WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok 2009 1. Nazwa: Bytomska Spółdzielnia Mieszkaniowa 2. Siedziba: Bytom 41-902, ul. Kolejowa 1a. 3. NIP: 626-000-37-02 REGON: 000484469 4. Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000113092 5. Podstawowy przedmiot działalności: zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi. 6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1.01.2009 31.12.2009. 7. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożenia kontynuowania działalności. 8. Przyjęte zasady rachunkowości: - Materiały w magazynie wycenia się w cenie zakupu. Rozchody materiałów wycenia się kolejno po cenach materiałów najwcześniej nabytych. - Materiały odpisywane są w ciężar kosztów bezpośrednio po zakupie w przypadku ich natychmiastowego wykorzystania. Na koniec roku pozostałość nie wykorzystanych materiałów podlega inwentaryzacji i koryguje uprzednio obciążone koszty. W sytuacji braku możliwości bezpośredniego przyporządkowania w momencie zakupu do konkretnej nieruchomości, materiały gromadzone są na kontach zespołu 3 i obciążają koszty w momencie montażu. - Środki trwałe zaliczane do spółdzielczych zasobów mieszkaniowych lub służące działalności społeczno wychowawczej nie podlegają amortyzacji. Umorzenie tych środków trwałych obciąża odpowiednio fundusz zasobowy bądź wkładów wg stawek amortyzacyjnych z załącznika nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Pozostałe środki trwałe w tym lokale użytkowe wolnostojące amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe o wartości do 3.500,- zł (za wyjątkiem sprzętu komputerowego) amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania do użytku. - Należności długoterminowe, krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty, z uwzględnieniem odsetek za zwłokę w zapłacie należności. W przypadku ustalania odpisów kierowano się następującymi zasadami: Należności dotyczące opłat za mieszkania wartość zaległości powyżej wartości wkładu mieszkaniowego i budowlanego Należności od pozostałych dłużników indywidualny odpis aktualizujący na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności dokonywanego przez pracowników prowadzących poszczególne konta analityczne dot. rozrachunków z kontrahentami i pracownikami Należności związane z postępowaniem układowym-100% odpis aktualizujący W roku obrotowym w spółdzielni nie wystąpiły należności długoterminowe. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe w kwocie wymagającej zapłaty, z uwzględnieniem odsetek za zwłokę w zapłacie zobowiązań. - Spółdzielnia sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym, jak i kalkulacyjnym. 1
- Spółdzielnia sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością wynikającą z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. - Ze względu na specyfikę działalności Spółdzielni ( art. 17 ust. 1 pkt 44 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dochód uzyskany z gospodarki zasobami mieszkaniowymi w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów, z wyłączeniem dochodów uzyskanych z innej działalności gospodarczej niż gzm, jest wolny od podatku ) oraz biorąc pod uwagę próg istotności Spółdzielnia odstąpiła od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. - Spółdzielnia prowadzi działalność na zasadzie rachunku ekonomicznego. Wynik z rozliczenia kosztów centralnego ogrzewania przechodzi poprzez rozliczenie międzyokresowe na rok następny. Wynik z gospodarki zasobami mieszkaniowymi gromadzony jest na koncie rozliczeń międzyokresowych narastająco. Wynik z pozostałej działalności wykazywany jest jako zysk lub strata netto w pasywach bilansu. 2
3
4
5
6
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok 2009 Bytomskiej Spółdzielni Mieszkaniowej I. 1. Zakres zmian wartości brutto aktywów trwałych przedstawia załącznik nr 1. Stan i zmiany amortyzacji i umorzenia majątku j.w. przedstawia załącznik nr 2 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście wynosi 12 998 852,00 zł. 3. Brak środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym z tytułu umów leasingu. 4. Brak zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Struktura kapitału podstawowego na 31.12.2009r. przedstawia się następująco: Fundusz udziałowy - 564 042,36 zł. Fundusz zasobowy - 20 701 308,68 zł. Fundusz wkładów mieszkaniowych - 14 001 016,39 zł. Fundusz wkładów budowlanych - 141 304 867,17 zł. Fundusz waloryzacji wkładów - -113 785 850,30 zł. 6. Spółdzielnia sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. Dane o strukturze funduszy specjalnych przedstawia załącznik nr 3. 7. Spółdzielnia osiągnęła za rok obrotowy 2009 zysk netto w wysokości 1 801 132,72 zł. Kwotę 1 601 132,72 zł. proponuje się przeznaczyć się na pokrycie części wydatków związanych z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości w zakresie obciążającym członków z uwzględnieniem art. 5 ust 1 ustawy o SM z dnia 14.06.2007r., natomiast 200 000,00 zł. na fundusz remontowy. 8. Stan rezerw tworzonych na koszty wynagrodzeń i na zobowiązania, ich zwiększenie i wykorzystanie przedstawia załącznik nr 4. 9. Stan odpisów aktualizujących wartość należności: a) na lokalach użytkowych z tyt. prawdopodobnie nieściągalnych zadłużeń i zasądzonych kosztów sądowych przedstawia załącznik nr 5 i 5a, b) na lokalach mieszkalnych utworzonych na prawdopodobnie nieściągalne należności z tyt. naliczonych wg wyroków sądowych odsetek od zasądzonych zadłużeń czynszowych, zasądzonych kosztów postępowania sądowego i zadłużeń czynszowych przekraczających kwotę posiadanego wkładu mieszkaniowego przedstawia załącznik nr 6 i 6a, c) z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałych rozrachunków przedstawia załącznik nr 7. Łącznie odpisy aktualizujące wartość należności wynoszą 413 772,21 zł. 10. Zobowiązania długoterminowe stanowią kaucje otrzymane od najemców: a) lokali mieszkalnych 39 469,79 zł. b) lokali użytkowych 499 958,87 zł. RAZEM: 539 428,66 zł. 7
11. Rozliczenia międzyokresowe przedstawiają się następująco: stan na stan na 01.01.2009 31.12.2009 I. długoterminowe a) czynne 3 666,75 0 z tego: - z tyt. rozliczeń w roku 2009-2010 wydatków bhp 113,68 0 - podzielniki elektroniczne do rozliczenia w latach 2009-2010 3 553,07 0 II. krótkoterminowe a) czynne 3 189 509,07 4 469 470,57 z tego: - ubezpieczenie majątkowe i komunikacyjne, prenumerata czasopism 44 933,66 42 598,08 - wydatki bhp do rozliczenia w roku 2008 65,65 113,68 - podzielniki elektroniczne do rozliczenia w roku przyszłym 35 652,55 3 553,07 - badanie bilansu 2 454,92 2 818,00 - posiłki profilaktyczne 0,00 7 180,61 - rozliczenie kosztów c.o. sezon 2009/2010 0,00 552 620,83 - koszty c.o. do rozliczenia z sezonu 2008/2009 0,00 5 523,12 - nadwyżka kosztów nad przychodami z g.z.m. 3 106 402,29 3 855 063,18 b) bierne 864 452,97 384 062,69 z tego: - rozliczenie przychodów z tyt. c.o. 863 819,02 383 428,74 - inne rozliczenia 633,95 633,95 12. Brak zobowiązań zabezpieczonych na majątku spółdzielni. 13. Brak zobowiązań warunkowych. Spółdzielnia nie udzieliła gwarancji i poręczeń. II. Przychody netto ze sprzedaży związane są wyłącznie z działalnością na terenie kraju. Nr konta Wartość Tytuł 720 84 337,50 zł Użytkownicy obcy (refaktury) 721 71 581,49 zł Pogotowie awaryjne 722/746 25 372 443,88 zł Utrzymanie nieruchomości 730 363 179,45 zł Dźwigi 735 868 931,90 zł Centralnie ciepła woda 726 429 816,84 zł Działalność społeczno-kulturalna 728 10 125 255,49 zł Gospodarka cieplna 729 65 414,92 zł Usługi biura zarządu 732 304,89 zł Rozmowy telefoniczne ADM 723 70 113,42 zł Najem -reklama 724 63 427,64 zł Najem lokale mieszkalne-eksploatacja 725 7 963,23 zł Najem lokale mieszkalne. -gospod. cieplna 727 4 228,80 zł zarządzanie WM 731 412,67 zł Najem lokale mieszkalne-dźwigi 8
747 22 817,89 zł lokale użytk. wbudowane gospod.cieplna 738 3 276,00 zł Mienie wspólne 37 553 506,01 zł Przychody netto ze sprzedaży produktów 1. Brak odpisów aktualizujących środki trwałe. 2. Brak odpisów aktualizujących wartość zapasów. 3. Brak przychodów i kosztów działalności zaniechanej. 4. Dochód wykazany przez Spółdzielnię jako podatnika podatku dochodowego od osób prawnych w deklaracji CIT-8 wynosi: 1.265 145,45 zł. dochód (zysk) opodatkowany -1.516 829,20zł. strata z działalności zwolnionej WYNIK BILANSOWY BRUTTO 2.041.510,72 zł NADWYŻKA KOSZTÓW NAD PRZYCHODAMI Z GZM ROZLICZANA W CZASIE - 2.343.650,22 zł I. Koszty nie uznane za koszt uzyskania przychodów, w tym: 1. odpis aktualizujący należności z tyt. odsetek od zadłużeń 6.738,55 zł 2. odpis aktualizujący należności główne nieściągalne, koszty zasądzone 3. wynagrodzenia i świadczenia wypłacone w 2010 r. oraz różnice 141.507,67 zł pomiędzy kwotą utworzonych rezerw a wypłatami z tego tytułu 314 505,73 zł 4. należna składka PFRON, Stowarzyszenie Księgowych 47.134,00 zł 5. odsetki budżetowe, darowizny, odszkodowania 22.787,52 zł 6. dodatkowy odpis na fundusz remontowy 100.794,46 zł 7. reprezentacja 3.357,53zł. 8. ujemne różnice kursowe 354,58 zł RAZEM 637 180,04 zł II. Koszty uznane za koszt uzyskania przychodów, w tym: 1. wypłacone w 2009 r. wynagrodzenia wraz ze świadczeniami za 2008 r. 452.285,38 zł RAZEM - 452.285,38 zł III. Przychody zaliczone do przychodów podatkowych: 0,00 zł RAZEM 0,00 zł IV. Przychody nie zaliczone do przychodów podatkowych, w tym: 1. naliczone lecz nie otrzymane odsetki 365,16 zł 2. naliczony lecz nie otrzymany zwrot kosztów sąd., komorniczych 132.930,30 zł 3. rozwiązanie odpisów aktualizujących, umorzeń w koszty nie uznane za k.u.p. 1.143,45 zł RAZEM - 134.438,91 zł 9
WYNIK PODATKOWY -251 683,75 zł w tym: 1.265 145,45 zł. dochód (zysk) opodatkowany -1.516 829,20 zł. strata z działalności zwolnionej Należny za rok 2009 podatek dochodowy wynosi 240 378,00 zł. 5. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym. 6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie przedstawia załącznik nr 8. 7. Poniesione w roku obrotowym 2009 i planowane na rok 2010 nakłady na zakup nowych środków trwałych przedstawia załącznik nr 9. W roku 2009 nie poniesiono i nie planuje się na rok 2010 nakładów na ochronę środowiska. 8. W roku obrotowym 2009 straty i zyski nadzwyczajne nie wystąpiły. 9. Brak podatku na wyniku na operacjach nadzwyczajnych. IIa Brak pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych. III. Struktura inwestycji krótkoterminowych w tym środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych przedstawia się następująco: stan na stan na 01.01.2009 31.12.2009 - krótkoterminowe aktywa finansowe tj. lokaty o terminie zapadalności dłuższym niż 3 m-ce 514 300,00 699 200,00 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych 13.852.693,67 13.242.062,37 w tym: środki pieniężne w kasie 92 018,48 72 510,68 środki pieniężne w banku 68 981,72 141 347,04 inne aktywa pieniężne tj. lokaty o terminie zapadalności do 3 m-cy 13 691 693,47 13 028 204,65 Inwestycje krótkoterminowe razem 14 366 993,67 13 941 262,37 10
IV. 1. Brak umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową i finansową i wynik finansowy jednostki 2. Brak transakcji zawartych na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. 3. Przeciętne zatrudnienie w roku 2009 w grupach zawodowych przedstawia załącznik nr 10. 4. Nie dotyczy spółdzielni 5. W roku obrotowym 2009 nie udzielono pożyczek oraz nie przyznano innych świadczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego za rok 2009-8 540,00 zł. brutto. Inne usługi (poświadczające, doradztwa podatkowego) nie wystąpiły. V. 1. W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie ujęto znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych i mających istotny wpływ na wielkość wyniku finansowego. 2. Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2009. 3. W 2009r. Bytomska Spółdzielnia Mieszkaniowa nie dokonała zmian metod księgowości i zasad wyceny w stosunku do poprzedniego okresu obrotowego, które wywarłyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik Spółdzielni. 4. Informacje liczbowe zapewniają porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. VI. Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Bytomskiej Spółdzielni Mieszkaniowej. 11