiać swoich współpracowników z zasadami zgodności, monitorować przestrzeganie wartości i odpowiednio je dokumentować. Jedynie wówczas, gdy stosowane w przedsiębiorstwie środki zgodności będą wystarczająco dobrze udokumentowane, istnieje szansa skutecznego uniknięcia lub złagodzenia niekorzystnych skutków dla przedsiębiorstwa lub członków jego kierownictwa. II. Organizacja Zasad Zgodności Organizacja zasad zgodności przyjęta przez FUCHS składa się zasadniczo z Głównego Koordynatora ds. Zgodności (CCO), rzecznika zewnętrznego ( Hotline gorąca linia), Lokalnych Koordynatorów ds. Zgodności (LCO), oraz, jeśli są dostępni, Regionalnych Koordynatorów ds. Zgodności (RCO). Ponadto FUCHS ustanowił stały i/lub związany z danym projektem Komitet ds. Zgodności (CC), który poza CCO składa się z kilku ekspertów, np. z Działu Prawnego Grupy, działu HR Grupy i Audytu Grupy. 1. Główny Koordynator ds. Zgodności (CCO) a. Stanowisko Aby zapewnić niezależność i podkreślić znaczenie przestrzegania zasad zgodności CCO podlega bezpośrednio CFO, który jest również odpowiedzialny za aspekty prawne i zasady zgodności. Podlega mu bezpośrednio - regularnie i ad hoc - w kwestii wszelkich naruszeń zasad zgodności lub podejrzeń, o których został powiadomiony, wszelkich przeprowadzonych inspekcjach i ich wynikach, jak również o podjętych środkach zapobiegawczych, korygujących i wdrożeniowych. b. Zadania Główny Koordynator ds. Zgodności (CCO) ma zasadniczo następujące zadania: Wspieranie i doradztwo Zarządowi we wszystkich ważnych kwestiach dotyczących zgodności Regularne i doraźne składanie sprawozdań Zarządowi Koordynowanie i wspieranie przy wprowadzeniu w całej grupie Kodeksu Etycznego, jak i wytycznych wewnętrznych 5
6 Wspieranie Zarządu przy obowiązkach monitorowania i organizacji, aby zapewnić przestrzeganie standardów i zasad etycznych Wprowadzanie i rozwijanie systemu zarządzania zasadami zgodności Sporządzanie, sprawdzanie, aktualizowanie i informowanie w kwestii reguł postępowania i wytycznych Dokumentacja rozwoju zasad zgodności w korporacji łącznie z incydentami Inicjowanie, przygotowywanie i przeprowadzanie szkoleń. Dodatkowo, Główny Koordynator ds. Zgodności (CCO) ma również funkcję koordynacyjną; jest osobą, do której kierowane są wszystkie ważne pytania dotyczące systemu zarządzania zasadami zgodności. c. Kompetencje Aby Główny Koordynator ds. Zgodności (CCO) mógł wypełnić wymienione zadania, należy zapewnić odpowiedni przepływ informacji. Z tego względu posiada on nieograniczone prawo wglądu do wszelkich spraw związanych z kwestiami zgodności; komunikacja z innymi działami przedsiębiorstwa, spółkami koncernu i ich współpracownikami nie podlega w zasadzie żadnym ograniczeniom. Wszystkie działy przedsiębiorstwa i spółki koncernu zobowiązane są niezwłocznie informować Głównego Koordynatora ds. Zgodności (CCO) o wszelkich istotnych naruszeniach prawa (przypuszczalnych lub faktycznych). W szczególności, wszelkie pisma noszące znamię działań niezgodnych z przepisami w spółce, muszą zostać natychmiast przekazane do CCO, niezależnie od tego, czy zostały otrzymane z sądu, urzędów lub adwokatów, jak i dotyczące skarg ze strony klientów i partnerów handlowych. Innym ważnym źródłem informacji są także komentarze dot. zgodności zawarte w raportach księgowych i audytowych. CCO koordynuje współdziałanie wszystkich elementów ds. zgodności (LCO, gorąca linia), jak i organizację wszystkich narzędzi ds. zachowania zgodności. Ponadto CCO, jako punkt odniesienia, musi być dostępny dla wszystkich pracowników FUCHS w kwestii zgłaszania lub wyjaśniania przypadków naruszenia zasad zgodności. 2. Lokalny Koordynator ds. Zgodności (LCO) a. Organizacja Zasadniczo, FUCHS jako spółka zarządzająca grupą, ma organizacyjny obowiązek zapewnienia, aby zasady zachowania zgodności były stosowane w spółkach grupy, które kontroluje. Jednakże lokalna odpowiedzialność za przestrzeganie przepisów prawa i wszelkich wytycznych wewnętrznych w spółkach grupy musi leżeć po stronie lokalnych dyrektorów zarządzania. Muszą oni zapewnić, że praktykowane jest postępowanie zgodne z przepisami i wytycznymi oraz, że ustanowiono na miejscu system informacyjny do wykrywania naruszeń przepisów prawa i regulacji. 6
7 Zaletą powołania LCO jest nie tylko bezpośredni dostęp i skoncentrowany przepływ informacji, lecz także znajomość lokalnego języka i lokalnych uwarunkowań. Biorąc pod uwagę rozmiar spółki FUCHS, międzynarodowy jej charakter i pozycję w regionie sensowne może okazać się wyznaczenie osób odpowiedzialnych na zasadach między-granicznych, które byłyby odpowiedzialne za koordynację i wprowadzenie zasad zgodności w regionach i którzy byliby do dyspozycji pracowników na poziomie lokalnym i regionalnym ( Regionalny Koordynator ds. Zgodności RCO). b. Zadania Szeroka komunikacja i dobrze funkcjonujący przepływ informacji są podstawowymi warunkami dla skutecznego działania organizacji zgodności w całej grupie, co uzależnione jest od ciągłej wymiany niezbędnych informacji i zaistniałych incydentów w ramach organizacji zgodności. Dlatego w obrębie Grupy FUCHS szczególne znaczenie ma komunikacja pomiędzy CCO, a spółkami grupy. LCO jest pierwszą osobą kontaktową dla pracowników, którzy chcieliby zgłosić lub wyjaśnić przypadki naruszenia zasad zgodności. LCO każdorazowo zobowiązany jest zawiadomić dyrektora zarządzającego (MD) oraz regionalnych członków Global Management Committee (GMC). LCO informuje CCO regularnie i doraźnie o zgłoszonych lub ustanowionych naruszeniach przepisów prawa, jak i o zmianach w prawodawstwie mających związek z zasadami zgodności i ich oddziaływaniu na Organizację Zasad Zgodności zgodnie z praktyką FUCHS. Ponadto, w porozumieniu z CCO, opracowuje i przeprowadza regionalne / lokalne środki dot. zasad zgodności. Mogą to być np. zebrania informacyjne, szkolenia, specjalne programy szkoleniowe, systemy informacyjne, jak i stworzenie specyfikacji wymagań danego przedsiębiorstwa itp. 3. Gorąca linia Hotline a. Funkcja Gorąca linia hotline jest zewnętrznym kanałem kontaktowym służącym do zgłaszania podejrzanych działań / faktów z zakresu przepisów antykorupcyjnych lub anty-monopolowych. Centralną hotline dla spółki FUCHS, na zlecenie koncernu jest: SZA Schilling, Zutt & Anschütz Rechtsanwalts AG w Mannheim. Poza CCO, lokalnym Dyrektorem Zarządzającym (lub jest zastępcą) lub właściwym członkiem GMC, gorąca linia zapewnia dodatkową możliwość do zgłaszania istotnych faktów dot. zasad zgodności. b. Komunikacja Zgłaszający podejrzenie naruszenia zasad zgodności może zwrócić się do ustanowionej przez koncern FUCHS centralnej hotline jako punktu kontaktowego i (w razie potrzeby również anonimowo) zgłosić zachowanie sprzeczne 7
8 z przepisami / regułami. Gorąca linia przekazuje wszystkie zgłoszone jej przypadki do CCO, przy zachowaniu anonimowości. CCO informuje niezwłocznie odpowiedniego członka zarządu i członka kierownictwa (GM), jak również lokalny zarząd spółki o naruszeniu prawa albo wytycznych. Wspólnym celem jest rozwiązanie danego przypadku i wprowadzenie związanych z tym zabiegów prewencyjnych. c. Zdecentralizowane gorące linie hotline W niektórych przypadkach zalecane jest, aby obok linii centralnej zainstalować również zdecentralizowane gorące linie (np. lokalne kancelarie prawnicze). Taka praktyka może sprzyjać przestrzeganiu wymogów specyficznych dla danego kraju (język, kultura itp.) i pozwoliłaby zminimalizować potencjalne przeszkody wynikające z oddalonych gorących linii. Jednakże przepływ informacji (np. za pośrednictwem spółek koncernowych do CCO) nie może być zakłócony. 4. System Raportowania Zasad Zgodności Z dniem 1 października 2014 FUCHS oferuje także możliwość zgłaszania naruszeń zasad zgodności lub spraw budzących podejrzenie za pośrednictwem systemu internetowego zwanego FUCHS Compliance Communication. Raporty mogą być przekazywane w imieniu własnym lub zupełnie anonimowo. System można znaleźć na stronie internetowej FUCHS pod adresem: i na lokalnej stronie internetowej danej spółki Fuchs. 5. Komitet ds. Zgodności (CC) a. Zadania Komitet ds. Zgodności (CC) jest niezależnym organem wspomagającym CCO. Szczególne zadania CC to badania i ocena bardziej złożonych naruszeń zasad zgodności, nadzór nad skutecznością, jak również systematyczny rozwój systemu zarządzania zasadami zgodności. Za utworzeniem CC przemawia zarówno techniczna lub organizacyjna kompleksowość, jak i różnorodność wymogów zasad zgodności. b. Skład CC nie jest stałym organem lub oddzielną jednostką przedsiębiorstwa, lecz rodzajem interdyscyplinarnej grupy projektowej. W koncernie FUCHS Komitet ds. Zgodności (CC) składa się z przedstawicieli następujących działów, którzy spotykają się regularnie (co najmniej raz na pół roku), lub gdy jest to konieczne: CCO / Dept. Prawny Grupy Departament Audytu Grupy Dział HR Grupy Dodatkowo i w zależności od konkretnej sprawy do Komitetu ds. Zgodności (CC) może dołączyć LCO, przedstawiciele hotline lub członkowie innych działów przedsiębiorstwa (np. Controlling-u, Public/Investor Relations, Dept. Podatkowego, Sprzedaży, Zakupów, Dept. Zarządzania Produktem/Jakością, R&D, itp.) Włączenie 8
9 przedstawicieli różnych obszarów technicznych i biznesowych firmy FUCHS zapewnia, iż organizacja zasad zgodności będzie w grupie bardziej zespolona i zakorzeniona. 6. Podsumowanie Struktura organizacji zasad zgodności, obowiązki dot. składania sprawozdań i istotny przepływ informacji przez System Zarządzania Zasadami Zgodności są przedstawione poniżej. Audit Właściwy Członek Zarządu HR Komitet ds. Zgodności CCO Gorąca linia LCO MD / GMC Zgłaszający Lokalne gorące linie 9
10 III. Instrumenty Zasad Zgodności 1. Szkolenie w zakresie Zasad Zgodności a. Kwestie ogólne Konieczność przeszkolenia pracowników w zakresie zasad zgodności wynika z obowiązków nadzorowania przedsiębiorstwem. Poza obowiązkiem organizowania, wyboru i monitorowania obejmuje to także obowiązek informowania, co zasadniczo dotyczy osób zarządzających spółką. Celem systemu zarządzania zasadami zgodności jest stworzenie i podwyższenie świadomości wśród pracowników nt. zagrożeń specyficznych dla przedsiębiorstwa. Pracowników należy dokładnie zapoznać z treścią ich zadań i obowiązków; należy ich pouczyć o istotnych dla nich przepisach prawnych i na bieżąco w tym zakresie przeprowadzać szkolenia. b. Struktura Szkolenia powinny odbywać się w sposób ujednolicony, tzn. struktura i treść mają być stosowane zasadniczo równolegle w całej grupie. W ujęciu zewnętrznym oznacza to jednolite standardy, a wewnętrznie zapewnia równe traktowanie wszystkich pracowników przez firmę FUCHS. Ogólna struktura powinna zostać opracowana pod nadzorem CCO. W indywidualnych przypadkach i w porozumieniu z osobami odpowiedzialnymi w spółkach koncernu, zostanie ona uzupełniona o szczegóły specyficzne dla danego kraju pod kątem różnych zasad, które w kraju, gdzie FUCHS jest reprezentowany, są stosowane. c. Wykonanie Grupy docelowe pracowników, dla których mają być prowadzone szkolenia, muszą być dobierane odpowiednio do wymagań lokalnych dyrektorów zarządzających i zorientowane na pełnioną w przedsiębiorstwie funkcję. W związku z tym wszyscy pracownicy mający kontakty zewnętrzne (sprzedaż, zakupy) powinni odbyć szkolenie w takich tematach jak: korupcja i kwestie dotyczące prawa anty-monopolowego. Na szczeblu lokalnym będą podejmowane decyzje dot. stopnia zaangażowania konsultantów zewnętrznych (dot. w szczególności pierwszych szkoleń). Kolejne szkolenia powinny być już prowadzone lokalnie, zgodnie z możliwościami, przy udziale załogi FUCHS. Szkolenia powinny być powtarzane w regularnych odstępach czasu corocznie, w zależności od siedziby spółki w celu zapewnienia, że stosowna wiedza jest w dalszym ciągu dostępna i/lub musi być odświeżona. Zapewnia to ponadto stałą aktualizację treści (np. w przypadku zmiany przepisów). 10
11 2. Audyty z zakresu Zasad Zgodności a. Zasada Samo wprowadzenie systemu zarządzania zasadami zgodności nie jest jeszcze wystarczające, aby trwale zabezpieczyć spółkę przed naruszeniami prawa. Sukces strategii zasad zgodności zależy w dużym stopniu od częstotliwości szkoleń i rzeczywistego stosowania się pracowników do treści zasad. Stąd pożyteczne byłoby sprawdzanie procedur biznesowych. Dodatkowo, w ten sposób mogą być również rozpoznane potencjalne naruszenia. b. Obowiązki FUCHS, jako spółka międzynarodowa, narażona jest na różne ryzyka. Spółka rozpoznaje i ogranicza je za pomocą polityki zarządzania ryzykiem w całej grupie. W jej ramach zostały sporządzone wytyczne, zgodnie z którymi, wszystkie spółki koncernu odpowiedzialne są za rejestrowanie i oszacowanie oraz informowanie o ryzykach centralę koncernu. W tym kontekście Departament Audytu Grupy regularnie monitoruje przestrzeganie tych reguł przez poszczególne jednostki operacyjne. Specjalne audyty zasad zgodności powinny być przeprowadzane przez Departament Audytu Grupy, a jeśli to konieczne, wraz z Urzędem ds. Zgodności. Departament Audytu Grupy zna strukturę przedsiębiorstwa i program zasad zgodności stosowany przez firmę FUCHS. Ponadto Departament Audytu Grupy analizuje także skuteczność samego systemu zarządzania zasadami zgodności. c. Dokumentacja Bardzo ważny jest dobry przepływ komunikacji pomiędzy Departamentem Audytu Grupy, a CCO. Aby w późniejszym terminie możliwe było przedstawienie dowodów na uwolnienie od zarzutów i ograniczenie odpowiedzialności, takie audyty są starannie dokumentowane. Dotyczy to zarówno dokumentacji struktury zgodności, jak i każdorazowo podjętych środków. IV. Postępowanie w przypadku naruszenia prawa i wytycznych Zarząd jest zobowiązany zapewnić, aby spółka i jej pracownicy zachowywali wszystkie stosowane przepisy prawa oraz wytyczne. Naruszenia nie są tolerowane. Mogą oni zostać ukarani pisemnym upomnieniem, żądaniem odszkodowania lub wypowiedzeniem stosunku pracy. 1. Informacja Informacje o naruszeniach zasad zgodności mogą być przekazywane przez zgłaszającego różnym osobom kontaktowym (przełożonemu, dyrektorowi zarządzającemu, właściwemu członkowi Globalnego Komitetu Zarządzania (GMC), LCO, obsłudze gorących linii, CCO) oraz za pośrednictwem narzędzia raportowania FUCHS Compliance Communication. 11
12 Zasadniczo CCO musi być bezpośrednio informowany o wszelkich istotnych naruszeniach prawa i regulacji, które są znane firmie FUCHS. Jeśli dyrektor zarządzający lub właściwy członek GMC, LCO lub gorąca linia otrzyma taką informację, należy ją niezwłocznie przekazać do CCO w celu zapewnienia, że w każdym pojedynczym przypadku, doraźnie oraz w przyszłości możliwe było podjęcie akcji prewencyjnej. Z kolei CCO informuje natychmiast właściwego członka Zarządu Spółki. Dalsze postępowanie z informacjami, szybkość ich przepływu i wszelkie wynikające z tego kontrole oraz środki zaradcze zależą od czasu trwania i wagi naruszenia, potencjalnego ryzyka dla spółki, jak i konsekwencji grożących w przypadku potwierdzenia się naruszenia. 2. Dochodzenia i badania Wytyczne wewnętrzne opublikowane w kwietniu 2007 zawierają informacje na temat zachowania się pracowników i działów w Niemczech podczas urzędowych dochodzeń i badań. Podobne zasady mają zastosowanie w innych krajach, w których FUCHS jest reprezentowany. 3. Reakcja Pracownikom, którzy naruszają przepisy prawa i/lub wewnętrzne regulacje, musi zostać wyraźnie i wielokrotnie wyjaśnione, zarówno na piśmie, jak i w trakcie przeprowadzania wspomnianych środków zgodności, że FUCHS nie będzie tolerował tego rodzaju uchybień i podejmie przeciwdziałania zgodnie z przepisami ustawowymi oraz prawem pracy. V. Zasady Zgodności i ochrona danych Wprowadzenie programu zgodności, szczególnie w Niemczech i Europie, jest ściśle powiązane z tematem ochrony danych. Dla zapewnienia skutecznej zgodności z przepisami prawa istotny jest sposób przetwarzania i przechowywania ważnych informacji. Aby możliwe było opracowywanie zebranych danych, wymagana jest często specjalnie dopasowana koncepcja ochrony danych. Z jednej strony należy zapewnić, aby wrażliwe dane były najlepiej chronione (np. przez ograniczone prawa dostępu, uprawnienia, czas przechowywania, okresy usuwania danych itp.). Z drugiej strony istnieje potrzeba udokumentowania starań podjętych w celu rozwiązania ważnego dla zgodności problemu. Mannheim, październik 2014 Claudio F. Becker (CCO) 12
System Zarządzania Zgodnością (CMS)
FUCHS PETROLUB SE System Zarządzania Zgodnością (CMS) Sierpień 2017 Strona 1 z 17 Spis treści Wstęp I. Informacje ogólne 1. Cel 2. Zgodność w rozumieniu firmy FUCHS 3. Postępowanie w przypadku naruszeń
Bardziej szczegółowoKryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej
Załącznik nr 2 do Zasad kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz zobowiązania kierowników tych jednostek do ich stosowania Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej Ocena Środowisko
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin
zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ Cele sytemu kontroli wewnętrznej Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1. skuteczności i efektywności działania Banku, 2. wiarygodność sprawozdawczości
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A. Działający w Banku Pocztowym S.A. (dalej: Bank) system kontroli wewnętrznej stanowi jeden z elementów systemu zarządzania Bankiem.
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej (SKW) funkcjonującego w ING Banku Hipotecznym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej (SKW) funkcjonującego w ING Banku Hipotecznym S.A. Jednym z elementów zarządzania Bankiem jest system kontroli wewnętrznej (SKW), którego podstawy, zasady i cele wynikają
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka
w sprawie określenia zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin - wydanie drugie Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 2808/2018 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 stycznia 2018 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:
Bardziej szczegółowoOcena dojrzałości jednostki. Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej.
dojrzałości jednostki Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej. Zgodnie z zapisanym w Komunikacie Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. standardem nr 20 1 : Zaleca się przeprowadzenie co najmniej
Bardziej szczegółowoPOLITYKA PRZECIWDZIAŁANIA NADUŻYCIOM ORAZ ZARZĄDZANIA RYZYKIEM NADUŻYĆ w Spółce Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. - październik 2014 -
POLITYKA PRZECIWDZIAŁANIA NADUŻYCIOM ORAZ ZARZĄDZANIA RYZYKIEM NADUŻYĆ w Spółce Lubelski Węgiel Bogdanka S.A. - październik 2014 - I. PREAMBUŁA Zwalczanie nadużyć jest priorytetem dla Spółki Lubelski Węgiel
Bardziej szczegółowoZasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie
Zasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie 1. Kontrola zarządcza w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie, zwanym dalej zespołem, to ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoDZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO. Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38 ZARZĄDZENIE MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 29 września 2014 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 4855/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Polskim Banku Apeksowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Polskim Banku Apeksowym S.A. I. Informacje ogólne 1. Zgodnie z postanowieniami Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. 1997 Nr 140 poz. 939), w ramach
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A.
Załącznik Nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku BPH S.A. Nr 61/2017 REGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A. Uchwalony Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 8/2014 z dnia 1 kwietnia 2014 r. Zmieniony
Bardziej szczegółowoZatwierdzone przez Zarząd Banku uchwałą nr DC/92/2018 z dnia 13/03/2018 r.
Informacje ogłaszane przez Euro Bank S.A. zgodnie z art. 111a ust. 4 Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z późniejszymi zmianami) I. Opis systemu zarządzania,
Bardziej szczegółowoPOLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 42/2010 Starosty Nowomiejskiego z dnia 10 grudnia 2010r. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 1 Niniejszym dokumentem ustala się zasady zarządzania ryzykiem, mające przyczynić
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 17 marca 2017 r. Poz. 82
Warszawa, dnia 17 marca 2017 r. KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 15 marca 2017 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Krakowskim Banku Spółdzielczym
System kontroli wewnętrznej w Krakowskim Banku Spółdzielczym Działając zgodnie z zapisami Rekomendacji H KNF, Krakowski Bank Spółdzielczy zwany dalej Bankiem przekazuje do informacji opis systemu kontroli
Bardziej szczegółowoTytuł: Energoinstal Spółka Akcyjna Raport dotyczący zakresu stosowania Dobrych Praktyk
Raport Bieżący Spółka: Energoinstal Spółka Akcyjna Numer: 1/2016 Data: 2016-04-26 14:40:49 Typy rynków: CORPORATE GOVERNANCE - rynek regulowany Tytuł: Energoinstal Spółka Akcyjna Raport dotyczący zakresu
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Poznańskim Banku Spółdzielczym
Opis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Poznańskim Banku Spółdzielczym SPIS TREŚCI 1. Opis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej...3 1.1. Informacje o systemie
Bardziej szczegółowoPoz. 237 KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia 1 grudnia 2015 r.
KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 1 grudnia 2015 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość Na podstawie art. 69 ust.
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej Banku Spółdzielczego w Połańcu. 1. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej
Opis systemu kontroli wewnętrznej Banku Spółdzielczego w Połańcu 1. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej 1. 1. Stosownie do postanowień Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoPolityka zgodności w Kancelarii Prawniczej FORUM Radca prawny Krzysztof Piluś i spółka Spółka komandytowa
Polityka zgodności w Kancelarii Prawniczej FORUM Radca prawny Krzysztof Piluś i spółka Spółka komandytowa Załącznik do Zarządzenia Komplementariusza z dnia 29 marca 2019 r. Dotyczy Funkcjonowania systemu
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw
Bardziej szczegółowoRozdział 1 Postanowienia ogólne
Polityka zgodności Spis treści Rozdział 1 Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2 Cel i podstawowe zasady zapewnienia zgodności... 2 Rozdział 3 Zasady zapewnienia zgodności w ramach funkcji kontroli... 4
Bardziej szczegółowoRegulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu
Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Ciechanowcu
Załącznik do Uchwały Nr 112/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ciechanowcu z dnia 27.12.20017 i Uchwały Nr 27/2017 Rady Nadzorczej z dnia 29.12.2017 r. Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku
Bardziej szczegółowoKodeks postępowania dla Partnerów Biznesowych
Kodeks postępowania dla Partnerów Biznesowych 1 Cel Kodeksu Postępowania DB dla Partnerów Biznesowych W Kodeksie Postępowania dla Partnerów Biznesowych, Deutsche Bahn Group (Grupa DB) określa swoje wymagania
Bardziej szczegółowoKarta audytu wewnętrznego
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 0050.149.2015 Burmistrza Miasta Lędziny z dnia 08.07.2015 Karta audytu wewnętrznego 1. Karta audytu wewnętrznego określa: cel oraz zakres audytu wewnętrznego; zakres niezależności
Bardziej szczegółowoRegulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku System kontroli wewnętrznej obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne Banku i jest dostosowany do charakteru
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w mbanku S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w mbanku S.A. Jednym z elementów systemu zarządzania Bankiem jest system kontroli wewnętrznej wspierający organizację w skutecznym i efektywnym działaniu procesów biznesowych.
Bardziej szczegółowoPODEJŚCIE STRATEGICZNE >>
Nasze wartości oraz niniejszy Kodeks Współpracy z Interesariuszami są przewodnikiem w zakresie naszych zasad i naszych zachowań. Odbieramy zaangażowanie Interesariuszy jako związek równych sobie oparty
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoOpis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A.
Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. Niniejszy dokument przedstawia następujące elementy dotyczące Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. (dalej Bank ): I. Cele Systemu
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania konfliktem interesów. w Polskim Banku Spółdzielczym w Wyszkowie
Załącznik do Uchwały Zarządu nr 15 /2019 z dnia 14.03 2019 Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej nr 3 /2019 z dnia 21.03. 2019 Polityka zarządzania konfliktem interesów w Polskim Banku Spółdzielczym w Wyszkowie
Bardziej szczegółowoKtóre i jakie organizacje będą zobowiązane do wyznaczenia inspektora ochrony danych (IOD/DPO)
Które i jakie organizacje będą zobowiązane do wyznaczenia inspektora ochrony danych (IOD/DPO) Prowadzi: Piotr Glen Ekspert ds. ochrony danych osobowych Administrator bezpieczeństwa informacji ROZPORZĄDZENIE
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 grudnia 2013 r.
Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r. Poz. 51 ZARZĄ DZENIE NR 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 9 grudnia 2013 r. w sprawie kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie
Bardziej szczegółowoSystem Kontroli Wewnętrznej
System Kontroli Wewnętrznej Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w ING Banku Śląskim S.A. Jednym z elementów zarządzania bankiem jest system kontroli wewnętrznej, którego podstawy, zasady
Bardziej szczegółowoWYKŁAD III ŁADU KORPORACYJNEGO
WYKŁAD III DOBRE PRAKTYKI ŁADU KORPORACYJNEGO Ład/nadzór korporacyjny (ang. corporate governance) Definicja wąska zadaniem nadzoru korporacyjnego jest kreowanie wartości dla akcjonariuszy oraz ochrona
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Leżajsku
Załącznik nr 1 do Uchwały 3/7/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Leżajsku z dnia 18.05.2017r Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Leżajsku 1 W związku z opublikowaniem
Bardziej szczegółowoRegulamin Rady Nadzorczej
Regulamin Rady Nadzorczej Przedsiębiorstwa Hydrauliki Siłowej "HYDROTOR" Spółka Akcyjna w Tucholi I. Postanowienia ogólne. Regulamin ustalony na podstawie Statutu Spółki i Kodeksu Spółek Handlowych 1 2
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Jordanowie
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Jordanowie I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Jordanowie funkcjonuje system
Bardziej szczegółowoUchwałę podjęto w głosowaniu jawnym. tak- 29, nie- 0, wstrzymujących się - 0,
Uchwała Nr 52/2016 Senatu Akademii im. Jana Długosza w Częstochowie z dnia 27 kwietnia 2016r. w sprawie zatwierdzenia polityki antykorupcyjnej w Akademii im. Jana Długosza w Częstochowie Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Augustowie. Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Augustowie
Załącznik do uchwały Zarządu Nr 71/2017 z dnia 14.12.2017r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Nr 31/2017 z dnia 21.12.2017r. Bank Spółdzielczy w Augustowie Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w
Bardziej szczegółowoI. Cele systemu kontroli wewnętrznej.
Opis systemu kontroli wewnętrznej Międzypowiatowego Banku Spółdzielczego w Myszkowie stanowiący wypełnienie zapisów Rekomendacji H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach. I. Cele systemu
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iławie
Załącznik do Uchwały Nr 120/AB/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Iławie z dnia 29 grudnia 2017 roku Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iławie Iława 2017 r. 1 Spis treści Rozdział
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne
KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne Środowisko wewnętrzne to: zarówno struktury wspierające zarządzanie (odpowiednia struktura
Bardziej szczegółowoPROCEDURA ZINTEGROWANEGO SYSTEMU ZARZĄDZANIA. OiSO DZIAŁANIA KOREKCYJNE, KORYGUJĄCE I ZAPOBIEGAWCZE ORAZ NADZÓR NAD NIEZGODNOŚCIAMI
Strona: 1 z 5 OiSO.014.3.1.011 ROCEDURA ZINTEGROWANEGO SYSTEMU ZARZĄDZANIA OiSO.014.3.1.011 DZIAŁANIA KOREKCYJNE, KORYGUJĄCE I ZAOBIEGAWCZE ORAZ NADZÓR NAD NIEZGODNOŚCIAMI Właściciel procedury: ełnomocnik
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku Kraśnik grudzień 2017 CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej 1. W Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoRAPORT Z SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEPROWADZONEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 W KOLUSZKACH W 2017 R.
RAPORT Z SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEPROWADZONEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 W KOLUSZKACH W 2017 R. 1. Cel Ocena funkcjonowania kontroli zarządczej przez pracowników przeprowadzonej Szkoły Podstawowej
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. Spis treści Rozdział 1.Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej... 2 Rozdział. 3.
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W MIEDŹNEJ
BANK SPÓŁDZIELCZY W MIEDŹNEJ OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W MIEDŹNEJ Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Miedźnej funkcjonuje system kontroli wewnętrznej,
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU Ronson Development SE ( Spółka") przyjęła dwupoziomową strukturę zarządzania, składającą się z Zarządu ( Zarząd") oraz Rady Nadzorczej ( Rada Nadzorcza"). Zgodnie z Ustawą o biegłych
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Limes Banku Spółdzielczym
System kontroli wewnętrznej w Limes Banku Spółdzielczym Spis treści Rozdział 1. Postanowienia ogólne Rozdział 2. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej Rozdział 3. Funkcja kontroli Rozdział 4.
Bardziej szczegółowoOpis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w Santander Consumer Bank S.A.
Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w Santander Consumer Bank S.A. I. Cele Systemu Kontroli Wewnętrznej 1. System Kontroli Wewnętrznej stanowi część systemu zarządzania funkcjonującego w
Bardziej szczegółowoZASADY PRACY GRUP ROBOCZYCH DS. ROZWIĄZYWANIA PROBLEMÓW PRZEMOCY
Projekt ZASADY PRACY GRUP ROBOCZYCH DS. ROZWIĄZYWANIA PROBLEMÓW PRZEMOCY Cele Grup Roboczych 1. Opracowanie i realizacja planu pomocy w indywidualnych przypadkach wystąpienia przemocy w rodzinie; 2. Monitorowanie
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ZARZĄDZANIA RYZYKIEM. w Sądzie Okręgowym w Krakowie
REGULAMIN ZARZĄDZANIA RYZYKIEM w Sądzie Okręgowym w Krakowie I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Regulamin określa sposób prowadzenia polityki zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Krakowie. 2 Misją Sądu Okręgowego
Bardziej szczegółowoREGULAMIN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W NARODOWYM FUNDUSZU ZDROWIA. 1. Celem przeprowadzania audytu wewnętrznego jest usprawnianie funkcjonowania NFZ.
Zał. do zarządzenia Prezesa NFZ Nr 6 /2006 z dnia 5 września 2006 r. REGULAMIN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W NARODOWYM FUNDUSZU ZDROWIA I. Ogólne zasady i cele audytu wewnętrznego 1. Celem przeprowadzania audytu
Bardziej szczegółowoOCENA STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W BIECZU ZA 2017 ROK
OCENA STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W BIECZU ZA 2017 ROK Uchwałą Zarządu Banku Spółdzielczego w Bieczu nr 59/Z/2014 z dnia 17.12.2014r. oraz uchwałą
Bardziej szczegółowoProcedura przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym i nadużyciom. Spis treści
Spis treści Rozdział 1. Postanowienia ogólne...4 Rozdział 2. Zadania Pełnomocnika Zarządu ds. Antykorupcji...4 Rozdział 3. Zgłaszanie zagrożeń korupcyjnych i nadużyć...5 Rozdział 4. Sygnalizowanie konfliktu
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej
Bardziej szczegółowoWYTYCZNE DOTYCZĄCE STRON TRZECICH
WYTYCZNE DOTYCZĄCE STRON TRZECICH Spis treści 1. Cele i zakres obowiązywania 1 2. Współobowiązujące dokumenty 1 3. Strony Trzecie 1 4. Ogólne standardy dotyczące relacji ze stronami trzecimi 1 5. Uregulowania
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 11/XLI/14 z dnia 30 grudnia 2014r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Nr 8/IX/14 z dnia 30 grudnia 2014r. Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoSKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33
Bardziej szczegółowoPolityka Ładu Korporacyjnego Banku Spółdzielczego w Legnicy. BANK SPÓŁDZIELCZY w LEGNICY. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 380/2014
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 380/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 10.12.2014r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 53/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 12.12.2014r.
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoOcena stosowania Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych w Domu Maklerskim Navigator S.A. za rok obrotowy 2015
Ocena stosowania Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych w Domu Maklerskim Navigator S.A. za rok obrotowy 2015 Warszawa, 28 lipca 2016 r. Na podstawie 27 stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ. LSI Software S.A.
Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej REGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ (zatwierdzony uchwałą Rady nadzorczej nr 18/RN/2017 z dnia 20 października 2017 roku) 1 S t r o n a Regulamin Komitetu
Bardziej szczegółowoGRUPA FUCHS. Regulamin Postępowania Antykorupcyjnego
GRUPA FUCHS Regulamin Postępowania Antykorupcyjnego 1 SPIS TREŚCI Preambuła 3 1. Cele i zakres obowiązywania polityki 4 2. Czym jest korupcja? 5 3. Konsekwencje dla pracowników i spółki 6 3.1 Konsekwencje
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej. w Powiślańskim Banku Spółdzielczym w Kwidzynie
System kontroli wewnętrznej w Powiślańskim Banku Spółdzielczym w Kwidzynie Działając zgodnie z zapisami Rekomendacji H KNF, Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie zwany dalej Bankiem, przekazuje do
Bardziej szczegółowoDoświadczenia w wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem informacji zgodnego z normą ISO 27001
Doświadczenia w wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem informacji zgodnego z normą ISO 27001 na przykładzie Urzędu Miejskiego w Bielsku-Białej Gliwice, dn. 13.03.2014r. System Zarządzania Bezpieczeństwem
Bardziej szczegółowoKARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik do Zarządzenia Nr 49/12 Wójta Gminy Kwidzyn z dnia 24 lipca 2012r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Nazwa i adres JSFP Gmina Kwidzyn z siedzibą w Kwidzynie przy ul Grudziądzkiej 30. Cel dokumentu Umiejscowienie
Bardziej szczegółowoKarta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach
Załącznik do zarządzenia Rektora UŚ nr 38 z dnia 28 lutego 2012 r. Uniwersytet Śląski w Katowicach Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Katowice,
Bardziej szczegółowoMandat Komitetu ds. Audytu
EBC-JAWNE Mandat Komitetu ds. Audytu Komitet wysokiego szczebla ds. audytu ustanowiony przez Radę Prezesów zgodnie z art. 9a regulaminu EBC umacnia istniejące mechanizmy kontroli na płaszczyźnie wewnętrznej
Bardziej szczegółowoSystem Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Mińsku Mazowieckim
System Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Mińsku Mazowieckim I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele Systemu Kontroli Wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Mińsku Mazowieckim
Bardziej szczegółowoRegulamin Zespołu Interdyscyplinarnego ds. Przeciwdziałania Przemocy w Rodzinie oraz Ochrony Ofiar Przemocy w Rodzinie w Toruniu.
Załącznik do uchwały Nr 81/15 Rady Miasta Torunia z dnia 21 maja 2015 r. Regulamin Zespołu Interdyscyplinarnego ds. Przeciwdziałania Przemocy w Rodzinie oraz Ochrony Ofiar Przemocy w Rodzinie w Toruniu.
Bardziej szczegółowoNiniejsze sprawozdanie z przejrzystości spełnia wymogi Ustawy i obejmuje rok obrotowy zakończony dnia roku.
Sprawozdanie z przejrzystości działania AUDYTOR Kancelaria biegłego rewidenta Zofia Elżbieta Jabłecka za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. AUDYTOR Kancelaria biegłego rewidenta Zofia Elżbieta
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 49 MINISTRA FINANSÓW. w sprawie systemu kontroli zarządczej
44 ZARZĄDZENIE Nr 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 1 grudnia 2011 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów (Dz. U. z 2003 r. Nr
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Staroźrebach
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Staroźrebach I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej,
Bardziej szczegółowoPOLITYKA ZARZĄDZANIA ŁADEM KORPORACYJNYM
Załącznik do Uchwały Nr 19//2018 Rady Nadzorczej Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 25.04.2018 r. Załącznik do Uchwały Nr 10/04/2018 Zarządu Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 24.04.2018r.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 118/2006 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 15 września 2006 r.
ZARZĄDZENIE Nr 118/2006 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 15 września 2006 r. w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Wrocławskiego Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoCognizant Technology Solutions Polityka zgłaszania nieprawidłowości i zakaz działań odwetowych
Cognizant Technology Solutions Polityka zgłaszania nieprawidłowości i zakaz działań odwetowych Data wejścia w życie: Styczeń 2017 Jaki cel ma niniejsza Polityka? Zachęcamy Współpracowników do zgłaszania
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach
Załącznik nr 3 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej B S w Łubnianach Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Łubnianach Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 Zasady systemu kontroli
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
Bardziej szczegółowoDZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 5 października 2012 r. Poz. 65 ZARZĄDZENIE NR 73 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 1 października 2012 r. w sprawie regulaminu
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r.
BURMISTRZ MIASTA ŁAŃCUTA ul. Plac Sobieskiego 18 37-100 ŁAŃCUT OA.0050.15.2015 Zarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania
Bardziej szczegółowoSAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A.
Załącznik Nr 2 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku BPH S.A. Nr 42/2014 REGULAMIN KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ BANKU BPH S.A. Uchwalony Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 8/2014 z dnia 1 kwietnia 2014 r. Zmieniony
Bardziej szczegółowoREGULAMIN GMINNEGO ZESPOŁU INTERDYSCYPLINARNEGO DS. PRZECIWDZIAŁANIA PRZEMOCY W RODZINIE
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr V/32/11 Rady Miejskiej w Pyrzycach z dnia 24.02.2011 r. REGULAMIN GMINNEGO ZESPOŁU INTERDYSCYPLINARNEGO DS. PRZECIWDZIAŁANIA PRZEMOCY W RODZINIE 1. Postanowienia ogólne 1.
Bardziej szczegółowoSYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A.
SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. Działając zgodnie z zapisami punktu 1.11 Rekomendacji H, Raiffeisen Bank Polska S.A., zwany dalej Bankiem przekazuje do informacji opis systemu
Bardziej szczegółowoAGATA PISZKO. Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych
AGATA PISZKO Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych Spis treści Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych 1. Geneza kontroli zarządczej... 3 2. Istota kontroli zarządczej...
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Jordanowie
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Jordanowie 1 W związku z opublikowaniem przez Komisję Nadzoru Finansowego Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, Bank Spółdzielczy
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Bieszczadzkim Banku Spółdzielczym w Ustrzykach Dolnych
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Bieszczadzkim Banku Spółdzielczym w Ustrzykach Dolnych Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Bieszczadzkim Banku Spółdzielczym w Ustrzykach Dolnych 1 W związku
Bardziej szczegółowo