Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres 01.01.2004 do 31.12.2004 DROZAPOL PROFIL Spółka Akcyjna, ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz 1. Nazwa i siedziba, właściwy sąd rejestrowy i numer rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek. a) nazwa jednostki: DROZAPOL-PROFIL S.A. W dniu 01.06.2004 r. w związku z przekształceniem Spółki Jawnej w Spółkę Akcyjną zmieniono nazwę spółki z dotychczasowej P.W. Drozapol-Profil W. Rybka G. Rybka Spółka Jawna na DROZAPOL-PROFIL S.A. Powyższa zmiana wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 01.06.2004 r. b) siedziba: ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz c) organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000208464. d) podstawowy przedmiot działalności: 28 11 B produkcja konstrukcji metalowych z wyjątkiem działalności usługowej 28 11 C działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych 28 75 B produkcja pozostałych wyrobów metalowych 51 52 Z sprzedaż hurtowa metali i rud metali 51 44 Z sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych, porcelanowych, tapet i środków czyszczących 51 57 Z sprzedaż hurtowa odpadów i złomu 60 24 B towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi 63 12 C magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych składnicach Szczegółowy zakres przedmiotowy działalności zawarty jest w Dziale III KRS. e) Oddziały Spółki: DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna Oddział w Ujściu k/piły, woj. wielkopolskie, 64-850 Ujście, ul. Portowa 10. DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna w Bydgoszczy, 85-861 Bydgoszcz, ul Glinki 144. Oddziały nie sporządzają samodzielnego sprawozdania finansowego. 2. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe DROZAPOL-PROFIL S.A. obejmuje okres od 1.01.2004 do 31.12.2004 r. (tj. okres działalności spółki jawnej od 01.01.2004 do 31.05.2004r. oraz okres działalności spółki Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1
akcyjnej od 01.06.2004 do 31.12.2004r.). Porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 1.01.2003 do 31.12.2003. W prezentowanych sprawozdaniach finansowych zachowana została porównywalność danych i metod rachunkowości, wyceny pasywów i aktywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Informacje zawarte w raporcie obejmującym bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały zgodnie z załącznikiem nr 6/1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004r. (Dz.U.04.186.1921) Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta. Skład osobowy Zarządu: Wojciech Rybka - Prezes Zarządu Irena Kruszewska - V-ce Prezes Zarządu Grzegorz Dołkowski - V-ce Prezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej: Stanisława Gudebska -Przewodniczący Józef Sarnecki -Z-ca Przewodniczącego Bożydar Dubalski -Sekretarz Robert Mikołaj Włosiński -Członek Tomasz Ziamek -Członek W okresie objętym sprawozdaniem, skład osób zarządzających i nadzorujących spółkę ulegał zmianie, co szczegółowo opisane zostało w sprawozdaniu Zarządu za 2004 r. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. DROZAPOL-PROFIL S.A. nie tworzy grupy kapitałowej i sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. Nie dotyczy Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2
8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe DROZAPOL-PROFIL S.A. za okres od 01.01.2004r. do 31.12.2004r. sporządzono przy założeniach kontynuowania działalności gospodarczej w niezmienionym zakresie przez Spółkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez Spółkę działalności. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U.02.76.694 z późn. zm.) 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. Nie dotyczy 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata poprzednie Nie dotyczy 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz kosztów i przychodów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Przyjętym w Spółce rokiem obrotowym i podatkowym jest rok kalendarzowy. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ((Dz. U.02.76.694 z późn. zm.) z tym, że: a) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych: prawo wieczystego użytkowania gruntu 2-20% budynki i budowle 2,5-10% urządzenia techniczne i maszyny 4-60% środki transportu 14-40% pozostałe środki trwałe 0-20% z wyjątkiem maszyn i urządzeń, które amortyzuje się metodą degresywną Do zakupionych i używanych budynków wprowadzonych do ewidencji środków trwałych w 2002 roku o wartości powyżej 3.500,00zł. stosuje się amortyzację ekonomiczną nie krótszą niż 10 lat, b) Towary wycenia się po cenach zakupu zaś koszty związane z ich nabyciem jako nie mające ujemnego wpływu na wartość zapasów i wynik finansowy zalicza się do kosztów handlowych bieżącego okresu, c) Rozchód zapasów wycenia się według metody FIFO- pierwsze przyszło, pierwsze wyszło, Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3
d) Materiały, części zamienne, paliwo przekazane bezpośrednio z zakupu na potrzeby działalności gospodarczej, odpisuje się w koszty w pełnej ich wartości, wynikającej z faktur pod datą ich zakupu, e) Inne rzeczowe składniki aktywów obrotowych- produkty gotowe wycenia się w/g rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy, f) Krótkoterminowe należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizujących rozrachunki zgodnie z art. 35b ustawy o rachunkowości, g) Spółka prowadzi rachunki w walutach obcych tj. EUR i USD. Wpływ walut na rachunki dewizowe wycenia się po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług jednostka korzysta, rozchód waluty wycenia się zgodnie z zasadą FIFO tj. pierwsze przyszło- pierwsze wyszło, h) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, i) Rezerwy wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oznaczonej wartości, j) Kapitały i fundusze własne oraz pozostałe aktywa finansowe i pasywa wycenia się w wartości nominalnej według ogólnych zasad wynikających z ustawy o rachunkowości, k) Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalono, przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego, na poziomie 19%, l) Inwestycje w nieruchomości wyceniono według wartości nabycia niższej od ceny rynkowej, m) Ewidencja księgowa prowadzona jest metodą komputerową, n) Wszystkie zdarzenia gospodarcze dotyczące okresu od 01.01.2004r. do 31.12.2004r. zostały ujęte w księgach. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym z uwzględnieniem zasady współmierności kosztów do przychodów oraz zasady ostrożności wyceny bilansowej a rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią. Przychody i koszty oraz pomiar wyników. Przychody ze sprzedaży wykazane są na podstawie sprzedaży zafakturowanej odbiorcom z wyłączeniem podatku od towarów i usług, i opustów. Koszty zostały ustalone w wysokości współmiernej do osiągniętych przychodów. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje: - część bieżącą - część odroczoną 12. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnych danych finansowych w stosunku do euro ustalanych przez Narodowy Bank Polski. a) Pozycje aktywów i pasywów wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania: 31.12.2004 roku - 4,0790 PLN / EURO (tabela 256/A/NBP/2004 z 31.12.2004) 31.12.2003 roku - 4,7170 PLN / EURO (tabela 253/A/NBP/2003 z 31.12.2003) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4
b) Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca 2004 roku - 4,5182 PLN / EURO 2003 roku - 4,4474 PLN / EURO c) Najwyższy i najniższy kurs w okresach: 2004 rok najniższy kurs 4,0518 z dn. 28.12.2004 najwyższy kurs 4,9149 z dn. 01.03.2004 2003 rok najniższy kurs 3,9773 z dn. 03.01.2003 najwyższy kurs 4,7170 z dn. 31.12.2003 14. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z przeliczeniem na euro. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł Okres Okres bieżący porównawczy 01.01.2004-01.01.2003-31.12.2004 31.12.2003 w tys. EUR Okres Okres bieżący porównawczy 01.01.2004-01.01.2003-31.12.2004 31.12.2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 96 339 74 672 21 322 16 790 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 840 5 347 3 284 1 202 III. Zysk (strata) brutto 15 179 4 572 3 360 1 028 IV. Zysk (strata) netto 13 874 4 572 3 071 1 028 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 501 3 111 1 882 700 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 627-1 477-581 -332 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 480-2 622 1 656-590 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 13 354-988 2 956-222 IX. Aktywa razem 41 127 22 972 10 083 4 870 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 845 13 803 1 923 2 926 XI. Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 6 952 13 170 1 704 2 792 XIII. Kapitał własny 33 282 9 169 8 159 1 944 XIV. Kapitał zakładowy 19 800 77 4 854 16 XV. Liczba akcji 19 800 000 19 800 000 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,33 0,073 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,68 0,41 15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. W stosunku do uprzednio opublikowanych i zatwierdzonych sprawozdań finansowych dokonano przekształceń prezentacyjnych wynikających z wyłączenia z pozycji bilansu AKTYWA inne środki Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5
pieniężne i PASYWA kredyty i pożyczki wartości zdyskontowanych weksli i faktoringu. Pozycje te wykazane są pozabilansowo jako zobowiązania warunkowe. Rok 2003-5 179 tys zł. Rok 2004-5 744 tys zł. Sporządził Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu Wojciech Rybka Irena Kruszewska Grzegorz Dołkowski. Bydgoszcz, dnia 22.04.2005 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6