Sprawozdanie Finansowe Związku Międzygminnego Gospodarka Odpadami Aglomeracji Poznańskiej za rok 2013 1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZWIĄZKU MIĘDZYGMINNEGO GOSPODARKA ODPADAMI AGLOMERACJI POZNAŃSKIEJ ZA ROK OBROTOWY 2013 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bilans z wykonania budżetu sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 1.771.557,50 zł Bilans Jednostki sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 9.829.466,18 zł Rachunek zysków i strat wykazujący stratę netto w wysokości 20.367.709,41 zł Zestawienie zmian w funduszu Jednostki wykazujący zmniejszenie funduszu o kwotę 20.269,946,05 zł Dodatkowe informacje i objaśnienia 2
Na sprawozdanie roczne Związku Międzygminnego GOAP składają się: 1. sprawozdanie z wykonania budżetu dające informację o nadwyżce bądź deficycie 2. sprawozdanie finansowe, w którego skład wchodzi: - bilans jednostki - bilans z wykonania budżetu - rachunek zysków i strat - zestawienie zmian w funduszu jednostki dające informację o zysku bądź stracie z działalności 3
Ad. 1 Sprawozdanie z wykonania budżetu ZM GOAP za 2013 r. 90 000 000,00 80 000 000,00 70 000 000,00 60 000 000,00 50 000 000,00 40 000 000,00 30 000 000,00 20 000 000,00 10 000 000,00 0,00 82 966 725,00 zł 82 966 725,00 zł 68 830 805,73 zł 68 928 569,09 zł DOCHODY WYDATKI PLAN 31.12.2013r. WYKONANIE 31.12.2013r. 4
REALIZACJA BUDŻETU ZA ROK 2013 DOCHODY WYDATKI DEFICYT 68 830 805,73 zł 68 928 569,09 zł - 97 763,36 zł 5
Deficyt w wysokości 97.763,36 zł został pokryty z nadwyżki budżetowej za 2012r., która wynosiła 1.778.955,95 zł Pomimo wykonania dochodów na poziomie 82,96% Związek Międzygminny GOAP uregulował wszystkie zobowiązania z terminem płatności na koniec roku 2013. Dzięki czemu żadne zobowiązania 2013 roku nie stały się zobowiązaniami wymagalnymi roku 2014. Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku Międzygminnego Gospodarka Odpadami Aglomeracji Poznańskiej za rok 2013 uzyskało opinię pozytywną Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu. 6
Ad. 2 Sprawozdanie finansowe ZM GOAP za 2013 r. Przychody w ewidencji Koszty w ewidencji 71.248.123,26 zł 91.615.832,67 zł Strata bilansowa netto - 20.367.709,41 zł 7
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 01.01.2013 31.12.2013 (dane w zł) A. Przychody z tytułu dochodów budżetowych: 71 071 952,05 B. Koszty działalności operacyjnej: 91 575 225,60 C. Strata z działalności podstawowej (A-B) -20 503 273,55 D. Pozostałe przychody operacyjne 66 463,46 E. Pozostałe koszty operacyjne 30 327,56 F. Strata z działalności operacyjnej (C+D-E) -20 467 137,65 G. Przychody finansowe 109 707,75 H. Koszty finansowe 10 279,51 I. Strata z działalności gospodarczej (F+G-H) -20 367 709,41 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 K. Strata brutto (I+-J) -20 367 709,41 L. Podatek dochodowy 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku(zwiększenia straty) 0,00 N. Strata netto (K-L-M) -20 367 709,41 8
STRUKTURA POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT PRZYCHODY 9
Przychody (w zł) z tytułu dochodów budżetowych: 71 071 952,05 w tym: 1) składki członkowskie 2 232 369,00 2) opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi 67 279 390,25 3)przychody z tyt. kosztów upomnień 85 896,80 4) opłata środowiskowa 1 474 296,00 10
Przychody z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami wg gmin Gmina rok 2013 przypis (w zł) udział % w przypisie ogółem 1 2 3 BUK 963 943,60 1,43% CZERWONAK 2 169 943,60 3,23% KLESZCZEWO 564 806,80 0,84% KOSTRZYN 1 403 129,76 2,09% MUROWANA GOŚLINA 1 306 557,00 1,94% OBORNIKI 2 621 416,40 3,90% POBIEDZISKA 1 686 681,20 2,51% POZNAŃ 51 400 688,51 76,40% SUCHY LAS 1 782 835,80 2,65% SWARZĘDZ 3 379 387,58 5,02% SUMA 67 279 390,25 100,00% 11
Przypis /Przychód 2013 w rozbiciu na gminy (udział %) BUK CZERWONAK KLESZCZEWO KOSTRZYN MUROWANA GOŚLINA OBORNIKI POBIEDZISKA POZNAŃ SUCHY LAS SWARZĘDZ 3% 5% 1% 3% 1% 2% 2% 4% 3% 76% 12
w tym: Pozostałe przychody (w zł) operacyjne: 66 463,46 1) kary z tyt. niedotrzymania warunków umowy 56 720,00 2) różnice związane z zaokrągleniami 0,41 3) porozumienie dot. rozwiązania umowy z DOMBUD 2 443,05 4) wpłata od Telewizji Polskiej 100,00 5) kwota zasądzona przez KIO od PUK A. Zys 7 200,00 13
Przychody (w zł) finansowe: 109 707,75 w tym: 1) odsetki od środków na rachunku bankowym 44 373,62 2) odsetki od wadium 1,13 3) odsetki od nieterminowych wpłat z tyt. opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnym 65 333,00 14
STRUKTURA POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT KOSZTY 15
w tym: Koszty działalności operacyjnej (w zł): 91 575 225,60 B.I. amortyzacja 41 224,44 B.II. zużycie materiałów i energii 623 821,23 B.III. usługi obce 87 042 765,92 B.IV. podatki i opłaty 11 807,20 B.V. wynagrodzenia 3 202 550,70 B.VI.ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 587 048,86 B.VII. pozostałe koszty rodzajowe 66 007,25 16
Pozostałe koszty operacyjne (w zł): 30 327,56 w tym: 1) koszty postępowania odwoławczego 18 600,00 2) likwidacja wyposażenia 903,56 3) rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 10 824,00 17
Koszty finansowe (w zł): 10 279,51 w tym: 1) z tyt. ujemnych różnic kursowych 3 233,78 2) odsetki od zaciagnietego kredytu w rachunku bieżącym ZM GOAP 7 045,73 18
KOSZTY USŁUG OBCYCH (w zł) - Specyfikacja Koszty usług obcych: 87 042 765,92 w tym: 1) organizacja spotkań Zarządów i Zgromadzeń 11 023,40 2) opłaty pocztowe 397 503,49 3) opłaty bankowe 1 756,89 4) usługi transportowe 1 232,70 5) serwis komputerowy 32 945,15 6) przeglądy techniczne 393,60 7) wynajem pomieszczeń biurowych 425 498,12 8) badania lekarskie wstępne, okresowe 9 569,00 9) opłaty za dostęp do internetu 8 610,00 10) opłata za dostęp telefonii stacjonarnej 46 998,86 11) opłata za dostęp telefonii komórkowej 45 117,64 12) usługi naprawy i konserwacji sprzętu 11 631,55 13) usługi reklamy i promocji 217 299,32 14) pozostałe usługi 239 280,95 15) działania promocyjne 188 957,84 16) obsługa prawna 1 883 835,35 17) usługi wydruku 25 461,00 18) usługi IT 268 704,13 19) zagospdarowanie odpadów 42 386 593,92 20) odbiór i transport odpadów 40 840 353,01 19
BILANS wybrane pozycje 20
Stan na dzień 31 grudnia 2013 r. Należności: kwota (w zł) poz. B II Należności krótkoterminowe 9 187 009,48 z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami 7 637 149,00 z tytułu kosztów upomnień 59 744,48 z tytułu kar naliczonych usługodawcom (odbiór) 15 820,00 z tytułu opłaty środowiskowej 1 474 296,00 21
Należności z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami na dzień 31.12.2013 r. udział poszczególnych gmin Nazwa gminy wartość należności stan na 31.12.2013 r. (w zł) udział % w ogóle należności 1 2 3 Buk 133 627,68 1,75% Oborniki 382 963,76 5,01% Swarzędz 508 688,06 6,66% Murowana Goślina 182 884,21 2,39% Czerwonak 453 552,40 5,94% Pobiedziska 318 216,17 4,17% Kleszczewo 100 266,40 1,31% Kostrzyn 223 735,01 2,93% Suchy Las 262 483,18 3,44% Poznań 5 070 732,13 66,40% suma 7 637 149,00 100% 22
Należności z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami na dzień 31.12.2013 r. udział poszczególnych gmin 2% 5% 7% 2% 6% Buk Oborniki Swarzędz Murowana Goślina 66% 4% 1% 3% 4% Czerwonak Pobiedziska Kleszczewo Kostrzyn Suchy Las Poznań 23
Uzyskane do dnia 31.05.2014 r. wpływy dotyczące należności z roku 2013 wg tytułów: Stan na dzień 31 grudnia 2013 r. do dnia 31.05.2014 r. uregulowane Pozostało Należności, w tym: kwota (w zł) kwota (w zł) kwota (w zł) poz. B II Należności krótkoterminowe 9 187 009,48 5 276 752,44 3 910 257,04 z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami 7 637 149,00 5 229 573,54 2 407 575,46 z tytułu kosztów upomnień 59 744,48 31 358,90 28 385,58 z tytułu kar naliczonych usługodawcom (odbiór) 15 820,00 15 820,00 - z tytułu opłaty środowiskowej 1 474 296,00-1 474 296,00 24
Specyfikacja Zobowiązań bilansowych : 1) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2) Pozostałe zobowiązania ad. 1) kwota (w zł) poz. C.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 512 027,32 z tytułu usług odbioru odpadów 8 620 523,20 z tytułu usług zagospodarowania odpadów 13 527 301,13 z tytułu pozostałych usług 364 202,99 25
Rozliczenie zobowiązań na dzień 31.05.2014 r. dotyczących roku 2013 Pozycja nierozliczona dotyczy: Zakładu Zagospodarowania Odpadami Faktura VAT z tytułu opłaty za nieuzyskanie oczekiwanego poziomu ilości odpadów w roku 2013 płatność rozłożona na raty Stan na dzień 31 grudnia 2013 r. do dnia 31.05.2014 r. uregulowane Pozostało Zobowiązania, w tym: kwota (w zł) kwota (w zł) kwota (w zł) poz. C.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 512 027,32 21 822 300,36 689 726,96 z tytułu usług odbioru odpadów 8 620 523,20 8 620 523,20 - z tytułu usług zagospodarowania odpadów 13 527 301,13 12 837 574,17 689 726,96 z tytułu pozostałych usług 364 202,99 364 202,99-26
ad.2) kwota (w zł) poz. C.II.5 Pozostałe zobowiązania 6 832 303,47 wpłaty z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami, dla których nie złożono deklaracji 6 643 178,64 wpływy do wyjaśnienia - wpływy na konta dochodowe Związku,nie posiadające indywidualnych kont, tzw wpłaty niezidentyfikowane 83 388,85 zobowiązania sporne 105 433,84 rozrachunki z pracownikami 302,14 27
Wpłaty z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami, dla których nie złożono deklaracji i ich wpływ na Wynik Finansowy za rok 2013 28
Przychody w ewidencji Sprawozdanie finansowe : Koszty w ewidencji WYNIK FINANSOWY Zależności : sprawozdanie finansowe a sprawozdanie budżetowe Dochód uzyskany dot. danego okresu wykazany w sprawozdaniu budżetowym Należności z tego okresu (pozycja sprawozdania finansowego i budżetowego) Powinno Przychody w ewidencji sprawozdania finansowego 29
W związku z wystąpieniem w Związku Międzygminnym GOAP na koniec roku 2013 Zobowiązań jako wpłat z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami, dla których nie zostały złożone deklaracje, Przychody z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami zostały umniejszone o te zobowiązania i ukształtowały się następująco: Przychody 67.279.390,25 zł Dochody 66.285.419,89 zł Należności 7.637.149,00 zł Zobowiązania Nadpłaty 6.643.178,64 zł Przychody z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami zostały umniejszone o wartość wpłat, dla których nie zostały złożone deklaracje, o kwotę: 6.643.178,64 zł. 30
W konsekwencji umniejszenia przychodów o kwotę 6.643.178,64 zł, został umniejszony wynik bilansowy i wykazano w 2013 roku: Przychody w ewidencji Koszty w ewidencji Strata bilansowa netto 71.248.123,26 zł 91.615.832,67 zł - 20.367.709,41 zł Uzyskując poprawne deklaracje do wpłaconych kwot, wynik mógłby ukształtować się następująco: Przychody (+6.643.178,64 zł) Koszty w ewidencji 77.891.301,90 zł 91.615.832,67 zł Strata bilansowa netto - 13.724.530,77 zł 31
Na dzień 25 czerwca 2014 r. Związek Międzygminny Gospodarka Odpadami Aglomeracji Poznańskiej nie posiada zobowiązań wymagalnych. Wszystkie zobowiązania regulowane są zgodnie z terminami płatności określonymi w dokumentach zakupowych (na fakturach). 32
Sprawozdanie finansowe Związku Międzygminnego Gospodarka Odpadami Aglomeracji Poznańskiej zgodnie z Art.268 Ustawy o finansach publicznych, podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Uchwałą Nr X/46/2013 z dnia 12 grudnia 2013 roku Zgromadzenie Związku Międzygminnego dokonało wyboru podmiotu badającego sprawozdanie finansowe Związku. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez Spółkę MB AUDYT Sp.z o. Niezależny biegły rewident nie zgłosił zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności Sprawozdania finansowego za rok 2013. W dniu 28 marca 2014 r. Związek Międzygminny GOAP otrzymał Opinię oraz Raport z przeprowadzonego badania Sprawozdania Finansowego za rok obrotowy 2013. (prezentacja opinii biegłego rewidenta) 33
Liczba mieszkańców objęta złożonymi deklaracjami Gmina PLAN-liczba mieszkańców na dzień 31.12.2011 (GUS) rok 2013 średnia z poszczególnych miesięcy roku liczba różnica do planu mieszkańców objęta złożonymi deklaracjami BUK 12 297 11 091-1 206 CZERWONAK 26 285 23 997-2 289 KLESZCZEWO 6 384 6 907 523 KOSTRZYN 17 242 16 050-1 192 MUROWANA GOŚLINA 16 530 15 157-1 373 OBORNIKI 33 040 29 772-3 268 POBIEDZISKA 18 368 17 370-999 POZNAŃ 553 564 509 105-44 459 SUCHY LAS 15 253 15 151-102 SWARZĘDZ 45 160 43 408-1 752 SUMA 744 123 688 007-56 116 34
Ponadto: Uzyskanie deklaracji od pozostałych zobowiązanych podatników, których na dzień 31.12.2013 r. Związek nie posiadał w swojej ewidencji, pozwoliłoby na zdecydowaną poprawę wyniku bilansowego. Związek podjął intensywne działania kontrolne w celu zidentyfikowania grupy podatników, którzy nie wywiązali się z obowiązku złożenia deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami oraz nie dokonali płatności. 35
W tym celu zweryfikowano bazę podatników pod kątem adresów nieruchomości, dla których nie zostały złożone deklaracje o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi 20 153 punktów adresowych. W wyniku weryfikacji ustalono, że dla 11 667 punktów adresowych do tej pory nie złożono deklaracji. 36
Dziękujemy za uwagę Barbara Kaczmarska-Zeidler Kierownik Działu Księgowości 37