WYBRANE DANE FINANSOWE

Transkrypt

1 1 S t r o n a

2 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wg MSSF tys. PLN tys. EUR Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i Sprawozdania z przepływów pieniężnych Przychody Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (66 066) (29 719) (15 584) (73 787) (6 997) (17 372) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (7 394) (2 255) (1 744) (531) Zysk (strata) w przypadający na jedną akcję (w PLN / EUR) 0,11 0,45 0,03 0, Pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej tys. PLN tys. EUR Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający jednostce dominującej Kapitał zakładowy Średnioważona liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) 3,49 3,33 0,80 0,80 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: - pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy (w nawiasie za poprzedni okres sprawozdawczy) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,2395 PLN (1 EURO = 4,2474 PLN). - pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego (w nawiasie za poprzedni okres sprawozdawczy). Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,3616 PLN (1 EURO = 4,1709 PLN). 1 S t r o n a

3 SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 INFORMACJE OGÓLNE Informacje o jednostce dominującej Skład osobowy Zarządu jednostki dominującej Skład osobowy Rady Nadzorczej jednostki dominującej: Czas działania Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej nie jest oznaczony Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skład Grupy... 7 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 8 ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI... 9 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY korekta lat ubiegłych INFORMACJE O PODZIAŁACH LUB POŁĄCZENIACH SPÓŁKI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1 Obszary szacunków NOTA 2 Wartości niematerialne i prawne NOTA 3 Odpisy aktualizujące wartość firmy NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne NOTA 6 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody S t r o n a

4 NOTA 7 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe NOTA 8 Zapasy NOTA 9 Należności krótkoterminowe NOTA 10 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe NOTA 11 Kontrakty budowlane NOTA 12 Rozliczenia międzyokresowe NOTA 13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NOTA 14 Kapitał podstawowy NOTA 15 Rezerwy i rozliczenia bierne NOTA 16 Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe Wykaz oprocentowanych kredytów, pożyczek oraz pozostałych zobowiązań finansowych Struktura zapadalności zobowiązań finansowych Umowy kredytowe w Grupie Awbud NOTA 17 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania NOTA 18 Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy NOTA 19 Przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne NOTA 20 Koszty operacyjne Koszt własny sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne NOTA 21 Przychody i koszty finansowe NOTA 22 Wyjaśnienie przyczyn istotnych zmian w pozycjach przychodów i kosztów NOTA 23 Działalność zaniechana NOTA 24 Zysk przypadający na jedną akcję NOTA 25 Sezonowość działalności NOTA 26 Segmenty działalności NOTA 27 Zobowiązania warunkowe oraz niewykazywane zobowiązania umowne NOTA 28 Cele i zasady zarządzaniem ryzykiem finansowym Rodzaje ryzyk S t r o n a

5 NOTA 29 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty NOTA 30 Transakcje z jednostkami powiązanymi NOTA 31 Uzgodnienie zmian bilansowych do zmian w cash flow NOTA 32 Zdarzenia po dacie bilansu S t r o n a

6 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJE OGÓLNE 1. Informacje o jednostce dominującej Emitent został utworzony na podstawie umowy Spółki w dniu 25 lipca 2001 roku pod firmą Variant S.A.. Siedziba Spółki mieści się w Bielsku-Białej przy ul. Partyzantów 49. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS , postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa -Śródmieścia w Krakowie, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 7 kwietnia 2016 r. WZA Variant S.A. uchwaliło zmiany statutu Spółki zmieniające m.in. nazwę, siedzibę i przedmiot działalności (Abadon Real Estate S.A. z siedzibą w Bielsku-Białej, przedmiot działalności: nieruchomości) Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, jest: - 70, 10, Z, DZIAŁALNOŚĆ FIRM CENTRALNYCH (HEAD OFFICES) I HOLDINGÓW, Z WYŁĄCZENIEM HOLDINGÓW FINANSOWYCH Akcje Emitenta znajdują się w obrocie na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Spółka jest notowana pod numerem ISIN PLVARNT00019 na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Emitent działa w sektorze budownictwa ogólnego. Celem Grupy jest prowadzenie działalności ukierunkowanej przede wszystkim na kompleksową obsługę, bezpośrednio lub pośrednio, procesów inwestycyjnych w przedsięwzięciach nieruchomościowych. 2. Skład osobowy Zarządu jednostki dominującej Na dzień roku skład osobowy Zarządu prezentował się następująco: NIKODEM ISKRA - Prezes Zarządu MICHAŁ FEIST - Wiceprezes Zarządu 5 S t r o n a

7 Zmiany w składzie Zarządu w raportowanym okresie: dniu 5 lutego 2018 roku spółka dominująca względem Emitenta tj. Murapol s.a. w trybie art k.s.h. w zw. z 8 ust. 2 Statutu Spółki powołała NIKODEMA ISKRĘ do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Emitenta 3. Skład osobowy Rady Nadzorczej jednostki dominującej: Na dzień roku skład osobowy Rady Nadzorczej prezentował się następująco: WIESŁAW CHOLEWA - Przewodniczący Rady Nadzorczej LESZEK KOŁODZIEJ - Członek Rady Nadzorczej ARTUR OLEJNIK - Członek Rady Nadzorczej MICHAŁ SAPOTA - Członek Rady Nadzorczej WOJCIECH WÓJCIK - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej w raportowanym okresie: w dniu 5 stycznia 2018 roku Pan JAKUB KOCJAN złożył oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na koniec 5 stycznia 2018 roku. w dniu 1 czerwca 2018 roku otrzymał oświadczenie w przedmiocie zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki od akcjonariusza Spółki - Murapol S.A., który na podstawie 12 ust. 2 Statutu Spółki: - odwołuje z dniem 1 czerwca 2018 r. ze składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Marka Józefa Płonkę, - powołuje z dniem 1 czerwca 2018 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Wojciecha Jerzego Wójcika - na okres wspólnej 3 letniej kadencji. w dniu 27 czerwca 2018 roku Zarząd ABADON REAL ESTATE S.A. otrzymał od Członka Rady Nadzorczej Spółki - Pana Michała Sapoty oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w Spółce ze skutkiem na koniec dnia 30 czerwca 2018 roku. w dniu 29 czerwca 2018 roku Zarząd otrzymał oświadczenie w przedmiocie zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki od akcjonariusza Spółki - Murapol S.A., który na podstawie 12 ust. 2 Statutu Spółki powołuje z dniem 1 lipca 2018 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Franciszka Kołodzieja na okres wspólnej 3 letniej kadencji. 4. Czas działania Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej nie jest oznaczony Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Abadon Real Estate S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia r. oraz zawiera dane porównawcze za okres I półrocza roku 2018 r. oraz I półrocza roku 2017 r. Sprawozdanie to zawiera dane za okres 6 S t r o n a

8 I półrocza 2018 roku oraz I półrocza 2017roku. Dane za okres I półrocza były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Grupy kapitałowej będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 01 października 2018 roku. Zarząd spółki Abadon Real Estate S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. 6. Skład Grupy Poniższa tabela przestawia wykaz jednostek zależnych należących do Grupy: Podmiot Przedmiot działalności Udział w kapitale na dzień r. Udział w kapitale na dzień r. WHIZZ S.A. usługi reklamowe 99,90% 99,90% MURAPOL ARCHITECTS DRIVE SP.Z O.O. usługi projektowe 100% 100% CROSS BUD SP.Z O.O.. handel 70% 20% PARTNER S.A. MURAPOL CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH SP.Z.O.O. generalne wykonawstwo usługi finansowoksięgowe 100% 100% 100% 100% MAJOR FACILITY MANAGEMENT SP.Z.O.O. usługi 100% 100% WZORCOWNIA WNĘTRZ SP. Z O.O.* usługi 100% 100% HOME CREDIT GROUP FINANSE I NIERUCHOMOŚCI SP. Z O.O. usługi pośrednictwa sprzedaży nieruchomości 100% 100% AWBUD S.A.** generalne wykonawstwo 66% 66% PETROFOX SP.Z O.O. holdingowa 100% 100% 7 S t r o n a

9 PLATFORMA MIESZKANIOWA S.A. usługi pośrednictwa 75% 75% sprzedaży nieruchomości WYBIERAM TO SP.Z O.O. usługi 75% 75% *poprzednia nazwa spółki Wzorcownia Wnętrz Sp. z o.o. to Cross Bud Dystrybucja Sp. z o.o. ** łącznie Grupa Abadon posiada 66% udziałów w kapitale Awbud s.a. (pośrednio 41,02% przez Petrofox Sp.z o.o.) Zmiany w strukturze posiadanych udziałów i akcji w jednostkach zależnych w bieżącym okresie sprawozdawczym: w dniu 13 lutego 2018 roku Abadon Real Estate S.A. nabył 50 udziałów w spółce Cross Bud Sp. z o.o. za kwotę tys. PLN., które dają 70% głosów na zgromadzeniu wspólników. Emitent sprawował kontrolę nad spółką przed powyższą transakcją (spółka był konsolidowana metodą pełną). Na dzień 30 czerwca 2018 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od do roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Komisję Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie 8 S t r o n a

10 stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku. ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających z zastosowania MSSF 9 i MSSF 15 przedstawionych poniżej. Wpływ nowych i zmienionych standardów: Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania po dniu 1 stycznia 2018 r. nowe standardy: - MSSF 9 Instrumenty finansowe, który zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, - MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz Zmiany do MSSF 15 wyjaśniające niektóre wymagania standardu, który zastąpił standardy MSR 11 i 18 oraz interpretacje: KIMSF 13, 15 i 18 oraz SKI 31. Wpływ zastosowania powyższych standardów na politykę rachunkowości Grupy oraz na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: MSSF 9 Instrumenty finansowe W ramach wdrożenia MSSF 9 Grupa dokonała kompleksowej analizy wpływu zastosowania standardu na sprawozdanie finansowe. Wyniki analizy zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok Grupa nie dokonała wcześniejszego wdrożenia MSSF 9 i zastosowała wymogi MSSF 9 retrospektywnie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2018 r. W bieżącym sprawozdaniu Grupa nie dokonała przekształcenia bilansu otwarcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 9 S t r o n a

11 W 2017 roku Grupa przeprowadziła szczegółową ocenę wpływu wprowadzenia MSSF 9 na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. MSSF 9 nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny. Ponadto, w wyniku zastosowania MSSF 9, nie zmieni się klasyfikacja instrumentów finansowych. Wdrożenie MSSF 9 nie wpłynęło na zmianę polityki rachunkowości w zakresie ujmowania, klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, wyceny zobowiązań finansowych oraz straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Od 1 stycznia 2018 r. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: a) instrumenty udziałowe - Emitent posiada udziały w spółkach (spółki konsolidowane na poziomie grupy Abadon), wyceniane w cenie nabycia, b) aktywa zakwalifikowane do kategorii: pożyczki udzielone (pozostałe aktywa finansowe) zgodnie z nowym standardem są kwalifikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, gdyż spełniają warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu, oraz warunki umowne tych składników aktywów finansowych powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitałowej. Za taką klasyfikacją udzielonych pożyczek przemawiają także warunki zawieranych umów, które: nie zawierają niestandardowego ustalania oprocentowania, niestandardowych warunków samych umów (uzależnienia od poziomu spełnienia kowenantów). Ta zmiana klasyfikacji nie wpłynie na wartość aktywów Grupy oraz jej wynik finansowy. c) należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Grupa nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu są one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. MSSF 15 Przychody z umów z klientami 10 S t r o n a

12 W ramach wdrożenia MSSF 15 Grupa dokonała kompleksowej analizy wpływu zastosowania standardu na sprawozdanie finansowe. Wyniki analizy zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok Grupa zastosowała MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r. Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ( MSSF 15 ), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniony w kwietniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastąpi wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. Wcześniejsze stosowanie jest dozwolone. Grupa prowadzi działalność w obszarze a) Sprzedaż usług Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia sprzedaż wyrobu lub usługi, Grupa ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Grupy z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę. W ramach oceny wpływu wprowadzenia MSSF 15, Grupa rozważyła m.in. następujące aspekt: wynagrodzenie zmienne: niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w postaci premii za wyniki. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. b) Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Grupa nie prowadzi istotnych sprzedaży Pakietów (sprzedaży produktów i towarów wraz z wykonaniem innych usług). c) Zaliczki otrzymane od klientów Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji Pozostałe zobowiązania niefinansowe. Zgodnie z obecną polityką (zasadami) rachunkowości Grupa nie ujmuje kosztów z tytułu odsetek od otrzymanych zaliczek. 11 S t r o n a

13 Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania. d) Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji MSSF 15 wprowadza nowe wymogi w zakresie prezentacji i ujawnień. Grupa ocenia, że wpływ niektórych z tych ujawnień nie jest istotny. Szczególną uwagę zwrócono na umowy dotyczące usług realizacji przedsięwzięcia deweloperskiego. W wyniku przeprowadzonych analiz nie zidentyfikowano różnic w zakresie ujmowania i wyceny przychodów pomiędzy stosowanymi rozwiązaniami do końca 2017 r., a tymi które obowiązują od 1 stycznia 2018 roku na podstawie nowego MSSF 15. Ponadto Po 1 stycznia 2018 roku nie opublikowano nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2018 roku. Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale nie obowiązują ponieważ nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską, lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę zaprezentowane zostały w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Poniższe standardy nie zostały jeszcze zatwierdzone: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; 12 S t r o n a

14 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do MSSF 9 Wcześniejsze spłaty z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 13 S t r o n a

15 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY korekta lat ubiegłych Korekta wyniku 2017 roku wynika z korekt sprzedaży dotyczących rozliczenia prowizji wystawionych w pierwszym półroczu 2018 roku przez spółkę Home Credit Group Sp. z o.o.. W związku z powyższym wynik 2017 zmniejszył się o kwotę przychodów tys. PLN., oraz zwiększył się o kwotę 583 tys. PLN z tytułu utworzonego aktywa podatku odroczonego. Pierwotna kwota Wynik finansowy roku obrotowego 2017 roku tys. PLN, po korekcie tys. PLN. W związku z powyższą zmianą nastąpiło zmniejszenie na Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu VAT o kwotę 706 tys. PLN. Pierwotna kwota zaprezentowana w sprawozdaniu jako Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wynosiła tys. Po korekcie tys. PLN. Korekta miała wpływ na zmniejszenie Należności z tytułu dostaw i usług w wysokości tys. PLN. Pierwotna kwota należności wynosiła tys. PLN, po korekcie tys. PLN. Korekta miała wpływ na zwiększenie Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 583 tys. PLN. Pierwotna kwota wynosiła tys. PLN, po korekcie tys. PLN. W danych porównawczych za 2017 wprowadzono również korektę prezentacyjną dotyczącą rezerw na niewykorzystane urlopy w kwocie 219 tys. PLN pomiędzy pozycjami: Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, - było tys. PLN - ma być tys. PLN a Rezerwy krótkoterminowe - było tys. PLN - ma być tys. PLN 14 S t r o n a

16 INFORMACJE O PODZIAŁACH LUB POŁĄCZENIACH SPÓŁKI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM W bieżącym okresie sprawozdawczym żadna Spółka nie podlegała podziałowi. Dnia 24 stycznia 2018 roku Zarząd spółki Abadon Real Estate s. a. podjął decyzję w przedmiocie wszczęcia procedury przewidzianej w treści art. 516 k.s.h., polegającej na połączeniu w trybie uproszczonym spółki Petrofox Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku-Białej - jako spółki zależnej od emitenta - poprzez przeniesienie całego majątku na spółkę Abadon Real Estate s. a. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania proces połączenia nie został zakończone. 15 S t r o n a

17 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres WARIANT KALKULACYJNY Nota za okres 6 miesięcy kończący się r. za okres 3 miesięcy kończący się r. za okres 6 miesięcy kończący się r. za okres 3 miesięcy kończący się r. Przychody operacyjne, w tym: Przychody ze sprzedaży usług Pozostałe przychody operacyjne Koszty operacyjne, w tym: Koszt wytwarzania sprzedanych usług Koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe 21 (4 977) (3 772) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - (391) (391) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 18 (6 067) (4 961) (3 476) (2 318) część bieżąca część odroczona Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej: Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej: (1 278) Zysk (strata) netto, z tego przypadający : (1 278) akcjonariuszom/udziałowcom podmiotu dominującego - akcjonariuszom/udziałowcom mniejszościowym (160) (476) (1 118) Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w PLN): podstawowy 24 0,11 (0,11) 0,45 0,39 rozwodniony 0,11 (0,11) 0,45 0,39 Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód za okres (1 278) osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Bielsko Biała, r. 16 S t r o n a

18 SRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota na dzień AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne 2, Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa finansowe wyceniane przez całkowite dochody Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kaucje budowlane Pozostałe należności krótkoterminowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Kontrakty budowlane Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Bielsko Biała, r. 17 S t r o n a

19 PASYWA Nota na dzień KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Pozostały kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Wynik finansowy roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy (658) (658) Kapitał własny przypadający na udziałowców niekontrolujących ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kaucje budowlane długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytuły dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kaucje budowlane Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Kontrakty budowlane Przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bielsko Biała, r. zarząd 18 S t r o n a

20 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA Nota PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ za okres od od do do Zysk przed opodatkowaniem Korekty: (74 700) (48 830) Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Zyski/straty na sprzedaży ŚT i WNiP Odsetki i inne przychody i koszty finansowe (2 114) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań ( ) (47 777) Zmiana stanu zapasów (983) (835) Zmiana stanu RMK (53 614) (20 894) Korekty zmian stanów pozycji operacyjnych w związku z transakcjami pomiędzy segmentami rachunku przepływów pieniężnych (m.in. kompensaty) Zmiana stanu należności inwestycyjnych (4 726) Kapitał pracujący w spółkach zależnych na dzień nabycia udziałów Podatek dochodowy zapłacony (22 233) (4 983) Inne korekty (20) 541 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (66 266) (29 719) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie aktywów finansowych - (45 232) Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (235) (110) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (243) (1 519) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Udzielenie pożyczek (aktywa) ( ) (82 258) Otrzymanie spłat pożyczek (aktywa) Otrzymane odsetki Środki pieniężne w spółkach zależnych na dzień nabycia udziałów Środki pieniężne w spółkach zależnych na dzień sprzedaży udziałów Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (73 787) 19 S t r o n a

21 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Spłaty kredytów i pożyczek (66 427) (25 098) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (534) (223) Odsetki zapłacone (3 975) (1 321) Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych (40 000) - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto z działalności zaniechanej - - Przepływy pieniężne netto razem (7 394) (2 255) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (7 394) (2 255) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Bielsko Biała, r. 20 S t r o n a

22 SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES OD DO roku (w tysiącach PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości Nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Wypłacone zaliczkowo dywidendy Wynik finansowy netto roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy Razem Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Korekta lat ubiegłych (2 485) (2 485) (2 485) Saldo na dzień roku Zysk netto za okres od 01.01do roku Podział wyniku finansowego Pokrycie strat z lat ubiegłych Kapitał mniejszości rozpoznany przy zakupe spółki (476) (19 440) (25 502) Korekty lat ubiegłych Inne uzgodnienia kapitałów Transakcje z kapitałami mniejszości (250) (5 920) (4 726) Saldo na dzień roku Bielsko Biała, r osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych zarząd 21 S t r o n a

23 Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości Nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Wypłacone zaliczkowo dywidendy Wynik finansowy netto roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy Razem Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zysk netto za okres od 01.01do roku Podział wyniku finansowego Kapitał mniejszości rozpoznany przy zakupe spółki Inne uzgodnienia kapitałów Transakcje z kapitałami mniejszości (7 151) Saldo na dzień roku (658) Bielsko Biała, r. osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 22 S t r o n a

24 . SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES OD DO roku (w tysiącach PLN) III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1 Obszary szacunków Główne szacunki księgowe zostały przedstawione w odpowiednich notach objaśniających do sprawozdania finansowego: * szacunki i założenia w zakresie odpisów aktualizujących należności przedstawiono w nocie 9, * szacunki odnośnie rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych przedstawiono w nocie 15, * szacunki w zakresie wyceny długoterminowych kontraktów budowlanych - Grupa stosuje metodę pro centowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych, stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości zabudżetowanych kosztów, * szacunki w zakresie aktywa na podatek odroczony przedstawiono w nocie 18. Szczegółowy opis przyjętych założeń w poszczególnych obszarach szacunków znajduje się w sprawozdaniu rocznym za rok Poza opisanymi w wymienionych powyżej punktach w okresie sprawozdawczym nie nastąpiły inne istotne zmiany szacunków. NOTA 2 Wartości niematerialne i prawne Informacje o zmianach w wartościach niematerialnych i prawnych przedstawia poniższa tabela Wyszczególnienie Wartość firmy Znak Firmowy Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa netto na dzień Nabycie wartości niematerialnych i prawnych Zbycie wartości niematerialnych i prawnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Amortyzacja - - (196) (196) Różnice kursowe - - (187) (187) Wartość bilansowa netto na dzień Wartość bilansowa netto na dzień Zwiększenia w związku z akwizycją spółek S t r o n a

25 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych Zbycie wartości niematerialnych i prawnych - - (2) (2) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - (500) (500) Amortyzacja - - (128) (128) Wartość bilansowa netto na dzień Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących - - (324) (324) Wartość bilansowa netto Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów - - (628) (628) aktualizujących Wartość bilansowa netto NOTA 3 Odpisy aktualizujące wartość firmy W okresie 6 miesięcy 2018 roku oraz w okresie 6 miesięcy 2017 roku z uwagi na brak wystąpienia przesłanek utraty wartości Grupa nie dokonała odpisu wartości firmy z konsolidacji. Zarząd dokonał analizy i aktualizacji testów na utratę wartości firmy sporządzonych na koniec 2017 roku i nie stwierdził przesłanek do utraty wartości. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe Informacje o zmianach w rzeczowych aktywach trwałych przedstawia poniższa tabela Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa netto na dzień Nabycie środków trwałych Zbycie środków trwałych - (155) - - (155) Amortyzacja (320) (174) (377) (131) (1 001) Pozostałe zmiany (26) S t r o n a

26 Środki trwałe sprzedane Środki trwałe w budowie Wartość bilansowa netto na dzień Wartość bilansowa netto na dzień Zwiększenia w związku z akwizycją spółek Nabycie środków trwałych Zbycie środków trwałych - (79) (268) - (347) Amortyzacja (545) (296) (281) (185) (1 307) Pozostałe zmiany (12) (31) (528) 5 (567) Wartość bilansowa netto na dzień Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (320) (174) (377) (131) (1 001) Wartość bilansowa netto Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (545) (296) (281) (185) (1 306) Wartość bilansowa netto W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednich okresach nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie na dzień Stan na początek okresu Zwiększenia w związku z akwizycją spółek Przeniesienie do rzeczowych aktywów trwałych (33) Zmiana wartości godziwej S t r o n a

27 Nabycia nieruchomości inwestycyjnych - Wartość bilansowa na koniec okresu Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej, w oparciu o wycenę wartości rynkowej (godziwej) dla aktualnego sposobu użytkowania, sporządzonej przez rzeczoznawcę majątkowego, na dzień bilansowy. NOTA 6 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane przez całkowite dochody stanowią udziały w spółce Allter Power w kwocie tys. PLN 1,38 % udziałów w kapitale oraz w spółce Ewenex w kwocie 500 tys. PLN 30% udziałów w kapitale, objęte w całości odpisem. Udziały te zostały nabyte wskutek akwizycji Grupy Awbud s.a. Powyższe aktywa finansowe, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej za 2017 rok, prezentowane były w pozycji Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. W wyniku wdrożenia od roku MSSF 9 Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena Zarząd grupy dokonał klasyfikacji powołanych aktywów finansowych do pozycji: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. NOTA 7 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego pozostałe długoterminowe aktywa finansowe obejmują pożyczki udzielone innym podmiotom o okresie zapadalności powyżej roku od dnia bilansowego. Wykaz pożyczek udzielonych zawiera poniższa tabela: Pożyczkobiorca Stopa procentowa Wartość bilansowa na dzień: Murapol Asset Management s.a. TP XVII Capital Sp.z o.o. TP III Capital Sp.z o.o. Murapol Wola House Sp.z o.o. Murapol Projekt 23 Sp.K. MFM Capital 2 Sp.z o.o. MFM Capital 3 Sp.z o.o. MFM Capital 4 Sp.z o.o. MFM Capital 5 Sp.z o.o. stała stopa stała stopa stała stopa 609 stała stopa 950 stała stopa 303 stała stopa 221 stała stopa 227 stała stopa 227 stała stopa S t r o n a

28 MFM Capital 6 Sp.z o.o. stała stopa 227 TP III Capital sp. z o.o. stała stopa TP XIX Capital Sp. z o.o. stała stopa Murapol Wola House Sp. z o.o. stała stopa Murapol S.A. stała stopa Pozostałe stała stopa 89 - Razem Pożyczki wycenione są metodą skorygowanej ceny nabycia. W prezentowanych okresach Grupa nie tworzyła odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Jakość kredytowa pozostałych długoterminowych aktywów finansowych nie uległa pogorszeniu. Pożyczkobiorcy są poddawani bieżącej analizie finansowej. Aktywa te nie wykazują znacznego pogorszenia jakości i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Opis zarządzania ryzykiem kredytowym jest zawarty w nocie 28 Cele i zasady zarządzania ryzykiem. Ponadto należności od podmiotów powiązanych traktujemy jako należności z niższą kategorią ryzyka, nie są one kwestionowane przez drugą stronę, a ich salda są regularnie potwierdzane. W szczególności oznacza to, że koncentracja ryzyka finansowego jest niewielka, z uwagi na fakt, że Grupa przeznacza nadwyżki finansowe udzielając pożyczek w grupie głównego akcjonariusza, których narażenie na ryzyko jest ograniczone ze względu m.in. na fakt rozłożenia ekspozycji kredytowej na dużą liczbę odbiorców, szczególnie w zakresie działalności deweloperskiej. Szczegółowy opis procesu zarządzania ryzykiem zawiera się w nocie 28. NOTA 8 Zapasy Wyszczególnienie na dzień zwiększenia zmniejszenia na dzień Materiały (10 615) 805 Nakłady na poczet planowanych projektów nie spełniające definicji z MSR (7 307) Wyroby gotowe - 87 (63) 24 Towary handlowe ( ) Wartość bilansowa na koniec okresu ( ) W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne odpisy aktualizujące wartość zapasów. 27 S t r o n a

29 NOTA 9 Należności krótkoterminowe i długoterminowe Wyszczególnienie na dzień Należności handlowe Kaucje budowlane Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności, w tym z tytułu podatku VAT kaucje zatrzymane zaliczki na dostawy sprzedaż należności należność z tyt. gwarancji z tytułu sprzedaży udziałów przeniesienie praw z um. przedwstępnej zakupu gruntu z tytułu depozytu na zakup gruntu inne Wartość bilansowa na koniec okresu Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności w przedziale od 14 do 90 dni. Grupa uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa dokonała odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów. Jednocześnie dokonano rozwiązania odpisu w wysokości 247 tys. PLN Struktura wiekowania należności długoterminowych kwota należności Należności długoterminowe netto: w tym po terminie płatności 0 w tym przed terminem płatności odpis aktualizujący 0 Wartość należności długoterminowych brutto S t r o n a

30 Struktura wiekowania należności handlowych kwota należności Należności z tytułu dostaw i usług wartość netto: w tym po terminie płatności do 30 dni po terminie płatności od 31 do 60 dni po terminie płatności od 61 do 90 dni po terminie płatności od 91 do 180 dni po terminie płatności od 181 do 365 dni po terminie płatności powyżej 365 dni po terminie w tym przed terminem płatności odpis aktualizujący Wartość należności handlowych brutto Jakość kredytowa należności handlowych i pozostałych należności nie uległa istotnej zmianie. Kontrahenci są poddawani bieżącej analizie finansowej. Aktywa te nie wykazują istotnej zmiany jakości. Opis zarządzania ryzykiem kredytowym jest zawarty w nocie 28 Cele i zasady zarządzania ryzykiem. Ponadto należności od podmiotów powiązanych traktujemy jako należności z niższą kategorią ryzyka, nie są one kwestionowane przez drugą stronę, a ich salda są regularnie potwierdzane. W szczególności oznacza to, że koncentracja ryzyka finansowego jest niewielka, z uwagi na fakt, że Grupa przeznacza nadwyżki finansowe udzielając pożyczek w grupie głównego akcjonariusza, których narażenie na ryzyko jest ograniczone ze względu m.in. na fakt rozłożenia ekspozycji kredytowej na dużą liczbę odbiorców, szczególnie w zakresie działalności deweloperskiej. Szczegółowy opis procesu zarządzania ryzykiem zawiera się w nocie 28. NOTA 10 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy bieżącego okresu sprawozdawczego oraz poprzedniego okresu sprawozdawczego pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w kwocie tys. PLN obejmują pożyczki udzielone innym podmiotom o okresie zapadalności do roku od dnia bilansowego. Wykaz udzielonych pożyczek krótkoterminowych przedstawia tabela: 29 S t r o n a

31 Wyszczególnienie Stopa procentowa Wartość na bilansowa dzień: Murapol S.A. stała stopa Murapol Projekt 34 Sp. z o.o. stała stopa Murapol Asset Management S.A. stała stopa Murapol Projekt 35 Sp. z o.o. stała stopa Murapol Westini Sp. z o.o. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 8 SK stała stopa Murager GmBH stała stopa POZIOM 511 Sp. z o.o. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 3 Sp. K. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 4 Sp. K. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 12 Sp. K. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 8 Sp. K. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 6 Sp. K. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 20 Sp. K. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 9 Sp. K. stała stopa - 11 Murapol Radockiego Sp. z o.o. stała stopa MFM Capital 2 Sp. z o.o. stała stopa MFM Capital 3 Sp. z o.o. stała stopa MFM Capital 4 Sp. z o.o. stała stopa MFM Capital 5 Sp. z o.o. stała stopa MFM Capital 6 Sp. z o.o. stała stopa TP III Capital sp. z o.o. stała stopa SSIW S.A. stała stopa 6 - Murapol Projekt Sp. z o.o. 27 Sp. K. stała stopa - 1 Murapol Garbarnia Sp. z o.o. Sp. k. stała stopa Murapol Projekt Sp. z o.o. 17 Sp. K. stała stopa - 16 Pozostałe stała stopa Wycena wg skorygowanej ceny nabycia stała stopa (157) (518) Razem S t r o n a