SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Asseco Central Europe, a.s. za I kwartał 2010 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 6 maja 2010 r.
SPIS TREŚCI 1. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 3 1.1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej... 3 1.2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu... 7 2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINASOWE... 8 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE... 20 4. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 25 4.1. Informacja o korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwy na przejściową róŝnicę z tytułu podatku dochodowego oraz odpisów aktualizujących wartość składników majątku.... 25 4.2. Informacja o korektach z tytułu wartości firmy z konsolidacji... 25 4.3. Informacja o naleŝnościach i rozliczeniach międzyokresowych czynnych... 29 4.4. Informacja o zobowiązaniach i rozliczeniach międzyokresowych biernych... 29 4.5. Informacja o jednostkach zaleŝnych... 29 4.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 31 4.7. Zastosowane kursy walut... 32 4.8. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 33 4.9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności... 33 4.10. Informacje dotyczącą emisji, wykupu i splata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 33 4.11. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy... 33 4.12. Zdarzenia, które nastąpiły po dniu 30 marca 2010r. i mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe 33 4.13. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych... 34 5. ISTOTNE DOKONANIA LUB NIEPOWODZENIA ORAZ ZDARZENIA ICH DOTYCZĄCE W I KWARTALE 2010 ROKU... 36 5.1. Wyniki finansowe... 36 5.2. Działalność inwestycyjna... 39 5.3. Działalność finansowa... 39 5.4. Działalność operacyjna... 39 5.5. Zatrudnienie w Grupie Asseco Central Europe... 42 6. INFORMACJE DODATKOWE... 43 6.1. Wybrane dane finansowe... 43 6.2. Organizacja Grupy Asseco Central Europe... 45 6.3. Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco Central Europe... 49 6.4. Prognoza finansowa... 50 6.5. Wskazanie postępowań toczących się przed sądami i organami administracji publicznej... 50 6.6. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeŝeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niŝ rynkowe.... 50 6.7. Udzielone poręczenia kredytów, poŝyczki lub gwarancje... 50 6.8. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.... 51 Sprawozdanie zawiera 51 kolejno ponumerowanych stron, od strony 1 do 51. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Central Europe, a.s. w dniu 6 maja 2010 roku. W imieniu Zarządu: Jozef Klein Martin Morávek Michal Navrátil Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 2
1. WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Spółka Asseco Central Europe, a.s. ( Spółka ) z siedzibą w Bratysławie przy ul. Trenčianska 56/A, 821 09 została zarejestrowana w Rejestrze Handlowym 12 lutego 1999 na podstawie umowy załoŝycielskiej zawartej w formie aktu notarialnego nr N 617/98, Nz 611/98 w dniu 16 grudnia 1998. Spółka Asseco Central Europe a.s. jest integratorem i producentem innowacyjnych systemów IT dla sektora finansowego, sektora przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Portfel produktów Asseco Central Europe obejmuje systemy informatyczne dla banków, instytucji ubezpieczeniowych, kas mieszkaniowych, systemy kart płatniczych, DWH i MIS, systemy umoŝliwiające handel elektroniczny, call center, a takŝe systemy dostosowywane do indywidualnych potrzeb klientów. Lista głównych klientów obejmuje lokalne i międzynarodowe podmioty zarówno z sektora finansowego, jak i z innych sektorów. Spółka bezpośrednio zaleŝna Slovanet, a.s. jest jednym z największych, niezaleŝnych operatorów telekomunikacyjnych i dostawcom internetowym na Słowacji. Slovanet posiada znaczny udział na rodzimym rynku dostawców usług teleinformatycznych. Oprócz standardowych usług internetowych oraz telefonii internetowej, Slovanet oferuje usługi VPN (virtual private networks). Slovanet posiada stabilną i dobrze rozbudowaną bazę klientów, którą stanowią zarówno małe i średnie przedsiębiorstwa, gospodarstwa domowe, jak i duŝe organizacje. Grupę Slovanet tworzą spółki: Slovanet, a.s., AmiTel, s.r.o. Grupa handlowa Asseco Solutions powstała w lipcu 2009 r. poprzez połączenie działalności gospodarczej dwóch waŝnych producentów systemów informacyjnych dla przedsiębiorstw czeskiej spółki LCS International i słowackiej firmy Datalock, oba podmioty są zatrzymywane jako odrębne podmioty prawne i zmienili nazwy na Asseco Solutions, a.s. Dzięki połączeniu Asseco Solutions dzisiaj oferuje szeroki wachlarz produktów dla potrzeb spółek wszystkich dziedzin i wielkości. Obie spółki zaliczają się do najwaŝniejszych dostawców produktów i usług na czeskim i słowackim rynku aplikacji dla przedsiębiorstw, a Asseco Solutions jest obecnie jednym z najsilniejszych podmiotów w tej branŝy na obu rynkach oraz na rynku Europy Środkowej. Zajmuje się nie tylko tworzeniem, lecz równieŝ wdraŝaniem i wsparciem wyspecjalizowanych systemów dla firm róŝnej wielkości działających we wszystkich sektorach. Oferowane systemy informatyczne dla przedsiębiorstw wychodzą naprzeciw potrzebom firm. Ich dopełnieniem jest szeroka gama usług i programów partnerskich, a oprócz podstawowych modułów i funkcji dostępne są takŝe zaawansowane rozwiązania dla poszczególnych sektorów, tzw. rozwiązania branŝowe. Grupę Asseco Solutions /SK/ tworzą spółki: Asseco Solutions, a.s., Crystal Consulting, s.r.o. i AXERA, s.r.o. Grupę Asseco Solutions /CZ/ tworzą spółki: Asseco Solutions, a.s.; LCS Deutschland GmbH.; Datalock, s.r.o. (Opava Czechy). Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 3
Głównym kierunkiem działalności spółki MPI CONSULTING s.r.o. jest świadczenie usług doradztwa z zakresu wdraŝania kompleksowego ekonomicznego systemu informacyjnych SAP R/3 oraz wdraŝanie i sprzedaŝ systemu informacyjnego SAP. W 1999 roku spółka została partnerem firmy SAP Slovensko, s.r.o. i w czerwcu 2006r. uzyskała certyfikat dot. stosowania metodologii wdraŝania SAP Best Practices Baseline Package. Spółka nieustannie pracuje nad udoskonalaniem własnych produktów. W 2009 roku spółka pracowała na dwóch kluczowych produktów MPI CONSULTING: Package Program i MPI 4R. W dniu 9 kwietnia 2010 r. została zawarta umowa nabycia 49% udziałów w spółce MPI CONSULTING, s.r.o. Od tego dnia Asseco Central Europe posiada 100% kapitału zakładowego MPI CONSULTING, s.r.o. oraz taki sam udział procentowy głosów na zgromadzeniu tej spółki. Spółka bezpośrednio zaleŝna UNiQUARE Software Development, GmbH. specjalizuje się w softwarowych rozwiązaniach dla sektora bankowego, najbardziej popularne są jej rozwiązania front-end. Portfel firmy składa się równieŝ z softwarowych rozwiązań na miarę klienta, rozwiązań standardowych, regulacji i implementacja rozwiązań oraz usług konsultacyjnych. Rozwiązania programowe nastawione na procesy opierają się na standardowych komponentach zapewniających szereg wartości dodanych: od marketingu, przez doradztwo, handel, zaciąganie i spłacanie kredytów przez wszystkie kanały handlowe. Komponenty są konfigurowane w zaleŝności od potrzeb klienta i wdraŝane do dowolnego klienckiego środowiska biznesowego i IT. Wszystkie rozwiązania odznaczają się przejrzystością, efektywnym zarządzaniem procesami, co prowadzi do skrócenia czasu procesowego, znaczącej redukcji kosztów eksploatacyjnych i ciągłej optymalizacji procesów. Obecna sytuacja w spółce UNiQUARE zmusza nas do zastanowienia się nad ewentualną zmianą modelu biznesowego lub odpowiednio częściowe lub całkowite przeniesienie rozwoju produktów do krajów o niŝszych kosztach i większej elastyczności rynku pracy. Grupę UNiQUARE Software Development tworzą spółki: UNiQUARE Software Development, GmbH., UNiQUARE MEA W.L.L. a UNiQUARE Ukraine. Spółka bezpośrednio zaleŝna Asseco Czech Republic, a.s. naleŝy do najwaŝniejszych świadczeniodawców kompleksowych usług z zakresu technologii informatycznych i komunikacyjnych w Republice Czeskiej. Kompleksowe rozwiązania są dostarczane głównie do sektora publicznego oraz władz samorządowych. Mowa na przykład o systemie informatycznym dla administracji terytorialnej czy zaawansowanych systemach informatycznych dla Ministerstwa Finansów, Spraw Wewnętrznych, Transportu i Sprawiedliwości w Czechach. Firma posiada wieloletnie doświadczenie z projektami integracyjnymi i outsourcingowymi, w których kładzie nacisk na bezpieczeństwo. Jest stabilnym partnerem dla swoich klientów, który pomaga opanować wszystkie procesy związane z rozległą dziedziną technologii informatycznej. Zapewnia infrastrukturę IT, tworzenie kopii rezerwowych, wirtualizalizację serwerów i desktopów oraz specjalistyczne aplikacje szyte na miarę, rozwiązania ECM lub BI wspierające procesy zarządzania i procesy decyzyjne. Dla instytucji finansowych i podmiotów rynku kapitałowego oferuje np. outsourcing systemów uŝytkowych, dostarcza portale, systemy bankowości bezpośredniej, systemy oparte na kartach chipowych itp. Grupę Asseco Czech Republic tworzą spółki: Asseco Czech Republic, a.s., grupa Asseco Solutions /CZ/, Berit AG, Berit GmbH. i spółka První certifikační autorita, a.s. (I.CA). Spółka zaleŝna pośrednio Berit AG dostarcza technologii informatycznych i usług pokrewnych w dziedzinie systemów informacji przestrzennej i zarządzania eksploatacją infrastruktury technicznej w Szwajcarii. Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 4
Spółka zaleŝna pośrednio Berit GmbH. dostarcza technologii informatycznych i usług pokrewnych w dziedzinie systemów informacji przestrzennej i zarządzania eksploatacją infrastruktury technicznej w Niemczech. Spółka bezpośrednio zaleŝna Statlogics Zrt. dzięki swojemu know-how wykonuje wiele zadań w dziedzinie kredytów konsumenckich. Firma świadczy usługi na rzecz kilku najbardziej wymagających firm prowadzących działalność detaliczną, umoŝliwiając im korzystanie z zalet udoskonalonych procesów zarządzania ryzykiem. Spółka stworzyła ponad 100 credit-scorecards dla przedsiębiorstw w ponad piętnastu krajach Europy. Do głównych obszarów działalności naleŝą: koncepcje systemów, zarządzanie projektami, doskonalenie, wsparcie, zarządzanie i dostawa systemów, doradztwo handlowe, scoring, zarządzanie ryzykiem i ekspertyza Basel II. Więcej informacji o spółce w grupie przedstawiono w części 6.2 Spółki Grupy Asseco Central Europe. Spółka Asseco Central Europe, a.s. jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie od 10 października 2006 r. Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco Central Europe w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w sprawozdaniu finansowym. Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 5
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Na dzień 31 marca 2010 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Stanowisko Jozef Klein Prezes Zarządu Martin Morávek Członek Zarządu Michal Navrátil Członek Zarządu Na dzień 31 marca 2010 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Adam Góral Andrej Košári Eva Balážová Marek Panek Przemysław Sęczkowski Stanowisko Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Akcjonariat Asseco Central Europe, a.s. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień przekazania raportu okresowego, następujący akcjonariusze posiadają min. 5% ogólnej liczby głosów: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZ % udział w strukturze akcjonariatu Asseco Poland, S.A. 8 560 000 8 560 000 40,07 ING Towarzystwo Funduszu Inwestycyjnych S.A. 1 406 946 1 406 946 6,59 Na dzień przekazania raportu tj. 6 marca 2010 roku kapitał zakładowy Asseco Central Europe, a.s. wynosi 709.023,84 EUR i dzielił się na 21.360.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,033194 EUR kaŝda. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające lub nadzorujące Osoba zarządzająca/ nadzorująca Liczba akcji stan na 06-05-2010 Liczba akcji stan na 31-03-2010 Liczba akcji stan na 31-12-2009 Jozef Klein 275 000 275 000 275 000 Martin Morávek 300 000 300 000 300 000 Andrej Košári 566 220 566 220 566 220 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 6
1.2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2010 do 31 marca 2010 roku a porównywalne dane finansowe obejmują okres od 1 stycznia 2009 do 31 marca 2009 roku, natomiast dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia 2009. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w euro ( EUR ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach EUR. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej przewidzieć się przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2009 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 11 marca 2010 roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe naleŝy czytać wraz pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco Central Europe za okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31 grudnia 2009 roku. Prezentacja, niektórych danych z analogicznego okresu roku ubiegłego została doprowadzona do porównywalności, aby były zgodne z danymi bieŝącego okresu sprawozdawczego. Szacunki Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i załoŝeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, Ŝe przyjęte załoŝenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieŝących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się róŝnić od przewidywanych. Zmiany w prezentacji danych za I kwartał 2010 roku Nie wystąpiły. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 7
2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINASOWE SKONSOLIDOWANY BILANS (w EUR) Na dzień Na dzień Na dzień Aktywa 31 marca 2010 31 grudnia 2009 31 marca 2009 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 15 343 446 16 288 855 16 499 879 Wartość firmy 57 047 583 50 744 018 61 988 364 Inne wartości niematerialne i prawne 15 353 163 13 341 840 9 898 916 Inwestycje długoterminowe 827 750 618 728 898 129 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 053 828 633 130 0 NaleŜności długoterminowe 1 640 383 1 979 136 2 290 807 Środki pienięŝne zastrzeŝone 0 17 394 17 162 Aktywa trwałe razem 91 266 153 83 623 101 91 593 257 Aktywa obrotowe Zapasy 445 255 374 323 779 460 NaleŜności krótkoterminowe 24 612 062 30 151 879 26 065 206 NaleŜności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 2 249 901 1 750 176 2 994 075 Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 020 1 161 204 72 907 Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 22 436 213 23 932 903 30 646 375 Środki pienięŝne zastrzeŝone 0 0 0 Pozostałe aktywa obrotowe 3 508 884 3 033 879 2 532 335 Aktywa obrotowe razem 53 257 335 60 404 364 63 090 358 Aktywa razem 144 523 488 144 027 465 154 683 615 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 8
SKONSOLIDOWANY BILANS (kontynuacja) Kapitale własny i Na dzień Na dzień Na dzień zobowiązania 31 marca 2010 31 grudnia 2009 31 marca 2009 Kapitał własny Kapitał podstawowy 709 030 709 029 709 022 Kapitał zapasowy 79 664 747 79 430 138 79 417 979 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (4 533 774) (5 155 257) (5 908 528) Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 11 819 211 4 262 339 4 600 316 Zysk (strata) netto 1 449 950 10 750 400 1 995 436 Kapitał podmiotu dominującego 89 109 164 89 996 649 80 814 225 Kapitał mniejszości 2 675 442 2 721 980 2 648 110 Kapitał własny razem 91 784 606 92 718 629 83 462 335 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki długoterminowe 4 406 695 4 936 656 8 070 000 Rezerwy długoterminowe 882 560 882 560 1 008 000 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 528 140 Zobowiązania finansowe długoterminowe 6 769 086 3 666 100 13 204 767 Inne zobowiązania długoterminowe 396 107 753 286 430 997 Zobowiązania długoterminowe razem 12 454 448 10 238 602 23 241 904 Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy Zobowiązania handlowe i inne 29 060 517 30 935 570 26 597 748 Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 549 505 697 997 529 968 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 2 452 595 1 577 155 12 395 699 Kredyty bankowe 6 144 963 5 370 472 6 429 965 Rezerwy 2 076 854 2 489 040 2 025 996 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 9
Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy razem 40 284 434 41 070 234 47 979 376 Zobowiązania razem 52 738 882 51 308 836 71 221 280 Kapitał i zobowiązanie razem 144 523 488 144 027 465 154 683 615 Wartość księgowa 89 109 164 89 996 649 80 814 225 Liczba akcji 21 360 000 21 360 000 21 360 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR) 4,17 4,21 3,78 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 10
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana 1 stycznia 2010-1 stycznia 2009-31 marca 2010 31 marca 2009 Przychody ze sprzedaŝy 29 122 737 28 921 293 Koszt własny sprzedaŝy (20 282 448) (18 374 327) Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 8 840 289 10 546 966 Koszty sprzedaŝy (3 682 821) (4 073 953) Koszty ogólnego zarządu (4 317 021) (4 135 581) Pozostałe przychody operacyjne 339 585 140 550 Pozostałe koszty operacyjne (87 505) (102 703) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 092 527 2 375 279 Przychody finansowe 242 803 342 562 Koszty finansowe (171 305) (470 198) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych 71 823 31 000 Zysk (strata) brutto 1 235 848 2 278 643 Podatek dochodowy (30 938) (456 000) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 1 204 910 1 822 643 Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 1 204 910 1 822 643 W tym zysk (strata): przypisany do podmiotu dominującego 1 449 950 1 995 436 mniejszości (245 040) (172 793) Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w EUR) 1 stycznia 2010-1 stycznia 2009-31 marca 2010 31 marca 2009 * Zysk (strata) netto 1 449 950 1 995 436 Pozostałe przychody 621 483 0 RóŜnice kursowe z tytułu konwersie spółek zaleŝnych netto (zysk) 621 483 Pozostałe koszty (763 170) RóŜnice kursowe z tytułu konwersie spółek zaleŝnych netto (strata) (763 170) Całkowitych dochodów 2 071 433 1 232 266 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 11
Zysk (strata) na jedną akcję Średnia waŝona liczba akcji zwykłych 21 360 000 21 360 000 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności operacyjnej (w EUR) 0,07 0,09 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (w EUR) 0,07 0,09 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,07 0,09 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,07 0,09 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 12
RACHUNEK ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowa nych Niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem Kapitał mniejszości-wy Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2010 roku 709 029 79 430 138 (5 155 257) 15 012 739 0 89 996 649 2 721 980 92 718 629 RóŜnice kursowe 0 0 621 483 0 0 621 483 11 037 632 520 Zmiana z tytułu dystrybucje profitu (3 205 131) 0 (3 205 131) (17 296) (3 222 427) Inny 1 234 609 11 603 0 246 213 204 761 450 974 Ogólny zysk (strata) netto 0 0 0 0 1 449 950 1 449 950 (245 040) 1 204 910 Na dzień 31 marca 2010 roku Na dzień 1 stycznia 2009 roku 709 030 79 664 747 (4 533 774) 11 819 211 1 449 950 89 109 164 2 675 442 91 784 606 709 022 78 119 199 (5 146 186) 15 638 386 0 89 320 421 3 922 824 93 243 245 Inny 7 1 310 939 0 0 0 1 310 946 0 1 310 946 Dywidendy 0 0 0 (10 039 200) 0 (10 039 200) (1 264 164) (11 303 364) Zmiana z tytułu dystrybucje profitu 0 0 0 (1 336 847) 0 (1 336 847) 416 647 (920 200) RóŜnice kursowe 0 0 (9 071) 0 0 (9 071) 423 (8 648) Ogólny zysk (strata) netto 0 0 0 0 10 750 400 10 750 400 (353 750) 10 396 650 Na dzień 31 grudnia 2009 roku 709 029 79 430 138 (5 155 257) 4 262 339 10 750 400 89 996 649 2 721 980 92 718 629 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 13
Na dzień 1 stycznia 2009 709 022 78 119 199 (5 146 186) 15 638 386 0 89 320 421 3 922 824 93 243 245 Zmiany w składzie 0 0 0 (998 870) 0 (998 870) (40 998) (1 039 868) Grupy Dywidendy 0 0 0 (10 039 200) 0 (10 039 200) (1 238 000) (11 277 200) Dystrybucja profitu 0 1 298 780 0 0 0 1 298 780 (299 790) 998 990 RóŜnice kursowe 0 0 (762 342) 0 0 (762 342) 476 867 (285 475) Ogólny zysk (strata) netto 0 0 0 0 1 995 436 1 995 436 (172 793) 1 822 643 Na dzień 31 marca 2009 roku 709 022 79 417 979 (5 908 528) 4 600 316 1 995 436 80 814 225 2 648 110 83 462 335 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 14
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 1 stycznia 2010-1 stycznia 2009-31 marca 2010 31 marca 2009 I. Zysk netto przed opodatkowaniem 1 235 848 2 278 643 II. Korekty razem 2 846 251 (5 315 790) Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności 0 (110 084) Amortyzacja 1 699 975 1 468 958 (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 41 925 (159 732) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (11 362) 15 500 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 17 303 1 100 749 Zmiana stanu rezerw (337 172) (904 011) Zmiana stanu zapasów (60 768) (75 391) Zmiana stanu naleŝności 2 277 962 7 248 224 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (2 542 947) (10 108 212) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 695 173 (146 998) Inne korekty 66 162 (3 648 793) III. Przepływy pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 4 082 099 (3 037 147) (I+/-II) A.1 Zapłacone odsetki 0 0 A.2 Zapłacony podatek dochodowy (581 981) (1 197 335) IV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II+/- A.1+/-A.2 ) 3 500 118 (4 234 482) I. Wpływy inwestycyjne 2 273 700 1 025 161 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 145 013 217 817 PoŜyczki udzielone oraz otrzymane odsetki 1 240 429 575 810 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zaleŝnych 888 258 0 Dywindendy otrzymane 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 231 534 Wpływy z realizacji transakcji forward 0 0 II. Wydatki inwestycyjne (7 528 836) (11 038 627) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (345 035) (865 677) PoŜyczki udzielone 0 (15 790) Nabycie jednostek zaleŝnych (7 143 596) (10 217 000) Nabycie jednostek stowarzyszonych 0 59 840 Wpływy z realizacji transakcji forward (18 162) 0 Inne wpływy inwestycyjne (2 043) 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 255 136) (10 013 466) I. Wpływy finansowe 166 017 1 257 242 Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Kredyty i poŝyczki 166 010 1 257 242 Inne wpływy finansowe 8 0 II. Wydatki finansowe (12 216) (60 798) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym 0 0 Spłaty kredytów i poŝyczek 0 (39 798) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (12 216) (21 000) Inne wydatki finansowe 0 0 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 15
III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 153 801 1 196 444 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 601 217) (13 051 504) E. Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 104 527 1 050 879 F. Środki pienięŝne na początek okresu 23 932 903 42 647 000 F. Środki pienięŝne na koniec okresu (D+/-E) 22 436 213 30 646 375 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 16
SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność na rynku austriackim Działalność na rynku węgierskim Działalność ogółem Przychody za okres od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 marca 2010 roku SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych 17 046 429 10 931 167 1 212 947 309 844 29 500 387 SprzedaŜ między segmentami 199 410 172 683 5 557 0 377 650 Przychody segmentu ogółem 16 847 019 10 758 484 1 207 390 309 844 29 122 737 Wynik Wynik segmentu 1 785 538 194 812 (1 190 043) 50 140 840 447 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (2 234 397) 2 169 059 321 503 (4 085) 252 080 Przychody (koszty) finansowe netto 105 503 (20 845) 11 801 (24 962) 71 498 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 14 184 57 639 0 0 71 823 Zysk przed opodatkowaniem (329 172) 2 400 665 (856 739) 21 093 1 235 848 Podatek dochodowy (obciąŝenie podatkowe) (332 671) (352 136) 653 869 0 (30 938) Zysk (strata) netto za rok obrotowy (661 843) 2 048 529 (202 870) 21 093 1 204 910 Aktywa i zobowiązania na dzień 31 marca 2010 roku Aktywa segmentu 98 841 763 37 984 011 7 697 714 1 649 049 144 523 488 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 74 291 753 459 0 0 827 750 Zobowiązania segmentu 29 481 726 17 907 788 5 349 369 1 060 422 52 738 882 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 17
Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres od dnia 1 stycznia 2010 roku do 31 marca 2010 roku Nakłady inwestycyjne (7 285 085) (228 251) (15 500) 0 (7 528 836) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów (101 955) (228 251) (15 500) 0 (345 706) trwałych Nabycie jednostek zaleŝnych (7 143 596) 0 0 0 (7 143 596) Amortyzacja (1 193 168) (418 912) (81 430) (6 465) (1 699 975) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności (65 908) (37 746) 0 0 (103 654) Odpisy aktualizujące środki trwałe 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów (2 714) 0 0 0 (2 714) Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 18
Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Przychody za okres od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 marca 2009 roku SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych Działalność na rynku austriackim Działalność ogółem 16 552 902 10 441 035 2 585 356 29 579 293 SprzedaŜ między segmentami 242 000 416 000 0 658 000 Przychody segmentu ogółem 16 310 902 10 025 035 2 585 356 28 921 293 Wynik Wynik segmentu 2 022 219 797 471 (482 258) 2 337 432 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (1 644) 24 491 15 000 37 847 Przychody (koszty) finansowe netto (686 565) 546 141 12 788 (127 636) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych (31 027) 62 027 0 31 000 Zysk przed opodatkowaniem 1 303 113 1 430 000 (454 470) 2 278 643 Podatek dochodowy (obciąŝenie podatkowe) (456 000) 0 0 (456 000) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 847 113 1 430 000 (454 470) 1 822 643 Aktywa i zobowiązania na dzień 31 marca 2009 roku Aktywa segmentu 112 911 564 33 156 785 8 615 266 154 683 615 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 189 000 703 082 6 000 898 082 Zobowiązania segmentu 47 246 582 15 798 313 8 176 385 71 221 280 Pozostałe informacje dotyczące segmentu za okres od dnia 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku Nakłady inwestycyjne (10 976 910) (37 717) (24 000) (11 038 627) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz (803 960) (37 717) (24 000) (865 677) rzeczowych aktywów trwałych Nabycie jednostek zaleŝnych (10 217 000) 0 0 (10 217 000) Amortyzacja (1 080 637) (318 611) (69 710) (1 468 958) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności (12 749) (59 998) (80 126) (152 873) Odpisy aktualizujące środki trwałe 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące wartość zapasów (63 000) (30 035) 0 (93 035) Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 19
3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE BILANS (w EUR) Na dzień Na dzień Na dzień 31 marca 2010 31 grudnia 2009 31 marca 2009 Aktywa Aktywa trwałe Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 492 574 499 324 615 071 Wartości niematerialne i prawne 2 506 881 21 374 31 547 Inwestycje długoterminowe 74 842 227 70 189 486 67 981 790 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 205 409 477 535 0 NaleŜności długoterminowe 2 399 091 2 399 091 0 Środki pienięŝne zastrzeŝone 0 0 0 Aktywa trwałe razem 80 446 182 73 586 810 68 628 408 Aktywa obrotowe Zapasy 7 431 4 126 2 476 NaleŜności krótkoterminowe 11 970 572 12 091 672 3 355 679 NaleŜności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 1 367 046 307 867 6 104 896 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 1 150 000 1 500 000 Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 13 992 004 15 370 781 23 229 463 Środki pienięŝne zastrzeŝone 0 0 0 Pozostałe aktywa obrotowe 574 716 1 112 756 688 121 Aktywa obrotowe razem 27 911 769 30 037 202 34 880 635 Aktywa razem 108 357 951 103 624 012 103 509 043 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 20
BILANS (kontynuacja) Kapitał własny i zobowiązana Na dzień Na dzień Na dzień 31 marca 2010 31 grudnia 2009 31 marca 2009 Kapitał własny Kapitał podstawowy 709 024 709 024 709 022 Kapitał zapasowy 78 918 914 78 918 914 78 918 917 Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 11 884 847 0 0 Zysk (strata) netto 6 109 233 12 321 444 7 621 509 Kapitał własny razem 97 622 018 91 949 382 87 249 448 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 0 Inne zobowiązania długoterminowe 470 029 511 648 653 135 Zobowiązania długoterminowe razem 470 029 511 648 653 135 Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy Kredyty i poŝyczki krótkoterminowe 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne 8 454 152 8 992 741 14 545 115 Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 52 328 157 411 28 040 Rezerwy 1 759 424 2 012 830 1 033 305 Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy razem 10 265 904 11 162 982 15 606 460 Zobowiązania razem 10 735 933 11 674 630 16 259 595 Kapitał i zobowiązanie razem 108 357 951 103 624 012 103 509 043 Wartość księgowa 97 622 018 91 949 382 87 249 448 Liczba akcji 21 360 000 21 360 000 21 360 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR) 4,57 4,30 4,08 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 21
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w EUR) 1 stycznia 2010-1 stycznia 2009-31 marca 2010 31 marca 2009 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaŝy 8 380 477 6 640 458 Koszt własny sprzedaŝy (4 909 357) (3 931 501) Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 3 471 120 2 708 957 Koszty sprzedaŝy (336 977) (388 830) Koszty ogólnego zarządu (1 232 409) (766 424) Pozostałe przychody operacyjne 35 853 16 791 Pozostałe koszty operacyjne (2 518) (10 226) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 935 069 1 560 268 Przychody finansowe 4 574 089 6 588 364 Koszty finansowe (46 183) (230 566) Zysk (strata) brutto 6 462 975 7 918 066 Podatek dochodowy (353 742) (296 557) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 6 109 233 7 621 509 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 6 109 233 7 621 509 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych 21 360 000 21 360 000 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności operacyjnej (w EUR) 0,29 0,36 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (w EUR) 0 0 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,29 0,36 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności operacyjnej (w EUR) 0,29 0,36 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej (w EUR) 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w EUR) 0,29 0,36 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w EUR) 1 stycznia 2010-1 stycznia 2009-31 marca 2010 31 marca 2009 Zysk (strata) netto 6 109 233 7 621 509 Inne dochody 0 0 Inne koszty 0 0 Całościowe wyniki 6 109 233 7 621 509 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 22
RACHUNEK ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w EUR) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony wynik finansowy lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem Na dzień 1 stycznia 2010 roku 709 024 78 918 914 12 321 444 0 91 949 382 Zmiana z tytułu dystrybucje profitu 0 Dywidendy 0 Ogólny zysk (strata) netto 6 109 233 6 109 233 Inny -436 597-436 597 Zmiana kapitału podstawowego z tytułu konwersie na EUR 0 Na dzień 31 marca 2010 roku 709 024 78 918 914 11 884 847 6 109 233 97 622 018 Na dzień 1 stycznia 2009 roku 709 022 77 808 799 11 149 317 0 89 667 138 Emisja kapitału akcyjnego ze środków własnych 1 110 117 (1 110 117) 0 Zmiana z tytułu dystrybucje profitu 0 Dywidendy (10 039 200) (10 039 200) Ogólny zysk (strata) netto 12 321 444 12 321 444 Inny 0 RóŜnice kursowe z tytułu konwersie na EUR 2 (2) 0 Na dzień 31 grudnia 2009 roku 709 024 78 918 914 0 12 321 444 91 949 382 Na dzień 1 stycznia 2009 roku 709 022 77 808 799 11 149 317 0 89 667 138 Emisja kapitału akcyjnego ze środków własnych 1 110 117 (1 110 117) 0 Emisja kapitału akcyjnego SPO 0 Zmiana z tytułu dystrybucje profitu 0 Dywidendy (10 039 200) (10 039 200) Ogólny zysk (strata) netto 7 621 509 7 621 509 Inny 0 RóŜnice kursowe z tytułu konwersie na EUR 0 Na dzień 31 marca 2009 roku 709 022 78 918 916 0 7 621 509 87 249 447 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 23
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (w EUR) A. Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej 1 stycznia 2010-1 stycznia 2009-31 marca 2010 31 marca 2009 I. Zysk netto przed opodatkowaniem 6 462 975 7 918 066 II. Korekty razem (2 890 749) (6 310 395) Amortyzacja 48 100 63 545 yski) straty z tytułu róŝnic kursowych a innych transakcji finansowych 39 311 (172 465) Odsetki 7 338 128 602 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (4 469 539) (6 361 402) Zmiana stanu rezerw (253 406) (775 676) Zmiana stanu zapasów (3 305) 0 Zmiana stanu naleŝności 2 283 200 4 813 450 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (90 325) (3 442 550) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (455 180) (563 900) Inne korekty 3 057 0 III. Przepływy pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 572 226 1 607 671 Zapłacone odsetki (26 128) (4 567) Zapłacony podatek dochodowy (280 630) (667 721) IV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/- II+/-III) 3 265 468 935 382 I. Wpływy inwestycyjne 2 568 788 3 382 660 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 1 660 PoŜyczki spłacone oraz odsetki 1 225 924 560 000 Dywidendy otrzymane 1 342 863 2 821 000 Wpływy ze sprzedaŝy akcji/udziałów w jednostkach zaleŝnych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne (Środki pienięŝne zastrzeŝone) 0 0 Wpływy z realizacji transakcji forward 0 0 II. Wydatki inwestycyjne (7 200 816) (10 257 441) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (39 058) (40 379) Nabycie jednostek zaleŝnych (7 143 596) (10 217 062) PoŜyczki udzielone 0 0 Środki pienięŝne zastrzeŝone 0 0 Wpływy z realizacji transakcji forward (18 162) 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 632 028) (6 874 781) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy finansowe 0 0 Wpływy netto z emisji akcji 0 0 PoŜyczki udzielone 0 0 II. Wydatki finansowe (12 217) (21 441) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Spłaty kredytów i poŝyczek 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (12 217) (21 441) Odsetki 0 0 Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (12 217) (21 441) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 378 777) (5 960 840) E. Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 0 0 F. Środki pienięŝne na początek okresu 15 370 781 29 190 303 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/-D+E) 13 992 004 23 229 463 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 24
4. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. Informacja o korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwy na przejściową róŝnicę z tytułu podatku dochodowego oraz odpisów aktualizujących wartość składników majątku. W I kwartale 2010 roku Grupa Kapitałowa Asseco Central Europe: Zmniejszyła rezerwę o kwotę 412 tys. EUR; długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne była wyliczona w kwocie 883 tys. EUR Zwiększyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 421 tys. EUR Zwiększyła odpis aktualizujący wartość naleŝności długoterminowych o kwotę 185 tys. EUR na kwota 325 tys. EUR; Zmniejszyła odpis wartość naleŝności krótkoterminowych o kwotę 45 tys. EUR na kwota 1 702 tys. EUR; Zwiększyła odpis wartość naleŝności innych o kwotę 2 tys. EUR na kwota 43 tys. EUR Zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o kwotę 2 tys. EUR na kwota 146 tys. EUR W I kwartale 2010 roku Asseco Central Europe, a.s.: wykorzystała rezerwę na koszty dotyczące okresu sprawozdawczego o kwotę 814 tys. EUR oraz utworzyła rezerwę o kwotę 561 tys. EUR zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o kwotę 272 tys. EUR odpis aktualizujący wartość aktywów nie finansowych nie był wykazany odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych nie był wykazany zmniejszyła odpis aktualizujący wartość naleŝności krótkoterminowych o kwotę 6 tys. EUR na kwota 489 tys. EUR odpis aktualizujący wartość naleŝności długoterminowych jest 196 tys. EUR rezerwa na świadczenia emerytalne nie była wykazana 4.2. Informacja o korektach z tytułu wartości firmy z konsolidacji Nabycie spółki Statlogics Zrt. W dniu 14 grudnia 2009 r. Spółka Asseco Central Europe, a.s. r. spółka podpisała umowę w przedmiocie nabycia 70, 04% akcji spółki Statlogics Szoftverfejlesztı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (nazwa skrócona Statlogics Zrt.). Umowa została zawarta z 9 osobami fizycznymi. Na podstawie umowy spółka Asseco Central Europe, a.s. nabyła 1192 akcji spółki Statlogics Zrt. o wartości nominalnej 100.000 HUF kaŝda. Transakcja zostanie sfinansowana ze środków pozyskanych z emisji 3.560.000 akcji zwykłych spółki Asseco Central Europe. Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 25
w dniu 1 marca 2010 r. 1.192 sztuk akcji spółki Statlogics Zrt. zostało przeniesione na rzecz Asseco Central Europe. Wartość godziwa moŝliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań Statlogics Zrt. na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości godziwe na w EUR dzień nabycia Nabywane aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 147 270 Wartości niematerialne i prawne 2 068 243 NaleŜności 461 715 Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 888 258 Aktywa pozostałe 70 095 Razem aktywa 3 635 581 Nabywane zobowiązania Kredyty i poŝyczki 0 Zobowiązania 1 028 740 Rezerwy 19 659 Razem zobowiązania 1 048 399 Wartość godziwa aktywów netto 2 587 182 Nabywany procent kapitału zakładowego 70,04% Nabywana wartość godziwa aktywów netto 1 812 062 Cena nabycia 7 153 596 Wartość firmy 5 331 534 Grupa Asseco Central Europe nabyła 70,04% udział w kapitale zakładowym spółki Statlogics. Koszty dodatkowe w wysokości 436 tys. EUR związane z tym nabyciem, które zostały poniesione w 2009 roku, zostały na dzień objęcia kontroli rozliczone bezpośrednio z kapitałem własnym. Dodatkowo Grupa Asseco Central Europe przyznała udziałowcom mniejszościowym spółki Statlogics prawo sprzedaŝy posiadanych przez nich udziałów (opcja put). PoniewaŜ warunki umowy nie przewidują przeniesienia na Grupę korzyści wynikających z prawa własności udziałów mniejszościowych będących przedmiotem opcji put, zgodnie z polityką Grupy, na kaŝdy dzień bilansowy dokonywana jest reklasyfikacja wartość kapitału mniejszości przypadająca na udziały objęte opcją na zobowiązanie finansowe, tak jakby nabycie udziałów objętych opcją miało miejsce na ten dzień. RóŜnica między wartością kapitału mniejszości a wartością zobowiązania jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym. Na dzień 31 marca 2010 roku szacunkowa wartość zobowiązania wynikająca z tej opcji wynosiła 3.336 tys. EUR, a róŝnica pomiędzy wartością zobowiązania i wartością udziału mniejszości, którą ujęto w kapitale własnym wyniosła na ten dzień 2.544 tys. EUR. Wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Statlogics została oszacowana na podstawie wartości tymczasowych moŝliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Główną przyczyną występowania róŝnic pomiędzy wartością tymczasową i wartością księgową nabytych aktywów netto, jest wartość godziwa rozpoznanych na dzień nabycia wartości niematerialnych w postaci oprogramowania wytworzonego przez spółkę Statlogics w okresie przed nabyciem oraz wartość zawartych kontraktów (backlog). Łączna wartość godziwa rozpoznanych wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 2.055 tys. EUR. Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 26
Ze względu na krótki odstęp czasu pomiędzy datą objęciem kontroli a dniem bilansowym, proces alokowania ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę zakończony. Tym samym do końca 2010 roku wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Statlogics moŝe ulec zmianie. Tabela poniŝej przedstawia informacje dotyczące wartości firmy z konsolidacji na dzień bilansowy 2010 2009 Slovanet, a.s 1 681 006 1 695 180 Asseco Solution, a.s. (SK) 7 647 813 7 648 104 MPI CONSULTING, s.r.o. 542 355 542 355 Asseco Solution, a.s. (CZ) 6 944 535 5 938 353 Asseco Czech Republic, a.s. 15 635 112 14 524 210 BERIT, a.s. 613 624 1 567 979 Disig, a.s. 0 195 280 UNiQUARE Software Development GmbH 17 772 936 29 565 947 UNiQUARE Ukraine 12 824 12 824 UNiQUARE put option 403 856 0 DATALOCK TATRY, s.r.o. 119 680 120 131 MICRONET, a.s. 144 427 144 000 AmiTel, s.r.o. 33 924 34 000 ISZP 75 783 0 Statlogics Zrt 5 405 534 0 SLNT 14 174 0 Razem 57 047 583 61 988 364 W okresie zakończonym dnia 31 marca 2010 oraz 31 marca 2009 roku wystąpili następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: 2010 2009 Wartość firmy z konsolidacji na początek roku 50 744 018 61 596 767 Slovanet, a.s. 1 681 006 1 695 180 Asseco Solution, a.s. (SK) 7 647 813 3 955 387 MPI CONSULTING, s.r.o. 542 355 542 355 BERIT, a.s. 589 683 1 612 099 Asseco Solution, a.s. (CZ) 6 673 535 6 106 353 Asseco Czech Republic, a.s. 15 024 954 14 934 210 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 27
Disig, a.s. 0 195 280 Kryha spol. s r.o. 0 34 000 Micronet 144 427 144 000 Uniquare 17 772 936 17 772 948 Uniquare - put option 403 856 14 438 000 Amitel 33 924 34 000 Datalock Tatry 119 680 120 131 Uniquare Ukraine 12 824 12 824 ISZP 82 851 0 SLNT 14 174 0 Zmiana wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udziałów 5 324 466 1 047 717 Asseco Solution, a.s. (SK) 0 3 692 717 UNiQUARE Ukraine 0 (2 645 000) Statlogics Zrt 5 331 534 0 ISZP (7 068) 0 RóŜnice kursowe dotyczące jednostki zagranicznej 979 099 (622 120) Asseco Solution, a.s. (CZ) 271 000 (168 000) Asseco Czech republic, a.s. 610 158 (410 000) BERIT, a.s. 23 941 (44 120) Statlogics Zrt 74 000 0 Zmniejszenia wartości firmy z konsolidacji 0 (34 000) Kryha spol. s r.o. (34 000) Wartość firmy z konsolidacji na koniec okresu 57 047 583 61 988 364 Grupa posiadała równieŝ zobowiązanie szacunkowe z tytułu opcji sprzedaŝy jaką przyznała akcjonariuszom mniejszościowym spółki UNIQUARE Software Development GmbH. Szacunkowa wartość tego zobowiązania na dzień 31 marca 2010 roku wynosiła 1.421 tys. EUR. W związku ze zmianami w MSSF, które zaczęły obowiązywać od dnia 1 stycznia 2010 roku, Grupa zmieniła sposób ujęcia opcji put przyznanych udziałowcom mniejszościowym przed dniem 1 stycznia 2010 roku. W szczególności zmiany nadwyŝki szacunkowej wartości zobowiązania nad wartością udziału mniejszości objętych niniejszą Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 28
opcją w wysokości 224 tys. EUR, jakie rozpoznano w okresie po 1 stycznia 2010 roku zostały ujęte bezpośrednio w kapitale własnym. Wartość aktywów przypadająca na udziałowców mniejszościowych to jest kapitał mniejszości wyceniony na dzień 31 marca 2010 w kwocie 2 675 tys. EUR. 4.3. Informacja o naleŝnościach i rozliczeniach międzyokresowych czynnych Na dzień 31 marca 2010 roku Grupa wykazała krótkoterminowe naleŝności netto z tytułu dostaw i usług w kwocie 22 814 tys. EUR i długoterminowe naleŝności netto z tytułu dostaw i usług 170 tys. EUR oraz z tytułu sprzedaŝy akcji spółki SNET, a.s. w kwocie 1 795 tys. EUR. Na dzień 31 marca 2010 roku Grupa wykazała przepłacone koszty w kwocie 3 509 tys. EUR (w tym przepłacone usługi serwisowe w kwocie 841 tys. EUR). 4.4. Informacja o zobowiązaniach i rozliczeniach międzyokresowych biernych Na dzień 31 marca 2010 roku Grupa wykazała krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 10 337 tys. EUR oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 396 tys. EUR. Grupa wykazała rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe w kwocie 7 236 tys. EUR (w tym usługi serwisowe opłacone z góry w kwocie 4 429 tys. EUR) oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów krótkoterminowe w kwocie 3 226 tys. EUR (w tym rezerwa na niewykorzystane urlopy w kwocie 1 778 tys. EUR). Na dzień 31 marca 2010 roku Grupa wykazała zobowiązanie finansowe krótkoterminowe z tytułu dywidend w kwocie 1 106 tys. EUR. Grupa przyznała opcje put i tym samym podjęła warunkowe zobowiązania finansowe wobec mniejszościowych akcjonariuszy spółki UNiQUARE Software Development GmbH. Z tego tytułu dotycząca wartość firmy uległa zmianę. Częścią umowy kupna udziału UNiQUARE Software Development jest teŝ Put opcja, która daje prawo mniejszościowym akcjonariuszom sprzedać ich pozostały udział w spółce UNiQUARE Software Development jednak nie wcześniej niŝ w styczniu 2011 roku. Cena zaleŝy od zysku spółki za 2 lata poprzedzające rok ekspiracji opcji. Na dzień 31 marca 2010 roku Grupa wykazała zobowiązanie finansowe długoterminowe w kwocie 1 421 tys., EUR, które stanowi oszacowaną wartość przyszłej zapłaty za dodatkowy, 40%, pakiet udziałów spółki UNiQUARE Software Development GmbH. Częścią umowy o kupnie udziału w spółce UNiQUARE jest teŝ tzw. Call opcja. Spółka Asseco Central Europe posiada prawo do Ŝądania od obecnych akcjonariuszy mniejszościowych sprzedaŝy pozostających udziałów (40%) na takich samych warunkach, jak w przypadku Put opcji. 4.5. Informacja o jednostkach zaleŝnych Na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Asseco za I kwartał 2010 roku składają się wyniki Asseco Central Europe, a.s oraz spółek konsolidowanych. PoniŜej przedstawiono podstawowe dane spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2010 roku (w EUR)* Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 29
Spółka 3 miesięcy do 31 marca 2010 Przychody ze sprzedaŝy 3 miesięcy do 31 marca 2009 Zysk/(strata) netto 3 miesięcy do 31 marca 2010 3 miesięcy do 31 marca 2009 Asseco Central Europe, a.s. 8 380 477 6 640 000 6 109 232 7 622 000 Grupa Slovanet 6 577 633 6 944 000 281 605 301 084 Grupa Asseco Solutions SK 1 1 829 141 2 037 000 (107 954) 199 500 MPI CONSULTING s.r.o. 2 259 178 664 855 (372 540) 2 912 Grupa Asseco Solutions CZ 3 3 765 834 3 070 795 315 473 138 692 Asseco Czech Republic, a.s. 4 /włącznie z BERIT/ 5 7 010 591 8 048 164 2 147 830 1 133 003 Grupa UNiQUARE 6 1 212 946 1 907 432 (511 904) (518 462) Disig, a.s. 7 0 267 000 0 10 000 Statlogics 8 309 844 0 21 093 0 * Dane nie zawierają wyłączeń konsolidacyjnych; zaprezentowano skonsolidowane przychody Grupy oraz wynik finansowy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Grupy 1 Spółka Asseco Solution, a.s. (dawny DATALOCK a.s. ) została zakupiona przez Asseco Central Europe w marcu 2007 roku 2 Spółka MPI CONSULTING s.r.o. została zakupiona przez Asseco Central Europe w lipcu 2007 roku 3 Spółka Asseco Solution, a.s. (dawny LCS International, a.s.) została zakupiona przez Asseco Central Europe w lipcu 2007 i przekazana do Asseco Czech Republic w październiku 2007 roku 4 Spółka Asseco Czech Republic, a.s. została zakupiona przez Asseco Central Europe w październiku 2007 roku, w czerwcu 2007 Asseco Czech Republic była jednostka stowarzyszona (25,06% udział) 5 połączenia spółek BERIT, a.s., Berit Services, s.r.o. i Asseco Czech Republic, a.s. z dniem 1 maja 2009 6 Spółka UNiQUARE Software Development GmbH została zakupiona przez Asseco Central Europe w styczniu 2008 roku 7 Spółka Disig, a.s. w dniu 20 sierpnia 2009 r. została zawarta umowa sprzedaŝy wszystkich posiadanych 102 akcji zwykłych imiennych ( Akcje ) spółki zaleŝnej Disig, a.s. 8 Spółka Statlogics Zrt. została zakupiona przez Asseco Central Europe w grudniu 2009 roku Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 30
4.6. Transakcje z podmiotami powiązanymi Nazwa podmiotu SprzedaŜ Grupy Zakupy Grupy 2010 2009 2010 2009 Transakcje z jednostką dominującą Asseco Poland S.A. 91 093 79 812 0 0 Transakcje z jednostkami zaleŝnymi Slovanet, a.s. 42 242 14 055 85 691 180 722 Asseco Solution, a.s. (SK) 47 862 2 090 21 295 16 380 MPI CONSULTING s.r.o. 86 091 66 035 8 197 21 803 Disig, a.s. 0 0 0 134 212 Asseco Czech Republic, a.s. 159 559 0 430 371 749 BERIT AG 0 0 65 128 0 BERIT GmbH 5 557 0 89 614 0 Asseco Solution, a.s. (CZ) 13 124 0 49 470 0 Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi První Certifikační Autorita, a.s. 14 833 9 471 15 178 110 Transakcje ogółem 460 362 171 464 335 004 724 977 Nazwa podmiotu NaleŜności Grupy Zobowiązania Grupy 2010 2009 2010 2009 Transakcje z jednostka dominującą Asseco Poland A.S. 81 168 70 439 0 181 Transakcje z jednostkami zaleŝnymi Slovanet, a.s. 123 700 121 280 34 315 9 854 Asseco Solution, a.s. (SK) 84 492 869 357 188 14 892 MPI CONSULTING s.r.o. 9 196 22 052 15 231 Disig, a.s. 0 134 212 2 220 Asseco Czech Republic, a.s. 144 016 371 749 444 919 BERIT AG 12 917 0 0 BERIT GmbH 34 907 0 0 Asseco Solution, a.s. (CZ) 1 604 0 0 Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi První Certifikační Autorita, a.s. 3 675 3 853 18 465 0 Transakcje ogółem 495 675 724 455 409 968 487 297 Asseco Central Europe, a.s., 6 maja 2010 r. strona 31