1 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 01.09.2010 DO 31.08.2011 1. Dane porządkowe Nazwa i siedziba jednostki: Towarzystwo Przyjaciół I Społecznego Liceum Ogólnokształcącego z siedzibą w Warszawie przy ulicy Bednarskiej 2/4 Wewnętrzne jednostki organizacyjne: W skład Towarzystwa wchodzą następujące jednostki organizacyjne: 1. Towarzystwo Przyjaciół I Społecznego Liceum Ogólnokształcącego, 00-310 Warszawa, ul. Bednarska 2/4, nr Regon 001390227, nr NIP 525-15-74-221 2. I Społeczne Liceum Ogólnokształcące, 00-310 Warszawa, ul. Bednarska 2/4, nr Regon 001390227-00047 3. Społeczne Gimnazjum nr 20, 02-026 Warszawa, ul. Raszyńska 22, nr Regon 001390227-00030Organem prowadzącym Zespołu Szkół Bednarska jest Towarzystwo Przyjaciół I SLO (strona Towarzystwa). Towarzystwo jest stowarzyszeniem, do którego należą rodzice, nauczyciele, absolwenci, oraz byli nauczyciele oraz rodzice absolwentów. Stowarzyszenie jest organizacją pożytku publicznego działającą w dziedzinie edukacji. Na Towarzystwo Przyjaciół I SLO można odprowadzać 1% podatku (więcej w dziale 1% podatku). Pierwszym Prezesem Zarządu Towarzystwa i jego wieloletnim Dobrym Duchem była Irena Dzierzgowska, nauczycielka, b. vice-minister edukacji. 4. Wielokulturowe Liceum Humanistyczne im. Jacka Kuronia, 03-720 Warszawa, ul. Kłopotowskiego 31, nr Regon 001390227-00054 5. Gimnazjum Startowa 02-248 Warszawa, ul. Startowa 9, Regon 001390227-00061 Sąd prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, nr KRS 0000024016, data rejestracji 10.08.2001 roku; Numer Regon 001390227 Organem uprawnionym do reprezentacji podmiotu jest Zarz ąd, w skład którego wchodzą: Jerzy Modlinger Prezes Zarządu Ewa Kulik Bielińska Wiceprezes Zarządu Jerzy Lisiecki - Skarbnik Rafał Derda - Sekretarz Stefan Bogusławski Zoulfia Bouzourtanova Piotr Laskowski Elżbieta Lewandowska Łukasz Ługowski Agnieszka Łypacewicz Małgorzata Malanowska Waldemar Małyska 2 Przedmiot działalności: Przedmiotem podstawowej działalności statutowej Towarzystwa w roku obrotowym była działalność edukacyjna EKD 80.21. Przedmiotem działalności statutowej Towarzystwa jako organizacji pożytku publicznego jest odpłatna działalność statutowa polegająca na prowadzeniu: 1. I Społecznego Liceum Ogólnokształcącego, 2. Społecznego Gimnazjum nr 20 w Warszawie 3. Wielokulturowego Liceum Humanistycznego 4. Gimnazjum Startowa Nieodpłatna działalność statutowa polegająca na: 1. Popularyzowaniu koncepcji zakładania i prowadzenia niepublicznych szkół autorskich poprzez działalność wydawniczą i informowanie o podejmowanych działaniach,
3 2. Współpracy z Uniwersytetem Warszawskim m. innymi w zakresie nowych programów szkolnych, inicjowanie, propagowanie i doskonalenie autorskich programów oświatowych i wychowawczych mających na celu edukację w duchu zasad społeczno obywatelskich, 3. Popularyzacji koncepcji zakładania i prowadzenia niepublicznych szkół autorskich poprzez organizację kursów i szkoleń, 4. Kształtowaniu w uczniach postawy życzliwości, tolerancji i wrażliwości; inicjowanie akcji pomocowych uczniów zwłaszcza w odniesieniu do osób niepełnosprawnych, ubogich i samotnych, dzieci z domów dziecka oraz uchodźców, uczestnictwo w wolontariacie. 5. Szerzeniu wiedzy o Unii Europejskiej, współpraca z zagranicznymi ośrodkami szkolno - naukowymi, realizacja programów edukacyjnych, współdziałanie z instytucjami i organizacjami, których cele są zbieżne z celami Towarzystwa, współpraca z innymi szkołami. Okres działania Towarzystwa jest nieograniczony 2. Prezentacja sprawozdań finansowych I. Rachunkowość Towarzystwa prowadzona jest zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z zastosowaniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej. II. Towarzystwo stosuje nadrzędne zasady rachunkowości zasadę istotności, memoriału, ciągłości dokumentacji zapisów księgowych i zasadę ostrożności. III. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy który jest zgodny z rokiem szkolnym i obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 01 września do 31 sierpnia. IV. Rachunek wyników sporządzany jest w wariancie porównawczym. V. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane łączne Towarzystwa i 4 wchodzące w skład Towarzystwa jednostki organizacyjne. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej, co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego i dłużej. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę. 3. Przyjęte do stosowania zasady i metody rachunkowości: Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Do naliczenia kwot odpisów amortyzacyjnych stosowane są stawki wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992r. z późniejszymi zmianami. Aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy aktualizujące utratę wartości. Należności długoterminowe i krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszone o odpisy aktualizacyjne.
4 Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. W sprawozdaniu finansowym zostały wykazane zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadą memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zasady wyceny aktywów i pasywów 1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wg ceny nabycia lub koszt wytworzenia lub wartość przeszacowana (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszona o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także z tytułu trwałej utraty wartości 2. Środki trwałe w budowie - ogół kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 3. Udziały w innych jednostkach albo inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych cena nabycia pomniejszona o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania rozliczyć. 4. Inwestycje krótkoterminowe cena (wartość) rynkowa lub cena nabycia zależnie od tego, która z nich jest niższa. 5. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wg cena nabycia lub koszt wytworzenia nie wyższy od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. 6. Należności i udzielone pożyczki w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności 7. Zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, 8. Rezerwy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. 9. Fundusze i kapitały, pozostałe aktywa i pasywa wg wartości nominalnej. 10. Inwentaryzacja, zgodnie z art. 26 Ustawy o rachunkowości na ostatni dzień roku obrotowego dokonano inwentaryzacji: 1. Drogą spisu z natury (art. 26 ust. 1 pkt 1): - środków pieniężnych w kasie 2. Drogą potwierdzenia (art. 26 ust. 1 pkt 2): - środków pieniężnych na rachunkach bankowych - pozostałych aktywów obrotowych bezspornych 3. Drogą weryfikacji (art. 26 ust. 1 pkt 3):
- należności wątpliwych i spornych 5 Niskocenne składniki aktywów trwałych spełniające w/w warunki, o wartości pojedynczego przedmiotu do 3500zł i o terminie przydatności poniżej roku zaliczane są do kosztów zużycia jako wyposażenie. Niskocenne składniki podlegają pozabilansowej ewidencji ilościowej: Wydatki ponoszone na remonty budynków szkół zwiększają wartość inwestycji w obcych środkach trwałych i są amortyzowane przez okres 10 lat, ale nie dłużej niż termin najmu budynków 1. Rachunkowość Towarzystwa prowadzona jest dla każdej ze szkół oddzielnie. Rachunkowość każdej ze szkół prowadzona jest syntetycznie w księdze dziennik główna, a także w zestawieniu obrotów i sald. Zapisy w tych urządzeniach obejmują bilans otwarcia i daty od 01.09.2010 r. do 31.08.2011 r. Zapisy dokonywane są zgodnie z zakładowym planem kont na podstawie poleceń księgowania. Obroty z poleceń księgowania przenoszone są do księgi główna. Urządzenia analityczne prowadzone w Towarzystwie to: - raporty bankowe - raporty kasowe - rejestr wydatków - rejestr sprzedaży wpływów Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym W informacji dodatkowej za rok obrotowy 2010-2011 ujęta jest korekta bilansu i rachunku zysków i strat za rok poprzedni. Zmiany dokonane w bilansie i rachunku roku poprzedniego są wykazane w informacji dodatkowej obecnego roku obrotowego. Zmiany powstały po dniu ogłoszenia sprawozdania. Poniżej przedstawiamy przekształcenie zatwierdzonego bilansu do wersji badanej.
Aktywa Przed zmianą Różnica Po zmianie 1. Aktywa trwałe 2769029,85 +155479,59 2924509,44 1/ środki trwałe w tym: - budynki i lokale - urządzenia techn. - środki transportu - inne środki trwałe 2/ Środki trwałe w budowie 2. Aktywa obrotowe 1/ Należności krótkoterminowe W tym: - z tyt. Dostaw i usług - tyt. Podatków i bezp. - inne 2/Inwestycje krótkoterminowe W tym: 2626069,90 1964065,63 62660,45 2333,34 597010,48 142959,95 3912931,93 2088855,34 843463,19 +32774,00 +111282,11 - - -78508,11 +122705,59-617214,65 2658843,90 2075347,74 62660,45 2333,34 518502,37 265665,54 3295717,28 - środki pieniężne 1824076,59 +111037,10 1935113,69 Aktywa razem 6681961,78-461735,06 6220226,72 Pasywa 1. Kapitał własny 4453496,21-155599,66 4297896,55 W tym: 1/ Kapitał podstawowy 2/Zysk roku badanego 2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym: 1/Zobowiązania długoterminowe 2/Zobowiązania krótkoterminowe - wobec jednostek powiązanych - wobec jedn. pozostałych 6,83 1245385,32 1824076,59 4035452,50 418043,71 2228465,57 222500 2005965,57 243543,05 563532,04-728251,75 6024,29-6,83-734269,21 +111037,10-155599,66-306135,40 - -385373,49-243543,05-80499,91 1360603,59 849487,48 0 511116,11 1935113,69 4035452,50 262444,05 1922330,17 222500 1620592,08 0 483032,13 6
W tym: - z tyt. Dostaw i usług - z tyt. Podatków i bezp. - z tyt. Wynagrodzeń - inne 3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia m/okresowe - 355141,42 35 208355,62 1198890,48 - +118071,06 +927,55-35 -199463,52-61330,53 +79238,09 118071,06 356068,97 0 8892,10 1137559,95 79238,09 Pasywa razem 6681961,78-461735,06 6220226,72 7 A. Aktywa trwałe II. Rzeczowe aktywa trwałe INFORMACJE O BILANSIE 1) Jednostka nie posiada środków trwałych w użytkowaniu wieczystym. 2) Jednostka posiada środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu.
TOWARZYSTWO PRZYJACIÓL ISLO 2010/2011 8 środki trwałe umorzenie wartość netto NAZWA Budynki i budowle Gimnazjum GIMnazjum Boisko Liceum Bednarska LOB WLH Towarzystwo 01.09.2 010 2 961 998,82 977 534,93 352 397,00 283 852,95 882 713,92 465 500,02 zmniej. 48 497,88 69 663,08 zwiększenie 118160, 96 31.08.2 011 01.09.2010 zmniej. zwiększenie 31.08.20 10 01.09.201 0 31.08.2011 3 080 308 1194667, 2 075 159,78 886651,08 016,07 15 347,74 1 885 492,63 977 405 534,93 307 803,66 97 753,00 556,66 669 731,27 571 978,27 352 276 397,00 241 114,89 35 240,00 354,89 111 282,11 76 042,11 332 135 350,83 102 364,42 33 235,07 599,49 181 488,53 196 751,34 952 318 377,00 223 730,61 95 238,00 968,61 658 983,31 633 408,39 465 500,02 11 637,50 46 550,00 58 187,50 453 862,52 407 312,72 Urządzenia techn. i maszyny Gimnazjum Liceum Bednarska LOB IBO Towarzystwo Środki transportu LOB 639 703,55 218 648,46 320 416,67 73 819,63 26 818,79 2 500,00 433 507,1 1 4 998,00 51 933,21 280 935,48 73 211 194,44 577 043,10 433 507,11 29 066,00 172 601,99 62 660,45 38 582,45 166 151 715,25 180 531,90 51 933,21 23 340,00 938,69 38 116,56 14 776,56 39 481,19 295 872,78 280 935,48 5 348,00 20 285,30 24 543,89 19 198,29 819,63 4 998,00 4 998,00 73 819,63 73 819,63 378,00 378,00 0,00 4 610,00 26 639 818,79 703,55 26 818,79 26 818,79 0,00 0,00 0,00 0,00 2 500,00 166,66 350,00 516,66 2 333,34 1 983,34 Inne środki trwałe Gimnazjum LOB IBO TOW. 441 1 009 996,93 412,6 0 306 179 375,78 816,54 278 176 304,30 142,78 391 84 696,85 643,28 33 620,00 810,00 572 999,33 491 494,56 441 412,60 58 005,99 108 087,95 518 502,37 464 359,53 126 559,24 179 816,54 179 816,54 17 718,29 17 718,29 126 559,24 108 840,95 102 161,52 202 940,92 176 142,78 6 293,70 33 091,84 75 363,38 69 069,68 307 053,57 107 927,10 84 643,28 30 713,00 53 996,82 283 769,75 253 056,75 32 810,00 810,00 810,00 3 281,00 3281,00 32 810,00 29 529,00 Projekt 4 415,00 4 415,00 551,85 551,85 3 863,15 4 614 199,30 874 919,7 1 127 563,96 3 866 843,55 1 955 355,40 874 919,71 395 989,91 1 476 425,60 2 658 843,90 2 390 417,95
III. Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek należności od absolwentów 321.239,00 zł IV. Inwestycje długoterminowe Udzielone pożyczki 73.750,00zł 9 B. AKTYWA OBROTOWE II. Należności krótkoterminowe: Należności krótkoterminowe Stan na 01.09.2010 (zł.) Stan na 31.08.2011 (zł.) Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 849.487,48 1.302.013,69 12 mies. CZESNE b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, 0,00 0,00 ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych świadczeń c) inne w tym rozrachunki wewnętrzne 1.012.745,93 1.082.357,73 Razem 1.360.603,59 2.384.371,42
Struktura należności z tytułu czesnego łącznie Jednostka Wartość ( zł.) Gimnazjum 339797,00 Liceum Bednarska LOB 276823,00 IBO 109038,00 WLH 77940,00 Gimnazjum Startowa 110296,00 Towarzystwo Razem 913894,00 10 Jednostka Rozrachunki Wewnętrzne Struktura pozostałych należności Rozliczenia z pracownikami - zaliczki Rozrachunki Pożyczkowe/ ZFŚS Razem (zł.) Gimnazjum 307145,29 29086,66 58667,30 394899,25 Liceum Bednarska LOB 30580,00 37330,21 67910,21 IBO 148776,31 14578,82 163355,13 WLH 7900,00 7900,00 Gimnazjum Startowa 6659,02 6659,02 Towarzystwo 376910,21 61246,16 3477,75 433277,35 Projekty Razem 832831,81 143391,64 106134,28 1082357,73
Pozabilansowo ujęte są rozrachunki wewnętrzne, które wzajemnie kompensują konto 245 11 Inne Do 12 m-cy 135034,84 430844,22 106134,28 592655,00 8356,77 54514,47 224000,00 249525,92 1302013,69 III.Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Stan na 01.09.2010 Stan na 31.08.2011 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1.935.113,69 1.209.496,09 bankowych
C. PASYWA B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. INFORMACJE O PASYWACH 12 I. Rezerwy Dane o stanie rezerw i odpisów aktualizacyjnych według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Rezerwy - występują w kwocie 5755zł na podatek od PEFRON II. Zobowiązania długoterminowe Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 195.500 zł. Zobowiązania warunkowe występują - weksle in blanco dotyczące zabezpieczenia pożyczki i realizacji projektów III. Zobowiązania krótkoterminowe: Jednostka Z tytułu dostaw i usług Z tytułu US i ZUS Inne razem Inne rozrachunki wewnętrzne Gimnazjum 28382,94 99559,27 0 Liceum Bednarska LOB 42256,09 123918,02 23241,11 185071,61 IBO 31556,17 64195,74 WLH 17136,84 27573,40 0,00 76874,81 Gimnazjum Startowa 72137,19 41732,71 41,85 41835,39 Towarzystwo 7704,48 28790,51 525,00 Projekty 2544,00 0,00 528950,00 Razem 201717,71 385769,65 23807,96 832731,81
13 Podsumowanie: Bilans wykazuje po stronie aktywów i pasywów obroty w kwocie 5.975.638,80 zł i zamyka się dodatnim wynikiem finansowym na całokształcie działalności w wysokości -478.585,72 zł. Rozliczenia międzyokresowe przychodów I Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, - nie występują. II 1) podział wykazanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przychodów netto ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów jednostek powiązanych według struktury przychodów, Szkoła Czesne Wpisowe Egzaminy Razem Gimnazjum 2966785,70 58590,00 55250 3080625,70 Liceum Bednarska LOB 2966546,00 174990,00 19440,00 3160976,00 IBO 2385082,81 50920,12 153875,58 2589878,51 WLH 810569,00 32226,00 5330,00 848125,00 Gimnazjum Startowa 1217119,00 44400,00 15010,00 1276529,00 Razem 10346102,51 361126,12 248905,58 10956134,21
14 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe Zwrot U.S. 1% Wynajem Odpis To- Dotacja RAZEM kosztów warz. 1 Gimnazjum 27179,02 90189,47 1737183,04 1854551,53 2 Bednarska LOB 37739,17 1663253,62 1700992,79 3 IBO 12839,20 713276,00 726115,20 4 WLH 11227,20 466040,23 477267,43 5 Startowa 8701,9 711799,82 720501,72 6 Towarzystwo 169642,70 155458,91 158043,16 885427,00 140316,95 1508888,72 7 Projekty 532996,99 532996,99 RAZEM 267329,19 90189,47 155458,91 885427,00 5964866,65 7521314,38 Przychody finansowe Jednostka Odsetki bankowe (zł.) Gimnazjum 1037,23 Liceum Bednarska LOB 184,32 IBO 1435,06 WLH 1,77 Startowa 12,22 Towarzystwo 17301,56 Razem 19972,16 Pozostałe przychody operacyjne Jednostka Składka członkowska (zł.) Towarzystwo 2060,00 Razem 2060,00
15 2) Struktura kosztów wg rodzaju: Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja 395989,91 II. Zużycie materiałów i energii 1140145,46 III. Usługi obce 3240896,54 IV. Podatki i opłaty, w tym: 60624,87 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 11028009,86 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1671246,19 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1084919,96 3) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym, nie występują. 4) wynik finansowy 6) dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby, a w przypadku sporządzania skonsolidowanego rachunku zysków i strat sporządzonym w wariancie porównawczym o kosztach rodzajowych: a) amortyzacji, b) zużycia materiałów i energii, c) usług obcych, d) podatków i opłat, e) wynagrodzeń, f ) ubezpieczeń i innych świadczeń, g) pozostałych kosztów rodzajowych, - nie występują.
7) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby, nie występują. 8) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska, nie występują. 9) informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe, nie występują 10) podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych, nie występuje. 11) podatek dochodowy, nie występuje 16 III W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie jednostki powiązanej: a) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, - liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, - cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji, nie występuje. b) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: - nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, - liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia, nie występuje. IV. 1) informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, nie występują 2) w przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności jednostki powiązanej, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, jak również wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
17 związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę dominującą, znaczącego inwestora lub jednostki podporządkowane działań mających na celu eliminację niepewności, nie występują. 1) w przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostek powiązanych, należy ujawnić te informacje, nie występują. 3) informacje o: a) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe, Wyszczególnienie Pracownicy Umowy zlecenia Przeciętne zatrudnienie 155 90 Razem 245 b) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), nie występują. c) pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty, nie występują. Towarzystwo w roku obrachunkowym realizowało projekty:
Wyjaśnienia do Rachunku Wyników 18 Rachunek wyników prezentuje Przychody i Koszty Towarzystwa zgodnie z jego statutem Organizacji Pożytku Publicznego w odniesieniu do prowadzonej działalności statutowej w podziale na działalność odpłatna i nieodpłatną. Do działalności statutowej odpłatnej zaliczamy prowadzenie szkół, a zatem przychody związane z prowadzeniem szkół (z czesnego, wpisowego, egzaminów wstępnych oraz dotacje edukacyjne z gmin) są przychodami działalności odpłatnej. Koszty prowadzenia szkół są kosztami działalności odpłatnej. Do działalności statutowej nieodpłatnej zaliczamy realizację projektów. Dlatego też przychody na realizację projektów są przychodami działalności nieodpłatnej, natomiast koszty realizacji projektów są odpowiednio kosztami działalności nieodpłatnej. Koszty administracyjne obejmują koszty ponoszone przez Towarzystwo jako struktury organizacyjnej dla całego Zespołu Szkół ( struktury wsparcia). W Rachunku Wyników za rok 2009-2010 część kosztów administracyjnych ( wynagrodzenia oraz usługi obce) została zakwalifikowana do kosztów działalności odpłatnej. W Rachunku Wyników za rok 2010-2011 koszty te zostały prawidłowo zakwalifikowane do kosztów administracyjnych.
19 PODSUMOWANIE Sprawozdanie finansowe obejmuje: - Bilans na dzień 31-08-2011r. - Rachunek wyników na dzień 31-08-2011r. - Informacja dodatkowa 1. Dochody Stowarzyszenia korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego na podstawie art. 17 ust.1 pkt 4 oraz ust. 1b.,gdyż w całości przeznaczone są wyłącznie na cele statutowe związane z edukacją 2. Sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Sporządził: Biuro Rachunkowe Aldona Gałązka Zatwierdził: Jerzy Modlinger Prezes Zarządu Ewa Kulik Bielińska Wiceprezes Zarządu Jerzy Lisiecki - Skarbnik Rafał Derda - Sekretarz Stefan Bogusławski Zoulfia Bouzourtanova Piotr Laskowski Elżbieta Lewandowska Łukasz Ługowski Agnieszka Łypacewicz Małgorzata Malanowska Waldemar Małysk