Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2011. KPMG w Polsce Warszawa, kwiecień 2012

Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2011 KPMG w Polsce Warszawa, kwiecień 2012

Spis treści 1. Najważniejsze wnioski 2. Metodyka badania 3. Kiedy rozliczamy się z Urzędem Skarbowym? 4. Czy rozliczenie się z Urzędem Skarbowym jest trudne? 5. W jaki sposób rozliczamy się z Urzędem Skarbowym? 6. Czy korzystamy z ulg podatkowych i na co przekazujemy 1% podatku? 1

Najważniejsze wnioski* Najwięcej Polaków rozlicza się z Urzędem Skarbowym w marcu. 93% Polaków rozlicza się w miejscu, gdzie mieszka na stałe. 7% podatników rozlicza się w miejscu zameldowania, które różni się od miejsca stałego zamieszkania. Ponad połowa Polaków uważa, że wypełnienie formularza PIT jest łatwe, a dla 19% podatników rozliczenie z Urzędem Skarbowym jest bardzo łatwe. Jedynie 5% Polaków twierdzi, że przygotowanie rocznego zeznania podatkowego jest bardzo trudne. Jedynie 37% Polaków wypełnia roczne zeznania podatkowe PIT w pełni samodzielnie, 16% przygotowuje PIT samodzielnie, ale korzysta z pomocy. Aż za 47% Polaków zeznanie podatkowe przygotowuje w całości ktoś inny. 27% Polaków korzysta ze specjalnych programów komputerowych służących do wypełniania formularza PIT. Jak wynika z deklaracji badanych, 71% Polaków złoży w roku 2012 zeznania podatkowe PIT 2011 bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym. Pocztą wyśle je 16% podatników, a internetowo rozliczy się 13% osób. 57% Polaków skorzysta z ulg podatkowych, a 70 % z nich deklaruje, że skorzysta z ulgi na Internet. Aż 70% Polaków jest zdecydowanych na przekazanie 1% swojego podatku na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego. 26% podatników twierdzi, że tego nie zrobi. Największa grupa Polaków decydujących się na przekazanie 1% swojego podatku na organizacje pożytku publicznego dokonuje wyboru organizacji w oparciu o sugestie lub prośby znajomych. 96% osób z dochodem powyżej 4500 zł netto przekaże 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. * W badaniu wzięły udział osoby mające obowiązek rozliczenia się z Urzędem Skarbowym za rok 2011. Do grupy badanych nie weszły osoby, za które zeznanie podatkowe przygotowuje i składa ZUS bądź pracodawca. 2

Metodyka badania

Metodyka badania Celem badania było poznanie, w jaki sposób Polacy rozliczają swój podatek dochodowy za 2011 rok. Badanie,,Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2011 zostało przeprowadzone metodą wywiadu telefonicznego CATI (ang. Computer Assisted Telephone Interview) na reprezentatywnej próbie 1135 dorosłych Polaków. Na nasze pytania odpowiadały osoby mające obowiązek rozliczenia się z Urzędem Skarbowym za rok 2011. Do grupy badanych nie weszły osoby, za które zeznanie podatkowe przygotowuje i składa ZUS bądź pracodawca. Badanie zostało przeprowadzone w dniach 24-26.03.2012 r. Dobór do próby zapewniła firma badawcza Norstat. Wiek Miejsce zamieszkania Dochód netto respondenta 25% 13% 6% 16% 18% 8% 13% 13% 34% 4% 7% 10% 43% 22% 15% 17% 36% Do 24 lat 25-34 lat 35-44 lat 44-54 lat 55-64 lat 65 lat i więcej Wieś Miasto do 20 tys. Miasto 21-50 tys. Miasto 51-200 tys. Miasto 201-500 tys. Miasto powyżej 500 tys. Do 1500 zł Od 3001 zł do 4500 zł Odmowa odpowiedzi Od 1501 zł do 3000 zł Powyżej 4501 zł 4

Kiedy rozliczamy się z Urzędem Skarbowym?

Połowa Polaków rozlicza się z Urzędem Skarbowym w marcu. W jakich miesiącach Polacy rozliczają się z Urzędem Skarbowym? Najwięcej, bo 50% Polaków podlegających obowiązkowi rozliczania się z Urzędem Skarbowym robi to w marcu. W lutym rozlicza się 25% Polaków, a w kwietniu 19%. 19% 1% 5% Jedynie 5% podatników składa roczne zeznanie podatkowe w styczniu. 1% Polaków twierdzi, że rozliczy się w terminie późniejszym niż kwiecień. 25% 50% W styczniu W lutym W marcu W kwietniu W późniejszym terminie niż w kwietniu 6

7% Polaków rozlicza się w miejscu, w którym są zameldowani, innym niż miejsce stałego pobytu. Gdzie rozliczają się Polacy? 7% Każdy podatnik powinien rozliczać się z Urzędem Skarbowym w miejscu, gdzie przebywa na stałe. Z badania wynika, że 93% Polaków rozlicza się w miejscu gdzie mieszka na stałe, a 7% podatników rozlicza się w miejscu zameldowania, które różni się od miejsca stałego pobytu. 93% W miejscu stałego pobytu W miejscu zameldowania innym niż miejsce stałego pobytu 7

Czy rozliczenie się z Urzędem Skarbowym jest trudne?

Ponad połowie Polaków przygotowanie rocznego zeznania podatkowego nie sprawia trudności. Czy wypełnienie formularza PIT jest trudne? 3% 5% 19% 17% Ponad połowa Polaków uważa, że wypełnienie formularza PIT jest łatwe, a dla 19% podatników rozliczenie z Urzędem Skarbowym jest bardzo łatwe. Jedynie 5% Polaków twierdzi, że przygotowanie rocznego zeznania podatkowego jest bardzo trudne. 22% bardzo łatwe ani łatwe, ani trudne bardzo trudne 34% raczej łatwe raczej trudne nie dotyczy Czy wypełnienie formularza PIT jest trudne? Wypełnienie deklaracji podatkowej PIT sprawia najmniej trudności osobom z wykształceniem wyższym. Aż jedna czwarta z nich uważa, że coroczne rozliczenie jest dla nich bardzo łatwe. Jedynie 4% osób z wyższym wykształceniem twierdzi, że wypełnienie deklaracji podatkowej PIT jest bardzo trudne. 35% osób z wykształceniem podstawowym oraz 31% osób z wykształceniem zawodowym uważa, że przygotowanie rocznego zeznania podatkowego jest trudne. Wykształcenie Wyższe 24% 35% 22% 14% 4% 1% Średnie 19% 37% 21% 15% 5% 3% Zawodowe 12% 30% 22% 23% 8% 5% Podstawowe 14% 23% 25% 21% 14% 3% 0% 20% 40% 60% 80% 100% bardzo łatwe raczej łatwe ani łatwe, ani trudne raczej trudne bardzo trudne nie dotyczy 9

W 2012 roku jedynie 37% Polaków w całości samodzielnie wypełni roczne zeznanie podatkowe PIT. Wykształcenie Czy Polacy samodzielnie wypełniają formularze PIT? Wyższe Średnie Zawodowe Podstawowe 47% 16% 37% Osoby przygotowujące PIT samodzielnie Osoby korzystające z pomocy Osoby, za które w całości PIT przygotowuje ktoś inny Czy Polacy samodzielnie wypełniają formularze PIT? 18% 21% 47% 41% 19% 16% 16% 15% 63% 63% 38% 43% Jedynie 37% Polaków samodzielnie wypełnia roczne zeznania podatkowe PIT. Natomiast 16% przygotowuje PIT samodzielnie, ale korzysta z pomocy. Aż za 47% Polaków zeznanie podatkowe przygotowuje w całości ktoś inny. 63% Polaków z wykształceniem podstawowym lub zawodowym składa zeznanie podatkowe przygotowane w całości przez kogoś innego. W grupie osób z wyższym wykształceniem sytuacja ta ma miejsce jedynie w 38% przypadków. Blisko połowa Polaków z wyższym wykształceniem w całości samodzielnie przygotowuje roczne zeznanie podatkowe PIT. 0% 20% 40% 60% 80% 100% Osoby przygotowujące PIT samodzielnie Osoby korzystające z pomocy Osoby, za które w całości PIT przygotowuje ktoś inny 10

47% Polaków korzystających z pomocy przy wypełnianiu formularza PIT, prosi o pomoc księgowego. Z czyjej pomocy korzystają Polacy podczas wypełniania formularza PIT?* Księgowy 47% Znajomy/znajoma 39% Osoba z rodziny 34% Urzędnik 12% Doradca podatkowy 8% Inna osoba lub podmiot 6% N= 713 0% 10% 20% 30% 40% 50% Spośród osób korzystających z porad bądź całkowicie zlecających wypełnienie formularza PIT, 47% wybiera pomoc księgowych, a 39% podatników prosi o pomoc znajomych. Duża część osób, bo aż 34%, korzysta z porad osób z rodziny. Z pomocy urzędnika korzysta 12% ankietowanych, a z usług doradców podatkowych jedynie 8%. * Pytanie to zostało zadane jedynie osobom, które zadeklarowały, że korzystają z pomocy lub gdy PIT jest w całości przygotowywany za nie przez inną osobę. Respondenci mogli podać więcej niż jedną odpowiedź. 11

Ponad jedna czwarta Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych do wypełniania formularza PIT. Czy Polacy korzystają z pomocy programów komputerowych do wypełnienia formularza PIT? Czy Polacy korzystają z pomocy programów komputerowych do wypełnienia formularza PIT? 65 lat i więcej 15% 85% 27% 73% Wiek 55-64 lat 27% 73% 44-54 lat 31% 69% 35-44 lat 23% 77% 25-34 lat 33% 67% Do 24 lat 31% 69% Tak Nie Tak Nie 27% Polaków korzysta ze specjalnych programów komputerowych służących do wypełniania formularza PIT. Jako programy służące do wypełniania formularza PIT rozumie się programy na płytach CD, które dołączane są do gazet, a także programy dostępne w Internecie oraz system e-deklaracji. Największą grupą osób korzystających z programów komputerowych są osoby młode. Używa ich ponad 31% podatników w wieku do 34 lat i 33% w wieku od 44 do 55 lat. W grupie osób powyżej 65 lat z programów komputerowych korzysta jedynie 15% Polaków. 12

W jaki sposób rozliczamy się z Urzędem Skarbowym?

W 2012 roku największa grupa Polaków (ponad 70%) deklaruje że, złoży zeznanie podatkowe bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym. W jaki sposób Polacy składają roczne rozliczenia podatkowe PIT? 71% 16% 13% Pocztą Przez Internet Bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym W jaki sposób Polacy składają roczne rozliczenia podatkowe PIT? 65 lat i więcej 13% 9% 78% Jak wynika z deklaracji, w 2012 roku ponad 70% Polaków złoży zeznania podatkowe za rok 2011 bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym. Roczne zeznanie podatkowe zostanie przesłane pocztą przez 16% podatników. Najmniejsza grupa 13% podatników - rozliczy się z Urzędem Skarbowym przez Internet. Aż 22% podatników w wieku do 24 lat rozliczy się z Urzędem Skarbowym przez Internet. W grupie osób powyżej 65 lat, internetowe formularze złoży jedynie 9% Polaków. Im starsza grupa wiekowa, tym mniejszy procent podatników składa zeznania podatkowe przez Internet, a większa część w tradycyjny sposób, bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym. 55-64 lat 15% 11% 74% Wiek 44-54 lat 35-44 lat 17% 16% 11% 10% 72% 74% 25-34 lat 20% 20% 60% Do 24 lat 16% 22% 62% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Pocztą Przez Internet Bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym 14

W 2012 roku około połowa Polaków rozliczy się ze współmałżonkiem. W jaki sposób Polacy rozliczają się z Urzędem Skarbowym? 4% 50% 46% Indywidualnie Ze współmałżonkiem Jako osoba samotnie wychowująca dziecko W 2012 roku około połowa Polaków mających obowiązek rozliczania się z Urzędem Skarbowym rozliczy się wspólnie ze współmałżonkiem. Natomiast 46% rozliczy się indywidualnie, a 4% jako osoby samotnie wychowujące dziecko. 15

Czy korzystamy z ulg podatkowych i na co przekazujemy 1% podatku?

Aż 57% Polaków skorzysta z ulg podatkowych. 70% z nich skorzysta z ulgi podatkowej na Internet. Czy Polacy korzystają z ulg podatkowych? 2% Na Internet Z jakich ulg podatkowych korzystają Polacy?* 69% 41% 57% Na dziecko 53% Z tytułu darowizn 5% Z innych ulg 16% Tak Nie Nie wiem Jeszcze nie wiem N= 645 1% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% *Respondenci mogli podać więcej niż jedną odpowiedź. 57% Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Jedynie 2% ankietowanych w czasie przeprowadzania badania nie potrafiło jeszcze odpowiedzieć czy skorzysta z tej możliwości. Więcej kobiet niż mężczyzn deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. (61% kobiet oraz 52% mężczyzn). Prawie 70% Polaków skorzysta z ulgi podatkowej na Internet. Ponad połowa podatników (53%) skorzysta z ulgi na dziecko. 5% osób skorzysta z ulgi z tytułu darowizn. 17

70% Polaków przekaże 1% swojego podatku na organizacje pożytku publicznego. Czy Polacy przekażą 1% podatku na organizacje pożytku publicznego? Czy Polacy przekażą 1% podatku na organizacje pożytku publicznego? 26% 4% 70% Dochód netto respondenta Od 4501 zł Od 3001 zł do 4500 zł Od 1501 zł do 3000 zł Do 1500 zł 56% 78% 96% 88% 37% 2% 2% 12% 19% 3% 7% Tak Nie Nie wiem 0% 20% 40% 60% 80% 100% Tak Nie Nie wiem 70% Polaków jest zdecydowanych na przekazanie 1% swojego podatku organizacjom pożytku publicznego, natomiast 26% podatników twierdzi, że tego nie zrobi. Wraz ze wzrostem dochodu netto wzrasta chęć przekazywania 1% podatku organizacjom pożytku publicznego. Najmniej chętne do przekazywania 1% podatku są osoby zarabiające do 1500 zł netto. W tej grupie jedynie 56% podatników skorzysta z tej możliwości. 96% osób o dochodach powyżej 4500 zł netto przekażą 1% swojego podatku organizacjom pożytku publicznego. 18

Ponad 80% osób z wyższym wykształceniem przekaże 1% podatku na organizacje pożytku publicznego. Czy Polacy przekażą 1% podatku na organizacje pożytku publicznego? 65 lat i więcej 55-64 lat 77% 74% 19% 22% 4% 4% Obserwuje się, że wraz z wiekiem zwiększa się chęć przekazywania 1% swojego podatku organizacjom pożytku publicznego. Podobna tendencja występuje w zależności od poziomu wykształcenia. Wiek 44-54 lat 35-44 lat 25-34 lat Do 24 lat 65% 58% 69% 66% 29% 30% 39% 27% 4% 6% 4% 3% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Tak Nie Nie wiem Czy Polacy przekażą 1% podatku na organizacje pożytku publicznego? 77% osób powyżej 65 roku życia przekaże 1% podatku na cele charytatywne. W grupie w wieku do 24 lat tylko 58% ankietowanych jest zdecydowanych na przekazanie tej części swojego podatku organizacjom pożytku publicznego. Ponad 80% osób z wyższym wykształceniem jest zdecydowanych na przekazanie 1% swojego podatku na cele charytatywne, natomiast w grupie osób z wykształceniem podstawowym decyduje się na to tylko 44%. Wyższe 81% 16% 3% Wykształcenie Średnie Zawodowe 55% 71% 38% 26% 3% 7% Podstawowe 44% 46% 10% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Tak Nie Nie wiem 19

55% Polaków wybiera organizacje pożytku publicznego w oparciu o prośbę znajomych. Jak Polacy wybierają organizacje pożytku publicznego?* 17% 28% Największa grupa Polaków (55%) decydujących się na przekazanie 1% swojego podatku organizacjom pożytku publicznego dokonuje wyboru organizacji w oparciu o sugestie lub prośby znajomych. 17% podatników przekazujących 1% swojego podatku na cele charytatywne wybiera organizacje losowo. 28% podatników przekazujących 1% podatku dokonuje wyboru organizacji w oparciu o informacje podane w mediach. 55% N= 788 W oparciu o informacje podane w mediach W oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny Losowo * Analizę przeprowadzono na grupie osób, które zadeklarowały przekazanie 1% podatku. 20

Kontakt: Andrzej Marczak Partner i Szef zespołu ds. PIT KPMG E: amarczak@kpmg.pl

2012 KPMG Sp. z o.o. jest polską spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ( KPMG International ), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone. Nazwa i logo KPMG oraz hasło "cutting through complexity" są zastrzeżonymi znakami towarowymi bądź znakami towarowymi KPMG International. Informacje zawarte w niniejszej publikacji mają charakter ogólny i nie odnoszą się do sytuacji konkretnej firmy. Ze względu na szybkość zmian zachodzących w polskim prawodawstwie i gospodarce prosimy o upewnienie się w dniu zapoznania się z niniejszą publikacją, czy informacje w niej zawarte są wciąż aktualne. Przed podjęciem konkretnych decyzji proponujemy skonsultowanie ich z naszymi doradcami. Poglądy i opinie wyrażone w powyższym tekście prezentują zapatrywania autorów i mogą nie być zbieżne z poglądami i opiniami KPMG Sp. z o.o.