OCENA STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W BIECZU ZA 2017 ROK

Transkrypt

1 OCENA STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W BIECZU ZA 2017 ROK Uchwałą Zarządu Banku Spółdzielczego w Bieczu nr 59/Z/2014 z dnia r. oraz uchwałą Rady Nadzorczej nr 20/RN/2014 z r. przyjęte zostały Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych. Zasady Ładu Korporacyjnego (ZŁK) dla instytucji nadzorowanych są stosowane w Banku przez wymienione organy w zakresie swoich kompetencji z uwzględnieniem zasady proporcjonalności wynikającej ze skali oraz charakteru działalności Banku a także jego możliwości technicznych i organizacyjnych. Zarząd zamieścił na stronie internetowej Banku oświadczenie o odstąpieniu od stosowania niektórych Zasad Ładu Korporacyjnego. Powołując się na 27 ZŁK Rada Nadzorcza jako organ nadzorujący dokonała oceny stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego za 2017 rok. Organizacja i struktura organizacyjna 1. Bank posiada regulamin i strukturę organizacyjną wprowadzone Uchwałą Zarządu Nr 33/Z/2011 z dnia roku i zatwierdzoną uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2011 z dnia roku. Zarówno Regulamin jak i struktura organizacyjna wymagają dostosowania do aktualnie obowiązujących przepisów Prawa Bankowego, Rekomendacji H oraz Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 roku. W nowej strukturze oraz regulaminie należy dokonać podziału zadań realizowanych w banku w sposób zapewniający w większym niż dotychczas stopniu niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej. Ponadto w regulaminie powinien zostać zamieszczony podział funkcji nadzoru i zarządzania ryzykami istotnymi pomiędzy członkami Zarządu. Zgodnie z zapisami prawa bankowego nadzór nad zarządzaniem ryzykami istotnymi sprawować będzie Prezes Zarządu, natomiast pozostali członkowie będą zarządzać ryzykami. 2. Prawa pracowników są należycie chronione a ich interesy uwzględniane poprzez stosowanie przejrzystych i obiektywnych zasad zatrudniania i wynagradzania, a także nagradzania i awansu zawodowego. 3. Bank zapewnia pracownikom możliwość anonimowego powiadamiania Zarządu lub Rady Nadzorczej o nadużyciach w Banku dotyczących naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. Rada Nadzorcza otrzymała informację o ilości zgłoszonych naruszeń i dokonała oceny adekwatności i skuteczności tej procedury. 4. Bank posiada Plan ciągłości działania którego zadaniem jest zapewnienie: 1) ciągłości realizacji procesów biznesowych, 1

2 2) minimalizacji zagrożeń utraty krytycznych aktywów, 3) odpowiedniej jakości realizacji usług, produktów i ochrona wizerunku Banku w sytuacjach krytycznych, 4) przestrzegania przepisów prawa i zawartych umów Relacja banku z udziałowcami 1. Bank działa w interesie wszystkich udziałowców, biorąc pod uwagę ich interesy, o ile nie są one sprzeczne z interesami instytucji nadzorowanej (Banku). 2. Bank zapewnia także niepreferencyjny dostęp do podstawowych informacji i gwarantuje ich rzetelność. 3. Udziałowcy mogą wpływać na funkcjonowanie Banku wyłącznie poprzez uchwały Zebrania Przedstawicieli, nie naruszając kompetencji pozostałych organów. W 2017 roku nie stwierdzono nieuprawnionego wywierania wpływu przez członków Banku na jego funkcjonowanie, w szczególności poprzez ingerowanie w sposób sprawowania zarządu. 4. Decyzja dotycząca wypłaty dywidendy za 2016 rok uzależniona była od potrzeby utrzymania odpowiedniego poziomu kapitałów własnych oraz realizacji strategicznych celów Banku a także uwzględniała rekomendacje i zalecenia wydane przez organy nadzoru. Organ zarządzający 1. Zarząd Banku ma charakter kolegialny. W roku 2017 składał się z 4 członków, w tym Prezesa Zarządu, dwóch Wiceprezesów i jednego Członka. 2. Pełnienie funkcji przez poszczególnych członków Zarządu stanowiło jedyny obszar ich aktywności zawodowej. Członkowie Zarządu nie podejmowali działalności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów lub wpływać negatywnie na ich reputację. 3. Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze złożonymi przez poszczególnych Członków Zarządu oświadczeniami oraz w oparciu o wykonywanie przez nich obowiązków na przestrzeni 2016r. dokonała oceny odpowiedniości uznając, iż zarówno poszczególni członkowie, jak i Zarząd jako organ zarządzający spełniają kryteria odpowiedniości w zakresie reputacji i kwalifikacji. Organ nadzorujący 1. Rada Nadzorcza składa się z 10 członków wybieranych przez Zebranie Przedstawicieli na czteroletnią kadencję. Wszyscy członkowie Rady Nadzorczej władają językiem polskim. 2. Członkowie Rady Nadzorczej posiadają kompetencje do należytego wykonywania obowiązków nadzorowania Banku wynikające z wiedzy, doświadczenia oraz umiejętności niezbędnych do wykonywania powierzonej funkcji. Ponadto dają rękojmię należytego wykonywania powierzonych im obowiązków, co zostało potwierdzone przez Zebranie Przedstawicieli w ramach oceny odpowiedniości. 3. Członkowie Rady Nadzorczej w 2017 roku nie podejmowali aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktów interesów lub wpływać negatywnie na ich reputację jako członków Rady Nadzorczej Banku. 4. W 2017 roku odbyło się 5 posiedzeń Rady Nadzorczej. 5. W dniu 26 sierpnia 2017 roku powołany został Komitet Audytu spośród członków Rady spełniających kryterium niezależności. Komitet audytu odbył posiedzenie w dniu roku. 2

3 Polityka wynagrodzeń 1. Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagrodzeń, której zasady zostały określone w regulacji wewnętrznej. 2. Bank przy ustalaniu polityki wynagradzania uwzględnia swoją sytuację finansową. 3. Rada Nadzorcza nie dokonała przeglądu ogólnych i szczegółowych zasad przyznawania i wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń oraz kryteriów wyłaniania pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka w Banku za 2016 rok. 4. Rada Nadzorcza Banku w ramach Sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej nie przedstawiła Zebraniu Przedstawicieli raportu z oceny funkcjonowania polityki wynagradzania w Banku za 2016 rok. 5. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ustalone zostało przez Zebranie Przedstawicieli adekwatnie do pełnionej funkcji i skali działalności Banku. 6. Obowiązująca w 2017 roku polityka zmiennych składników wynagrodzeń była zatwierdzona przez Radę Nadzorczą. Polityka informacyjna 1. Polityka informacyjna Banku została przyjęta uchwałą Zarządu i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą. Zasady Polityki informacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Banku. 2. Polityka zapewnia członkom Banku równy dostęp do informacji. Określa również zasady i terminy udzielania odpowiedzi członkom oraz klientom Banku. 3. Polityka informacyjna zapewnia także ochronę informacji prawnie chronionych przed nieuprawnionym ujawnieniem. 4. W 2017 roku Bank prowadził przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby członków Banku oraz klientów. Działalność promocyjna i relacje z klientami 1. Przekazy reklamowe stosowane przez Bank w 2017 roku były rzetelne i nie wprowadzały w błąd klientów oraz cechowały się poszanowaniem powszechnie obowiązujących przepisów prawa, zasad uczciwego obrotu, jak również dobrych obyczajów. 2. Bank dokładał starań, aby oferowane produkty i usługi były adekwatne do potrzeb klientów, oraz aby wzorce umów nie zawierały postanowień niejednoznacznych czy niedozwolonych. 3. W Banku funkcjonują jasne i przejrzyste zasady rozpatrywania skarg i reklamacji. Proces ich rozpatrywania został sformalizowany w Regulamin rozpatrywania skarg składanych przez Klientów w Banku Spółdzielczym w Bieczu. 4. W 2017 roku Bank dążył do polubownego rozwiązywania sporów ze swoimi klientami. Dochodząc swoich roszczeń, w szczególności prowadząc działania windykacyjne wobec klientów, działał profesjonalnie i dbał o swoją dobrą reputację. Kluczowe systemy oraz funkcje wewnętrzne 1. Bank posiada adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli wewnętrznej mający na celu zapewnienie prawidłowości procedur administracyjnych i księgowych, a także 3

4 sprawozdawczości finansowej oraz rzetelnego raportowania wewnętrznego i zewnętrznego, zgodności działania z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz z uwzględnieniem rekomendacji nadzorczych. 2. Na przestrzeni 2017 roku wprowadzone zostały zmiany do system kontroli wewnętrznej które podyktowane były: a) przystąpieniem Banku Spółdzielczego w Bieczu do Spółdzielni Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS i przejęciem audytu wewnętrznego przez Spółdzielnię, b) wejściem w życie Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 roku w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach. c) wydaniem Rekomendacji H Komisji Nadzoru Finansowego z dnia roku dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach, Nowa regulacja została wprowadzona uchwałą Rady Nadzorczej 13/RN/2017 z dnia r. i obowiązuje od r. 3. W 2017 roku w Banku działała komórka ds. zgodności, której zadaniem była ocena zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi. 4. W 2017 roku w Banku funkcjonował system zarządzania ryzykiem zorganizowany adekwatnie do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności przy uwzględnieniu strategicznych celów Banku, w tym strategii zarządzania ryzykiem. 5. Podstawowymi regulacjami wewnętrznymi składającymi się na system zarządzania ryzykiem w Banku są Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Bieczu, oraz strategie i polityki dotyczące zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Strategie i Polityki wprowadzone są uchwałami Zarządu, podlegającymi zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. 6. Rada Nadzorcza Banku w ramach funkcjonującego w Banku systemu informacji zarządczej sprawuje nadzór nad skutecznością zarządzania ryzykiem, poprzez otrzymywanie regularnej i aktualnej informacji o ryzyku zidentyfikowanym w obecnej lub przyszłej działalności Banku, charakterze, skali i złożoności ryzyka oraz działaniach podejmowanych w ramach zarządzania ryzykiem. Podsumowanie Rada Nadzorcza zobowiązuje Zarząd Banku do uwzględnienia w: 1) Polityce Ładu Korporacyjnego 2) Zasadach Ładu Korporacyjnego (Uchwała Zarządu Nr 59/Z/2014 z dnia roku), 3) Oświadczeniu Zarządu o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego, umieszczonym na stronie internetowej Banku, zmian będących wynikiem : 1) wprowadzenia Procedury anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń prawa oraz obowiązujących procedur i standardów etycznych w Banku Spółdzielczym w Bieczu ( 6 ZŁK), 2) dokonania oceny niezależności członków organu nadzorującego w celu wyboru Komitetu audytu ( 22 ust.1 i 2 ZŁK), 3) powołania Komitet audytu w dniu r. ( 22 ust.4-6 ZŁK w części dotyczącej Komitetu audytu), 4

5 Ocena Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia stosowanie w Banku Spółdzielczym w Bieczu, Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w zakresie objętym oświadczeniami organów statutowych Banku o stosowaniu wyżej wymienionych Zasad. W okresie objętym niniejszą oceną nie stwierdzono przypadków naruszenia Zasad Ładu Korporacyjnego. Biecz, dnia roku Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Bieczu 5