Grupa Kapitałowa Orphée SA

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa Orphée SA Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. zawierające skrócone dane jednostkowe Janusz Płocica Domingo Dominguez Krzysztof Rudnik Piotr Skrzyński Wojciech Suchowski - Przewodniczący Rady Dyrektorów - Członek Rady Dyrektorów - Członek Rady Dyrektorów - Członek Rady Dyrektorów - Członek Rady Dyrektorów Genewa, 14 sierpnia 2015 r.

2 Zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących i ich wpływ na prezentowane sprawozdanie W dniu 7 sierpnia 2015 roku w siedzibie Spółki, w obecności szwajcarskiego notariusza, odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Zgromadzenie to przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszeniem opublikowanym na stronie internetowej Spółki oraz w systemie ESPI Raporcie Bieżącym nr 18/2015 oraz w systemie EBI Raporcie Bieżącym nr 41/2015 oraz ogłoszeniem nr opublikowanym w szwajcarskim publikatorze - Swiss Official Gazette of Commerce - na podstawie art. 7 Statutu Spółki. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dokonało: - wyboru Członków Rady Dyrektorów na rok finansowy 2015 w osobach Pana Piotra Skrzyńskiego, Pana Janusza Płocicy, Pana Wojciecha Suchowskiego, Pana Krzysztofa Rudnika oraz Pana Domingo Domingueza, - wyboru Przewodniczącego Rady Dyrektorów Orphée SA na rok finansowy 2015 w osobie Pana Janusza Płocicy, - wyboru Gerofid, Société Fiduciaire SA z siedzibą w Genewie, rue du Nant na rewidenta Spółki za rok 2014 i 2015 Zgodnie z Załącznikiem nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect, Spółka ma obowiązek opublikować w formie raportu okresowego skonsolidowany raport kwartalny za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku w terminie do dnia 14 sierpnia 2015 roku. Postanowienia Regulaminu nie dopuszczają możliwości przesunięcia publikacji sprawozdania po tym terminie, nawet w sytuacjach nadzwyczajnych. W związku z rezygnacją Synergie & Partenaires Société Fiduciaire SA wybranego przez Zwyczajne Walne Zgromadzeni Akcjonariuszy w dniu 7 lipca 2014 r. rewidenta Spółki na rok obrotowy 2014, Rada Dyrektorów pragnie zwrócić uwagę, że jednostkowe sprawozdanie Orphée S.A. za rok obrotowy 2014 nie zostało zbadane. Ponadto rewident specjalny dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego - BTFG Audit Sp. z o.o. przedstawił stanowisko dotyczące odmowy wydania opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Orphée SA za rok Rada Dyrektorów pragnie zwrócić uwagę, że oba sprawozdania za rok 2014 są kluczowe do oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy. Dlatego też, Rada Dyrektorów deklaruje, że niezwłocznie podejmie prace, których celem będzie sporządzenie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, które zostaną poddane badaniu przez wybranych biegłych rewidentów. Mając powyższe na uwadze, Rada Dyrektorów Spółki wskazuje, że niniejsze sprawozdanie zostało przygotowane przez zewnętrzny podmiot działający na zlecenie Spółki reprezentowanej przez poprzednią Radę Dyrektorów. Obecna Rada Dyrektorów do dnia dzisiejszego nie uzyskała całościowego dostępu do danych będących podstawą sporządzenia tego sprawozdania, a dopiero w dniu 14 sierpnia 2015 r. uzyskała projekt treści niniejszego sprawozdania, i w tak krótkim czasie nie była w stanie uzyskać wiedzy pozwalającej na ocenę prawdziwości, rzetelności i kompletności przedstawionych w nim informacji. Rada Dyrektorów pragnie podkreślić, iż w zaistniałej sytuacji nie miała realnej możliwości zapoznania się z sytuacją Spółki oraz jej Grupy w sposób pozwalający na weryfikację poprawności danych zawartych w niniejszym sprawozdaniu. Rada Dyrektorów wskazuje, iż wszystkie informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu znalazły się w nim z inicjatywy i za wiedzą poprzedniej Rady Dyrektorów, która miała wyłączny wpływ na zakres i sposób prezentacji danych zawartych w tym sprawozdaniu. Jednocześnie Rada Dyrektorów zaznacza, iż prowadzić będzie dalsze działania mające na celu zapoznanie się z aktualną sytuacją gospodarczą i funkcjonowaniem Spółki oraz jej Grupy. Dlatego też Rada Dyrektorów nie może wykluczyć, że w toku dalszej pracy operacyjnej konieczne będzie dokonanie stosownych korekt w odniesieniu do prezentowanych obecnie informacji, co może również wpływać na kształt danych obejmujących kolejne okresy sprawozdawcze. JANUSZ PŁOCICA DOMINGO DOMINGUEZ KRZYSZTOF RUDNIK PIOTR SKRZYŃSKI WOJCIECH SUCHOWSKI - PRZEWODNICZĄCY RADY DYREKTORÓW - CZŁONEK RADY DYREKTORÓW - CZŁONEK RADY DYREKTORÓW - CZŁONEK RADY DYREKTORÓW - CZŁONEK RADY DYREKTORÓW 2

3 I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2015 R SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONDOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INFORMACJE OGÓLNE OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ ORPHÉE SA ORAZ ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ SKŁAD RADY DYREKTORÓW (ZARZĄDU) I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI (PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH) ZAŁOŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE OD 1 STYCZNIA 2015 R STOSOWANE ZASADY KONSOLIDACJI Z UWZGLĘDNIENIEM NOWEJ DEFINICJI kontroli w MSSF ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH PROFESJONALNY OSĄD NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI PODATEK DOCHODOWY ŚRODKI TRWAŁE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ZAPASY NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KAPITAŁ PODSTAWOWY OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ PAPIERY DŁUŻNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Z TYTUŁU NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH INSTRUMENTY FINANSOWE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ZATRUDNIENIE W GRUPACH ZAWODOWYCH WYNAGRODZENIA, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, WYPŁACONE CZŁONKOM ZARZĄDU I ORGANÓW NADZORCZYCH SPÓŁEK KAPITAŁOWYCH NABYCIE SPÓŁEK ZALEŻNYCH II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2015 R SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY BILANS SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE JEDNOSTKI ZALEŻNE I WSPÓŁKONTROLOWANE POŻYCZKI UDZIELONE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI DYWIDENDY OTRZYMANE, WYPŁACONE, ZADEKLAROWANE PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4 7.1 PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ZAŁOŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE OD 1 STYCZNIA 2015 R OŚWIADCZENIE RADY DYREKTORÓW (ZARZĄDU) WYNIKI SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ

5 I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2015 R. 1. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres 3 miesięcy Okres 3 miesięcy Okres 6 miesięcy Okres 6 miesięcy Od 1 kwietnia 2015 do 30 czerwca 2015 Od 1 kwietnia 2014 do 30 czerwca 2014 Od 1 stycznia 2015 do 30 czerwca 2015 Od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (157) 186 (640) 685 Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności (497) 19 (348) 282 Zysk (strata) brutto (49) 77 (349) 809 Podatek dochodowy 110 (244) 143 (198) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (159) 321 (492) Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto za okres (159) 321 (492) Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (159) 321 (492) Akcjonariuszom niesprawującym kontroli Średnia liczba akcji w okresie (w szt.) Podstawowy zysk netto na jedną akcję przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej według średnioważonej liczby akcji w CHF Rozwodniony zysk netto na jedną akcję przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej według średnioważonej liczby akcji w CHF -0, , , , , , , ,

6 2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Okres 3 miesięcy Okres 3 miesięcy Okres 6 miesięcy Okres 6 miesięcy Od 1 kwietnia 2015 do 30 czerwca 2015 Od 1 kwietnia 2014 do 30 czerwca 2014 Od 1 stycznia 2015 do 30 czerwca 2015 Od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 Zysk (strata) netto za okres (159) 321 (492) Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych 33 - (1 105) - Pozostałe inne całkowite dochody - (78) - (369) Inne całkowite dochody netto 33 (78) (1 105) (369) Całkowity dochód netto za okres (126) 243 (1 597) 638 Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (126) 243 (1 597) 638 Akcjonariuszom niesprawującym kontroli

7 3. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS BILANS Nota 30 czerwca grudnia 2014 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jedn. podporządkowane Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe aktywa finansowe 2 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne (8 827) - Zyski zatrzymane/niepokryte straty (5 806) Wynik okresu bieżącego (492) (6 942) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (2 636) (1 531) Udziały niekontrolujące (3) (164) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

8 4. SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONDOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres zakończony Okres zakończony 30 czerwca czerwca 2014 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) netto (492) Podatek dochodowy 143 (198) Zysk( strata przed opodatkowaniem) (349) 809 Korekty: (3 621) (2 222) Udział w wyniku jednostek współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Odsetki 91 - Zmiana stanu należności (977) (608) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (379) 195 Zmiana stanu rezerw (396) 6 Zmiana stanu zapasów 328 (870) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 002) (1 081) Zmiana stanu innych aktywów (1) - (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy (46) - Inne korekty (745) - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 970) (1 017) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych - 16 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek i kredytów II. Wydatki Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne Wydatki na udzielone pożyczki Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (353) 65 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I. Wpływy Wpływy z otrzymanych kredytów, pożyczek 97 - Inne wpływy 39 II. Wydatki Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek Wydatki z tytułu nabycia akcji własnych Inne wydatki finansowe 56 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (8 919) (994) Przepływy pieniężne razem (13 242) (1 946) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (13 242) (1 946) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

9 5. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Różnice z przeliczeń kursowych Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (5 323) (1 531) (164) Zysk / strata za okres (492) (492) - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (1 105) (1 105) - Całkowite dochody za okres ogółem (492) (1 105) (1 597) - Nabycie udziałów niekontrolujących (483) (483) 161 (322) Korekta kosztu emisji odniesiona na agio - - (56) - - (56) - (56) Udziały i akcje własne do umorzenia - (8 827) - - (8 827) - (8 827) Na dzień 30 czerwca (8 827) (6 298) (2 636) (3) (492) (1 105) (1 597) Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Różnice z przeliczeń kursowych Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (444) Zysk / strata za okres Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (222) (222) (1) Całkowite dochody za okres ogółem (222) 785 (1) 784 Inne - rozliczenie kosztu pozyskania (38) (38) (38) Na dzień 30 czerwca (666) (223) 9

10 6. INFORMACJE OGÓLNE 6.1 OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ ORPHÉE SA ORAZ ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ Grupa Kapitałowa Orphée SA ( Grupa ) składa się z jednostki dominującej Orphée SA ( Jednostka Dominująca, Spółka, Emitent ) i jej spółek zależnych. Siedziba Spółki mieści się w Genewie, Plan-les-Quates. Spółka jest wpisana do Rejestru Handlowego w Genewie (Registre Commerce du Canton de Genève) pod numerem CH Nadano jej kod zgodnie z klasyfikacją działalności DUNS Nr oraz NIP Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż odczynników, testów i aparatury do diagnostyki in vitro. Głównym miejscem prowadzenia działalności Jednostki Dominującej jest Szwajcaria, a dla spółek zależnych: Kormej Diana - Białoruś, Kormiej Rusłand - Rosja, Innovation Enterprises Ltd. Irlandia, Orphee Technics Sp. z o. o. - Polska. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 r. i na dzień 31 grudnia 2014 r. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2014 r. podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Biegły rewident w dniu 30 czerwca 2015 r. wydał stanowisko o odstąpieniu o wydaniu opinii, opublikowane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2014 r. raportem rocznym nr 45/2015. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 r. i na dzień 31 grudnia 2014 r. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2014 r. podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Biegły rewident zrzekł się pełnomocnictwa do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego zgodnie z pismem datowanym na 4 czerwca 2015 r. zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2015. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2014 r., będące danymi porównawczymi w sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r. nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2014 r., będące danymi porównawczymi do niniejszego sprawozdania finansowego podlegały badaniu, a ich wartość może różnić się od danych porównawczych wykorzystanych do przygotowania sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2015 r. Na dzień 30 czerwca 2015 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach podporządkowanych jest równy udziałowi w kapitale tych jednostek, z wyjątkiem spółek: Innovation Enterprises Ltd. oraz Diesse Diagnostica Sense S.p.A. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Jednostki Dominującej oraz następujących jednostek podporządkowanych: Nazwa Udział w Udział w Charakter Metoda kapitale głosach zależności konsolidacji Orphee Technics Sp. z o. o. 100,0% 100,0% Zależny Pełna Kormej Diana (Sp. z o.o.) 98,5% 98,5% Zależny Pełna Kormiej Rusłand (Sp. z o.o.) 100,0% 100,0% Zależny Pełna Innovation Enterprises Ltd. 99,88% 99,98% Zależny Pełna Diesse Diagnostica Senese S.p.A. 45,0% 50,0% Współkontrolowany Praw własności Głównym przedmiotem działalności podmiotów jest: 1. Orphee Technics Sp. z o. o. - obecnie zarządzanie nieruchomościami, docelowo również działalność produkcyjna w zakresie odczynników biochemicznych oraz działalność handlowa; 2. Kormej Diana import na Białoruś sprzętu medycznego, materiałów eksploatacyjnych i odczynników, dystrybucja na terenie Białorusi; 3. Kormiej Rusłand import do Federacji Rosyjskiej sprzętu medycznego i odczynników, dystrybucja na terenie Federacji Rosyjskiej; 4. Innovation Enterprises Ltd. irlandzki producent i dystrybutor rozwiązań z zakresu diagnostyki medycznej stosowanej w biochemii, immunologii, cytologii oraz w badaniach POCT na rynku IVD, 10

11 5. Diesse Diagnostica Senese S.p.A. producent testów oraz aparatury w obszarze immunologii, mikrobiologii i ESR, dystrybutor sprzętu medycznego. Spółka w dniu 13 stycznia 2015 r. objęła dodatkowe udziały w kapitale Spółki Innovation Innovation Enterprises Ltd., w związku z czym udział w kapitale wzrósł z 93,9% do 99,88%. Cena nabycia wyniosła 322 tys. CHF. Poza wymienionymi powyżej w okresie zakończonym 30 czerwca 2015 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zaszły inne zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Orphée SA. 6.2 SKŁAD RADY DYREKTORÓW (ZARZĄDU) I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W dniu 10 lipca 2014 r. Rejestr Handlowy w Genewie dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki. Organami Jednostki Dominującej są: 1. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, 2. Rada Dyrektorów, 3. Komitet do spraw Wynagrodzeń, 4. Organ Kontroli. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy posiada następujące niezbywalne uprawnienia do: 1. Zmiany Statutu Spółki, 2. Powoływania i odwoływania Członków Rady Dyrektorów, 3. Powoływania i odwoływania Członków Komitetu ds. Wynagrodzeń, 4. Mianowania i powoływania Organu Kontroli, 5. Zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego, podejmowania uchwał w sprawie przeznaczania zysku netto i ustalania wysokości dywidendy oraz wynagrodzeń Rady Dyrektorów, 6. Udzielania absolutorium członkom Rady Dyrektorów. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jest statutowym organem Orphée SA. Walne Zgromadzenie zwołuje Rada Dyrektorów. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały podjęte następujące uchwały zmieniające skład Rady Dyrektorów: W dniu 7 sierpnia 2015 r. zgodnie z raportem bieżącym 51/2015: 1) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA, mając na uwadze okres kadencji dotychczasowych członków Rady Dyrektorów Orphee SA, poddało pod głosowanie kandydaturę Pana Michel Legrand na członka Rady Dyrektorów Spółki, kandydatura nie przeszła i Pan Michel Legrand nie został wybrany; 2) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA, mając na uwadze okres kadencji dotychczasowych członków Rady Dyrektorów Orphee SA, powołuje Pana Piotra Skrzyńskiego do pełnienia funkcji członka Rady Dyrektorów Orphee SA na kadencję obejmującą rok finansowy 2015, rozpoczynającą się wraz z zakończeniem niniejszego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia; 3) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA, mając na uwadze okres kadencji dotychczasowych członków Rady Dyrektorów Orphee SA, powołuje Pana Janusza Płocicę do pełnienia funkcji członka Rady Dyrektorów Orphee SA na kadencję obejmującą rok finansowy 2015, rozpoczynającą się wraz z zakończeniem niniejszego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia; 4) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA, mając na uwadze okres kadencji dotychczasowych członków Rady Dyrektorów Orphee SA, powołuje Pana Wojciech Suchowski do pełnienia funkcji członka Rady Dyrektorów Orphee SA na kadencję obejmującą rok finansowy 2015, rozpoczynającą się wraz z zakończeniem niniejszego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia; 5) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA, mając na uwadze okres kadencji dotychczasowych członków Rady Dyrektorów Orphee SA, powołuje Pana Krzysztof Rudnik do pełnienia funkcji członka Rady Dyrektorów Orphee SA na kadencję obejmującą rok finansowy 2015, rozpoczynającą się wraz z zakończeniem niniejszego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia; 11

12 6) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA, mając na uwadze okres kadencji dotychczasowych członków Rady Dyrektorów Orphee SA, powołuje Pana Domingo Dominguez do pełnienia funkcji członka Rady Dyrektorów Orphee SA na kadencję obejmującą rok finansowy 2015, rozpoczynającą się wraz z zakończeniem niniejszego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia; 7) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA powołuje, działając na podstawie art. 5 ust. 3 Statutu Orphee SA, Pana Janusza Płocicę do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Dyrektorów Orphee SA na kadencję obejmującą rok finansowy 2015, rozpoczynającą się wraz z zakończeniem niniejszego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Do uprawnień Rady Dyrektorów należy: 1. Kierowanie i wydawanie niezbędnych zarządzeń, 2. Ustalanie organizacji Spółki, 3. Ustalanie sposobu i warunków prowadzenia księgowości oraz kontroli i planowania finansowego, 4. Wyznaczanie i odwoływanie osób odpowiedzialnych za kierownictwo wykonawcze, 5. Organizacja Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i wykonywanie uchwał, 6. Podejmowanie uchwał potwierdzających podwyższenia kapitału zakładowego oraz w sprawie zmian Statutu, 7. Rozpatrywanie kompetencji zawodowych biegłych rewidentów. Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. Organem statutowym w tym zakresie jest Organ Kontroli. Akcjonariusze dokonali wyboru biegłego rewidenta: Synergie & Partenaires Société Fiduciaire SA dla ustawowego sprawozdania finansowego za rok obrachunkowy 2014 oraz BTFG Audit Sp. z o.o., ul. Śniadeckich 17, Warszawa, Polska jako rewident specjalny dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ustawowy biegły rewident zrzekł się pełnomocnictwa do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego, natomiast rewident specjalny wydał stanowisko o odstąpieniu o wydaniu opinii, więcej informacji w nocie 6.1. W dniu 7 sierpnia 2015 r. zgodnie z raportem bieżącym 51/2015 podjęto następujące uchwały: 1) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Orphee SA powołuje Gerofid, Société Fiduciaire SA z siedzibą w Genewie, rue du Nant, do pełnienia funkcji rewidenta Spółki za rok 2014 i PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 7.1 PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF-UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF UE. Sprawozdania spółek wchodzących w skład Grupy sporządzane są wg lokalnych standardów, a następnie podlegają przekształceniu na MSR/MSSF. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 r. 12

13 7.2 ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI (PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH) W okresie zakończonym 30 czerwca 2015 r. Grupa nie dokonywała zmian polityki rachunkowości. Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 r. 7.3 ZAŁOŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Rada Dyrektorów Jednostki Dominującej na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie możliwości kontynuowania działalności. 7.4 WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Walutą pomiaru oraz walutą sprawozdawczą Jednostki Dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE OD 1 STYCZNIA 2015 R. Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2015: Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 21 Opłaty - zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy. Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany w MSSF, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2015 r. nie wywarły istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 7.6 STOSOWANE ZASADY KONSOLIDACJI Z UWZGLĘDNIENIEM NOWEJ DEFINICJI kontroli w MSSF 10 Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki, sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych oraz udziały w jednostce współkontrolowanej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. 13

14 Zgodnie z MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy i tylko wtedy, gdy podmiot dominujący jednocześnie: posiada władzę nad jednostką, w której dokonał inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonał inwestycji, oraz posiada możliwość wykorzystania władzy nad jednostką, w której dokonał inwestycji, do wywierania wpływu na kwotę zwrotów inwestora. Dokonując oceny czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji zarząd Jednostki Dominującej bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności. Grupa dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad daną jednostką, jeżeli fakty i okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego bądź więcej z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej. Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej. Udziały w jednostkach współkontrolowanych, gdzie Grupa sprawuje współkontrolę są ujmowane metodą praw własności. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto wspólnego przedsięwzięcia dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę. Ocena inwestycji w spółki współkontrolowane pod kątem utraty wartości ma miejsce, kiedy istnieją przesłanki wskazujące na to, że nastąpiła utrata wartości lub odpis z tytułu utraty wartości dokonany w latach poprzednich już nie jest wymagany. 8. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 8.1 PROFESJONALNY OSĄD W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Grupy Kapitałowej wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie miał profesjonalny osąd kierownictwa. Przeniesienie aktywów z nieruchomości inwestycyjnych do środków trwałych Grupa zmienia klasyfikację nieruchomości z nieruchomości inwestycyjnych do środków trwałych wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania i nieruchomości te w większym niż nieistotnym stopniu są wykorzystywane dla własnych celów Grupy. Zarząd Grupy ocenia na dzień bilansowy istotność udziału własnego Grupy w użytkowaniu danej nieruchomości i podejmuje decyzję o jej ujęciu jako nieruchomości inwestycyjnej lub środek trwały. Wycena udziałów w jednostkach współkontrolowanych W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęto udziały w spółce Diesse Diagnostica Senese S.p.A. metodą praw własności. Profesjonalnym osądem kierownictwa Jednostki Dominującej zostały objęte największe pozycje ze sprawozdania finansowego Diesse Diagnostica Senese S.p.A. tj.: wartość zapasów, należności oraz wynik finansowy. Podstawą osądu były posiadane dane historyczne oraz wewnętrzne analizy. 8.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje okresowej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. 14

15 Poniżej przedstawiono najistotniejsze szacunki dokonywane przez Grupę. Odpisy aktualizujące oraz utrata wartości aktywów niefinansowych Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień 30 czerwca 2015 r. w ocenie Zarządów spółek Grupy nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie wewnętrznych szacunków i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Szacunków dokonuje się na podstawie wzorów wyprowadzonych na podstawie dotychczasowego doświadczenia. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Spółki Grupy nie tworzą rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych. Lokalne prawa, na podstawie których działają spółki Grupy nie wymagają tworzenia rezerw na odprawy emerytalne. Z uwagi na te przepisy oraz niewielkie ewentualne wysokości takich rezerw Grupa zdecydowała ich nie tworzyć. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Grupa wykorzystuje szacunki w celu określenia wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 9. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9.1 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności. W Grupie Kapitałowej wyróżniono następujące segmenty sprawozdawcze, które są zbieżne z branżami w segmencie IVD: 1. Biochemia sprzedaż analizatorów biochemicznych oraz odczynników, 2. Hematologia - sprzedaż analizatorów hematologicznych oraz odczynników, 3. Analityka Ogólna sprzedaż odczynników do analizy parametrów moczu, 4. Parazytologia sprzedaż probówek i aparatury do analizy pasożytów w kale, 5. Elektroforeza sprzedaż żeli do rozdziału białek oraz analizatorów z linia odczynnikową, 6. Koagulologia sprzedaż odczynników i analizatorów do badań krzepliwości krwi, 7. Cytologia sprzedaż analizatorów i odczynników do badań cytologicznych, 8. Immunologia sprzedaż analizatorów i odczynników immunologicznych, 9. ESR sprzedaż analizatorów i odczynników do sedymentacji erytrocytów, 10. Serwis sprzedaż części zamiennych. 15

16 W związku z faktem, iż wyniki finansowe w podziale na obszary geograficzne nie podlegają obecnie regularnym przeglądom przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, a także nie są dostępne wystarczające informacje finansowe w podziale na obszary geograficzne, począwszy od skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 września 2014 r. Grupa odstąpiła od prezentacji segmentów operacyjnych w podziale na obszary geograficzne. Grupa pozostaje natomiast przy prezentacji segmentów w podziale na rodzaj oferowanych usług i wyrobów. Grupa rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. Rada Dyrektorów dokonuje oceny wyników segmentu na podstawie przychodów oraz wyniku segmentu. Polityka podatkowa zarządzana jest na poziomie całej Grupy i nie jest alokowana do segmentów operacyjnych. Informacje dotyczące segmentów działalności sporządza się zgodnie z zasadami rachunkowości przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Orphée SA. Poniższe tabele przedstawiają analizę segmentową za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 r. oraz okres porównywalny zakończony dnia 30 czerwca 2014 r. Biochemia Hematologia Analityka Ogólna Parazytologia Elektroforeza Koagulologia Cytologia Immunologia ESR Serwis Pozostałe RAZEM Okres zakończony 30 czerwca 2015 Przychody ze sprzedaży Zysk segmentu (62) (1 069) (717) Pozostałe przychody (nie przypisane do segmentu) Pozostałe koszty (nie przypisane do segmentu) Biochemia Hematologia Analityka Ogólna Parazytologia Elektroforeza Koagulologia Cytologia Immunologia ESR Serwis Pozostałe RAZEM Okres zakończony 30 czerwca 2014 Przychody ze sprzedaży Zysk segmentu Pozostałe przychody (nie przypisane do segmentu) Pozostałe koszty (nie przypisane do segmentu) PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony dnia 30 czerwca 2015 r. przedstawiają się następująco: Bieżący podatek dochodowy Okres zakończony 30 czerwca 2015 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 173 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (30) Dotyczący zwrotu podatku z tytułu wydatków na badanie i rozwój 0 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat

17 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za okres zakończony dnia 30 czerwca 2015 r. przedstawia się następująco: Okres zakończony 30 czerwca 2015 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (349) Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem (349) Podatek według średniej stawki stawki podatkowej obowiązującej w Grupie (17%) (59) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 82 Zyski niebędące podstawą do opodatkowania (17) Nierozpoznane aktywo podatkowe (strata podatkowa) 15 Pozostałe (podatek kapitałowy Szwajcaria) 122 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 143 Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 143 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - Główne pozycje aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentują się następująco: 30 czerwca grudnia 2014 Aktywo związane z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Aktywo dotyczące zwrotu podatku z tytułu wydatków na badanie i rozwój Aktywa z tytułu podatku odroczonego czerwca grudnia 2014 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest związana z wyceną do wartości godziwej środków trwałych prezentowanych przez Grupę w związku z nabyciem udziałów w spółce Orphée Technics Sp. z o.o.. Więcej informacji dotyczących przejęcia w nocie nr ŚRODKI TRWAŁE Nieruchomość położona w Irlandii w Carrigtwohill, stanowiąca własność spółki zależnej Innovation Enterprises Ltd, stanowi zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego. Grupa nie posiada żadnych zobowiązań umownych, których przedmiotem jest nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a które nie byłyby ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 9.4 INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Nieruchomości inwestycyjne związane są z nabyciem udziałów w jednostce zależnej Orphee Technics Sp. z o. o. we wrześniu 2014 r. Na nieruchomościach należących do Orphee Technics Sp. z o.o. ustanowiono hipotekę, która jest zabezpieczeniem kredytu obrotowego dla akcjonariusza PZ Cormay S.A. Kwota kredytu obrotowego wynosi tys. PLN. W pozostałych aktywach długoterminowych prezentowane są udziały w jednostkach współkontrolowanych wycenionych metodą praw własności. 9.5 ZAPASY Zmiany odpisu aktualizującego zapasy były następujące: Odpisy aktualizujące wartość zapasów Okres zakończony 30 czerwca 2015 Okres zakończony 30 czerwca 2014 Na dzień 1 stycznia Zwiększenie

18 Nabycie jednostki zależnej - - Wykorzystanie - - Rozwiązanie - - Na dzień 30 czerwca Na zapasach należących do Orphée SA ustanowiono zastaw, który jest zabezpieczeniem kredytu obrotowego dla PZ Cormay S.A. Zastaw ten ustanowiony jest na towarach handlowych w wysokości tys. PLN. Kwota kredytu obrotowego wynosi tys. PLN. 9.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności od jednostek powiązanych (z wyłączeniem jednostek współzależnych i stowarzyszonych) 30 czerwca grudnia * Należności od jednostek współzależnych Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych Zaliczka na nabycie udziałów w jednostce zależnej Pozostałe należności od osób trzecich 2 4 Należności ogółem (netto) * Patrz nota nr Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem Kierownictwa Jednostki Dominującej, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne w dniu publikacji niniejszego sprawozdania. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Odpisy aktualizujące wartość należności Okres zakończony 30 czerwca 2015 Okres zakończony 30 czerwca 2014 Na dzień 1 stycznia Zwiększenie 6 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie - - Na dzień 31 grudnia Należności brutto KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 30 czerwca 2015 r. oraz 31 grudnia 2014 r. kapitał akcyjny (podstawowy) podmiotu dominującego (Grupy) wynosi tys. CHF i jest podzielony na akcji o wartości nominalnej 0,1 CHF każda. Skup akcji własnych 22 stycznia 2015 r. została podjęta przez Radę Dyrektorów Spółki uchwała w sprawie przeprowadzania skupu akcji własnych (dalej buy back ) przez Spółkę (dalej Uchwała ). Zgodnie z treścią Uchwały Spółka dokonała procedury buy back do wysokości 10% jej wszystkich wyemitowanych akcji (tj. do liczby akcji) za łączną cenę nie przekraczającą kwoty złotych (tj. do kwoty 8,90 złotych za jedną akcję). Środki pieniężne na realizację buy back zostały przeznaczone ze środków pochodzących z kapitałów rezerwowych Spółki. 18

19 Procedura buy back została przeprowadzona zgodnie z przepisami prawa szwajcarskiego, z uwzględnieniem jednakże prawa polskiego (w tym regulacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka Akcyjna), w zakresie w jakim Spółka jest zobowiązana do ich stosowania w Polsce. Spółka działała będzie również z poszanowaniem innych przepisów prawa, w tym w szczególności Rozporządzenia Komisji (WE) nr 2273/2003 z dnia 22 grudnia 2003 r. wykonującego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do zwolnień dla programów odkupu i stabilizacji instrumentów finansowych. Spółka jest zobowiązana do równego traktowania wszystkich akcjonariuszy. W tym kontekście Spółka zwraca uwagę, że spółka PZ Cormay S.A. zobowiązała się wobec Spółki i IPOPEMA Securities S.A., że w przypadku niedojścia do skutku transakcji nabycia przez Spółkę pozostałych 50% akcji w spółce Diesse Diagnostica Senese S.p.A. ( Diesse ) w terminie do dnia 31 grudnia 2015 r. i nabywania w związku z tym przez Spółkę akcji własnych, PZ Cormay S.A. nie będzie zbywać posiadanych przez siebie akcji Spółki na rzecz Spółki. Rada Dyrektorów postanowiła, że akcje Spółki, które zostaną skupione, pozostaną w posiadaniu Spółki w celu dokonania ich odsprzedaży w ciągu najbliższych 6 lat. Wykonanie ww. Uchwały zostało powierzone Przewodniczącemu Rady Dyrektorów Spółki. Uchwała została podjęta jednogłośnie. Uchwała została podjęta z związku z wyrokiem z dnia 30 grudnia 2014 r., wydanym w sprawie ORPHEE/DIESSE DIAGNOSTICA HOLDING S.r.l. i Senese Holding S.r.l. Planowane przez Spółkę nabycie pozostałych 50% akcji spółki Diesse jest obecnie niemożliwe do przeprowadzenia. Skup akcji własnych finalizacja transakcji Rada Dyrektorów Orphée SA z siedzibą w Genewie, Szwajcaria w Raporcie 30/2015 z dnia 2 kwietnia 2015 informowała, iż otrzymała od firmy inwestycyjnej potwierdzenie zawarcia transakcji instrumentami finansowymi dokonanych poza obrotem zorganizowanym za pośrednictwem firmy inwestycyjnej w ramach procesu skupu akcji własnych Spółki ( Potwierdzenie ). Zgodnie z Potwierdzeniem, w związku z zakończonym procesem skupu akcji własnych, tj. skupem akcji Spółki do 10% jej wszystkich wyemitowanych akcji (tj. do liczby akcji) za łączną cenę nie przekraczającą kwoty złotych (tj. do kwoty nie wyższej niż 8,90 złotych za jedną akcję), wynikającym z Zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji w związku z przeprowadzeniem procedury skupu akcji własnych opublikowanego w dniu 21 lutego 2015 r. przez Spółkę (raport bieżący Spółki nr 11/2015), firma inwestycyjna pośrednicząca w skupie przekazała, iż w Warszawie w dniach r r. zawarto transakcje w wyniku których Spółka nabyła akcji na okaziciela wyemitowanych przez Spółkę, będących przedmiotem obrotu w Alternatywnym Systemie Obrotu New Connect ( Transakcje ). Wykaz znaczących akcjonariuszy (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) na dzień 30 czerwca 2015 r. IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z podmiotami zależnymi Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym ,10 31,20% 31,20% PZ Cormay S.A ,10 23,00% 23,00% Orphee SA ,10 10,00% 10,00% Quercus TFI S.A ,10 8,73% 8,73% Pozostali ,10 27,07% 27,07% Razem ,10 100,00% 100,00% W dniu 11 maja 2015 Emitent otrzymał informację, iż na podstawie art. 160 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi pan Tadeusz Tuora, z uwagi na fakt zajmowania stanowiska Członka Rady Dyrektorów Orphee SA z siedzibą w Plan les-ouates pod Genewą ("Orphee SA" lub "Spółka") informuje Emitenta, iż zawarł umowę sprzedaży akcji Orphee SA, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, w transakcji poza obrotem zorganizowanym. W wyniku zawarcia Umowy doszło do zbycia przez pana Tadeusza Tuorę (słownie: osiemset trzy tysiące czterysta pięćdziesiąt osiem) akcji zwykłych na okaziciela Spółki, które stanowią w zaokrągleniu 2,08% w kapitale zakładowym Spółki, z których przysługuje mu głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, stanowiących w zaokrągleniu 2,08 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, notowanych w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect, nie mających formy dokumentu ("Akcje"), za łączną cenę ,40 zł (słownie: jeden milion czterdzieści cztery tysiące czterysta dziewięćdziesiąt pięć złotych 40/100), tj. po cenie 1,30 zł (słownie: jeden złoty 30/100) za jedną akcję. W dniu 8 lipca 2015 Emitent otrzymał informację, iż na podstawie art. 160 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi pan Tadeusz Tuora, z uwagi na fakt zajmowania stanowiska Członka Rady Dyrektorów Orphee SA z siedzibą w Plan les-ouates pod Genewą informuje Emitenta, że zawarł umowy, których przedmiotem było: 19

20 - zbycie (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy pięćset czterdzieści) akcji Spółki w dniach r r. za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, po średniej cenie 0,83 zł za jedną akcję, tj. za łączną cenę ,20 zł, notowanych w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect, nie mających formy dokumentu, które stanowią w zaokrągleniu 6,48 % kapitału zakładowego Spółki. Z powyższych akcji przysługuje głosów, co stanowi w zaokrągleniu 6,48 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki; - zbycie (słownie: sześćdziesiąt tysięcy) akcji Spółki w dniu 30 czerwca 2015 r. za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, po średniej cenie 0,81 zł za jedną akcję, tj. za łączną cenę zł, notowanych w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect, nie mających formy dokumentu, które stanowią w zaokrągleniu 0,16 % kapitału zakładowego Spółki. Z powyższych akcji przysługuje głosów, co stanowi w zaokrągleniu 0,16 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Wykaz znaczących akcjonariuszy (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania: IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z podmiotami zależnymi Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna jednej akcji Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Udział w kapitale podstawowym ,10 31,20% 31,20% PZ Cormay S.A ,10 23,00% 23,00% Orphee SA ,10 10,00% 10,00% Quercus TFI S.A ,10 8,73% 8,73% Pozostali ,10 27,07% 27,07% Razem ,10 100,00% 100,00% 9.8 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ PAPIERY DŁUŻNE Pożyczkodawca/ Kredytodawca Kwota pożyczki z umowy Data umowy Data spłaty Saldo pożyczki w walucie transakcji Saldo pożyczki w CHF Zabezpieczenia Jean Edouard Robert tys. CHF 8 stycznia 2010 r. *) tys. CHF brak Bank Of Ireland tys. EUR 28 kwietnia 2005 r. Wrzesień 2027 r tys. EUR Bank Of Ireland 540 tys. EUR 16 maja 2008 r. Lipiec 2026 r. 438 tys. EUR 455 Bank Of Ireland 100 tys. EUR **) Okresowo odnawialny 93 tys. EUR 96 Suma Hipoteka na nieruchomości w Carrigtwohill w Irlandii oraz poręczenie od M.O Donovan w kwocie ,00 EUR, EUR oraz EUR. *) Nie wcześniej niż wtedy, gdy Orphée SA osiągnie zysk w wysokości tys. CHF oraz po 1 stycznia 2013 r. Kwoty spłat pożyczki nie mogą w żadnym roku przekroczyć rocznie 20% zysku netto Grupy Kapitałowej PZ Cormay S.A. **) Równoznaczna z datą umowy o prowadzenie rachunku. Oprocentowanie kredytów w CHF oparte jest na stopie LIBOR plus marża banku. 9.9 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE a) Sprawy sporne Postępowanie arbitrażowe Emitent był w okresie sprawozdawczym stroną postępowania arbitrażowego, dotyczącego akwizycji spółki Diesse Diagnostica Senese S.p.A. 20