S P R A W O Z D A N I E Z D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U S P Ó Ł D Z I E L C Z E G O W K O S T R Z Y N I E Kostrzyn, 12 stycznia 2015 r.
Zarząd Banku Spółdzielczego w Kostrzynie realizując postanowienia zawarte w 27 Statutu Banku oraz art. 49 Ustawy o rachunkowości przedkłada sprawozdanie z działalności Banku za 2014 rok. Bank Spółdzielczy w Kostrzynie z siedzibą w Kostrzynie ul. Warszawska 4, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000093233. Zgodnie ze Statutem Bank działa na terenie powiatu poznańskiego, wrzesińskiego, średzkiego, gnieźnieńskiego oraz na obszarze miasta Poznania. W roku sprawozdawczym struktura organizacyjna nie uległa zmianie. Bank posiada jeden Oddział w Nekli. Zatrudnienie w Banku na dzień 31.12.2014r. wynosiło 25 etatów i uległo zmniejszeniu w stosunku do roku poprzedniego 1 etat. W 2014 roku pracownicy Banku brali udział w 12 różnego rodzaju kursach, szkoleniach, seminariach i konferencjach. Od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Zarząd Banku pracował w składzie: Jolanta Nowak Prezes Zarządu Dorota Pawlak Wiceprezes Zarządu Agnieszka Żołyńska Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej Banku powołany został 21.03.2013 r. i do końca 2014 r. nie uległ zmianie. Zgodnie ze Statutem Banku Rada Nadzorcza liczy 9 osób. Zwołane na dzień 10 kwietnia 2014 r. Zebranie Przedstawicieli, zatwierdziło sprawozdanie finansowe oraz podział nadwyżki bilansowej, sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej i Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2013 rok oraz udzieliło absolutorium członkom Zarządu. Ponadto Zebranie Przedstawicieli podjęło uchwałę w sprawie zatwierdzenia Regulaminu działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Kostrzynie, oraz oznaczenia najwyższej sumy zobowiązań. 2
Zgodnie z zawartą umową z Bankiem Zrzeszającym na wykonywanie w Banku kontroli wewnętrznej, w dniach od 28.04.2014 r. do 09.05.2014 r. został przeprowadzony przez pracowników Departamentu Audytu SGB-Banku S.A. w Poznaniu, audyt w cyklu dwuletnim, obejmujący badanie ryzyka biznesowego, kredytowego i koncentracji zaangażowań. Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. zostało przeprowadzone przez Związek Rewizyjny Banków Spółdzielczych im. Franciszka Stefczyka w Warszawie. W roku 2014 Bank sporządził i przekazał do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego Kwestionariusz BION (Badanie i Ocena Nadzorcza), będący kompleksowym zestawieniem informacji niezbędnych dla dokonania nadzorczej oceny zgodnie z wymogami przepisów unijnych. Na podstawie art.139 ust.1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe Bank wypełnił kwestionariusz na datę 31 grudnia 2013 r. w oparciu o stan faktyczny. A K T Y W A B A N K U Na przestrzeni 2014 r. suma bilansowa wzrosła z 69.897 tys. zł do 76.094 tys. zł czyli o 6.197 tys. zł tj. o 8,87 %. Tym samym wykonano plan finansowy na 2014 r. w tym zakresie w 106,08 %. Należności od sektora finansowego czyli aktywa płynne w postaci środków bieżących i lokat w Banku Zrzeszającym, wyniosły 31.767 tys. zł. Stan uległ zmniejszeniu o 5.258 tys. zł tj. o 14,20 % w stosunku do roku 2013r. Na dzień 31 grudnia 2014 r. najistotniejszą pozycją w strukturze aktywów są należności od sektora niefinansowego (kredyty). Ich udział wyniósł 38.685 tys. zł, czyli o 42,55 % więcej niż przed rokiem tj. o 11.548 tys. zł. 3
Udział procentowy wybranych pozycji aktywów netto w sumie bilansowej przedstawia poniższa tabela: Lp. kwota w tys. zł % kwota w tys. zł % 1 Kasa 1 550 2,04 1 689 2,42 2 3 4 Należności od instytucji finansowych 31 767 41,75 37 025 52,97 - w tym lokaty 30 600 40,21 36 000 51,51 Należności od podmiotów niefinansowych Należności od sektora budżetowego 38 685 50,84 27 137 38,83 33 0,04 82 0,12 5 Udziały w innych jednostkach 500 0,66 500 0,72 6 Majątek trwały netto 3 263 4,29 3 093 4,43 7 Wyszczególnienie Wartości niematerialne i prawne 2014r. 2013r. 72 0,09 115 0,16 8 Inne aktywa 224 0,29 256 0,35 Razem aktywa 76 094 100,00 69 897 100,00 w tys. zł. Na należności od sektora niefinansowego składały się z: w tys. zł Lp. Wyszczególnienie 31.12.2014r. 31.12.2013r. Wzrost/spadek w % Należności od podmiotów niefinansowych w tym: 38 685 27 137 42,55 1 Przedsiębiorsta, spółki prywatne i przedsiębiorcy 10 555 6 981 51,20 indywidualni 2 Rolnicy indywidualni 23 401 15 782 48,28 3 Osoby prywatne 4 967 4 529 9,67 4 Ins.niekomercyjne 130 138-5,80 5 Należne odsetki 35 14 150,00 6 Rezerwa na należności 51 84-39,29 7 Nierozliczona prowizja 352 223 57,85 Największy udział 59,92% w obligu kredytowym stanowiły kredyty dla rolników indywidualnych w wysokości 23.401 tys. zł. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR ukształtowały się na poziomie 9.917 tys. zł. Należności zagrożone zmniejszyły się i wynosiły 98 tys. zł, co stanowi 0,25 % całości obliga kredytowego (na koniec roku 2013 było to odpowiednio 280 tys. zł i 1,02 %). Wskaźnik kredytów zagrożonych sektora niefinansowego wynosi 0,19 % (są to kredyty zaklasyfikowane do wyższych kategorii ryzyka ze względu na sytuację ekonomiczną kredytobiorców lub brak terminowości spłat). 4
Należności od sektora budżetowego na dzień bilansowy wynosiły 33 tys. zł. Cała kwota stanowi dopłaty do oprocentowania kredytów preferencyjnych. Udziały i akcje w innych jednostkach na koniec 2014 roku wynosiły 500,4 tys. zł, w tym akcje SGB- Banku S.A. 500,0 tys. zł. P A S Y W A B A N K U Źródłem finansowania aktywów Banku Spółdzielczego w Kostrzynie były przede wszystkim środki pozyskane od sektora niefinansowego, których stan na 31 grudnia 2014r. ukształtował się na poziomie 65.490 tys. zł, co stanowiło 86,06 % sumy bilansowej. W poprzednim roku udział ten wynosił 85,93 % (w 2014 r. wzrost z 60.059 tys. zł, o 5.431 tys. zł). Depozyty bieżące na koniec 2014 r. wyniosły 42.696 tys. zł natomiast depozyty terminowe 23.875 tys. zł, co stanowi odpowiednio 64,14 % i 35,86 % depozytów ogółem. Struktura pasywów przedstawia się następująco: Lp. Wyszczególnienie w tys. zł 2014r. 2013r. Kwota % Kwota % 1 Zobowiązania wobec sektora finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 65 490 86,07 60 059 85,93 3 Zobowiązania wobec sektora budżetowego 1 082 1,42 1 042 1,49 4 Fundusze własne 8 259 10,85 7 661 10,96 5 Rezerwy 340 0,45 323 0,46 6 Pozostałe pasywa / rozliczane w czasie/ 109 0,14 106 0,15 7 Fundusze specjalne i inne 109 0,14 65 0,09 8 Wynik netto 705 0,93 641 0,92 Razem 76 094 100,00 69 897 100,00 R Y Z Y K A B A N K O W E Zarządzanie ryzykami bankowymi odbywa się na podstawie szeregu regulacji wewnętrznych i zewnętrznych przystosowanych i weryfikowanych w zależności od zmian profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa. Dla poszczególnych 5
ryzyk przyjęto strategię i zasady zarządzania z wyznaczonymi celami, umożliwiające pomiar, opis i monitoring zagrożeń dla działalności Banku. Raporty dotyczące podejmowanego przez Bank ryzyka są przekazywane Zarządowi Banku przez Stanowisko do spraw zarządzania ryzykiem i analiz. Komitet zarządzania ryzykami monitoruje poziomu i jakości zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka bankowego. Zarząd Banku przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank. Rada nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Bank uznaje za istotne w prowadzonej działalności następujące ryzyka: 1. R Y Z Y K O K R E D Y T O W E Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym jest minimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej i wiarygodności oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego. Zagrożone ekspozycje kredytowe podmiotów niefinansowych stanowiły 0,25 % obliga kredytowego i wyniosły 98 tys. zł,. Poziom rezerw celowych zabezpieczał w pełni ryzyko kredytowe i był adekwatny do poziomu należności zagrożonych. 2. R Y Z Y K O P Ł Y N N O Ś C I Celem strategicznym zarządzania ryzykiem płynności jest terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalności Banku, lub w innych warunkach, które można przewidzieć, minimalizacja ryzyka utraty płynności w przyszłości, optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych. Bank ogranicza ryzyko płynności posiadanych aktywów i pasywów oraz stosowanie limitów. 3. R Y Z Y K O S T O P Y P R O C E N T O W E J przez odpowiednie kształtowanie struktury Celem strategicznym zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej skupiają się na utrzymaniu prawidłowej relacji przychodów i kosztów odsetkowych oraz wartości kapitału wynikającej ze zmiany stóp procentowych. Bank skupia się na analizie niedopasowania terminów przeszacowania oraz na ryzyku bazowym. 4. R Y Z Y K O O P E R A C Y J N E Celem strategicznym zarządzania ryzykiem operacyjnym jest zapewnienie świadomości występowania ryzyka operacyjnego na wszystkich szczeblach zarządzania, minimalizowanie 6
strat z tytułu ryzyka operacyjnego, zapobieganie powstawaniu zagrożeń, zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka, odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka. 5. R Y Z Y K O K O N C E N T R A C J I Ryzyko koncentracji występuje w przypadku zagrożenia nie wykonania zobowiązania w wyniku uzależnienia się (braku dywersyfikacji) lub nadmiernej ekspozycji wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych. Celem zarządzania ryzykiem koncentracji jest ustalenie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku dla jednorodnych instrumentów finansowych, branż i rodzaju zabezpieczeń z uwzględnieniem uwarunkowań związanym z terenem działania Banku. 6. R Y Z Y K O B R A K U Z G O D N O Ś C I Ryzyko braku zgodności występuje w wyniku działania Banku niezgodnie z szeroko rozumianymi normami wewnętrznymi i zewnętrznymi. Zarządzanie ryzykiem braku zgodności polega na efektywnym eliminowaniu przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych standardów postępowania. F U N D U S Z E W Ł A S N E B A N K U Stan funduszu udziałowego na koniec 2014r. wynosił 162,1 tys. zł i jest niższy o 1,1 tys. zł od stanu funduszu na koniec 2013r. Liczba członków na koniec roku sprawozdawczego wynosiła 797 i jest niższa niż w 2013r. o 6 członków. Według stanu na koniec 2014 roku fundusze własne Banku ukształtowały się na poziomie 8.259 tys. zł i zwiększyły się w porównaniu z końcem roku 2013 o 599 tys. zł. Zmiana funduszy własnych w 2014 roku była rezultatem zaliczenia do funduszy podstawowych 600,0 tys. zł z osiągniętego zysku netto za 2013 rok, co stanowiło 93,75% wypracowanego zysku netto za 2013r. oraz umniejszenia funduszu udziałowego o 1,1 tys. zł. Łącznie fundusze własne (netto) Banku, na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosiły 8.188 tys. zł, tj. 1.921 tys. euro (wg kursu z dnia 31.12.2014r. 1euro=4,2623 zł). W związku z powyższym Bank spełnił określony w art. 128 ust.1 Prawa bankowego wymóg utrzymania funduszy własnych na poziomie 1 mln euro. 7
W Y N I K F I N A N S O W Y B A N K U W 2014 roku Bank wygenerował zysk brutto w wysokości 880 tys. zł, który jest wyższy od wyniku roku poprzedniego o 74 tys. zł tj. o 9,06%. Wynik finansowy brutto w wysokości 880 tys. zł został pomniejszony o kwotę 175 tys. zł, z tytułu obowiązkowego obciążenia podatkiem dochodowym, w efekcie czego wynik finansowy netto za 2014 rok wyniósł 705 tys. zł i stanowił 109,98 % wyniku netto osiągniętego w 2013r. W 2014 roku wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE (zysk netto/kapitał informujący o efektywności zainwestowanego kapitału - powinien być wyższy niż wskaźnik inflacji) ukształtował się na poziomie 9,08% (wobec 9,04% w roku 2013). Całkowity wymóg kapitałowy wyniósł 3.647 tys. zł. Współczynnik wypłacalności na koniec 2014 roku ukształtował się na poziomie 17,31 %, wobec 2013r. uległ zwiększeniu o 0,74. Wypłacalność to zdolność do spłaty zobowiązań. Zgodnie z wymogami nadzorcy współczynnik wypłacalności nie powinien być niższy niż 8%. roku 2013). Wskaźnik zwrotu aktywów ROA ukształtował się na poziomie 0,98 % (wobec 0,97 % w W Y DA R Z E N I A W D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U W 2 0 1 4 R O K U Po rozpoczętej w 2013 roku modernizacji pietra budynku Centrali Banku, w 2014 dokonano zamknięcia i rozliczenia podjętej inwestycji. Nakłady inwestycyjne wpłynęły na wzrost wartości budynku oraz jego wyposażenia. W celu dostosowania infrastruktury teleinformatycznej do wymagań Rekomendacji D Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego, dokonano zakupu komputerów, serwerów oraz urządzeń sieciowych, niezbędnych do prawidłowej konfiguracji teleinformatycznej sieci Banku. Stopień dostosowania Banku do wymogów powyższej rekomendacji został sprawdzony przez niezależnych audytorów, reprezentujących podmiot Info Baza Technology Sp. z o.o. Na podstawie przeprowadzonego audytu 8
sporządzony został raport pokontrolny. Jego wyniki Zarząd Banku Spółdzielczego w Kostrzynie ocenia jako zadawalające. Z A M I E R Z E N I A N A R O K 2 0 1 5 Zapewnienie zrównoważonego rozwoju przez umacnianie siły kapitałowej i wzrost obliga kredytowego stanowi cel Banku Spółdzielczego w Kostrzynie. Jego realizacja pozwala na zapewnienie Klientom Banku odpowiedniego poziomu usług i zaspokojenie popytu na kredyty. Optymalizacja kosztów działania i wzrost funduszy własnych Banku pozwala na zwiększanie skali działalności oraz zakresu oferowanych usług. Stosowana polityka i plany działania Zarządu i Rady Nadzorczej Banku wynikają ze Strategii działania Banku Spółdzielczego w Kostrzynie na lata 2012-2016. Założenia na 2015 rok szczegółowo określane są w planie ekonomiczno-finansowym Banku, weryfikowanym i zatwierdzanym przez Radę Nadzorczą. Zarząd Banku w roku 2015 nie przewiduje nakładów inwestycyjnych zarówno na środki trwałe jak również na wartości niematerialne i prawne. Powyższe założenie jest zgodne ze Strategią Banku. Wszelkie występujące nakłady mogą wynikać jedynie z przyczyn niezależnych od Banku i być rezultatem przeprowadzenia niezbędnych konserwacji, napraw lub wymiany. Zarząd wystąpi do Zebrania Przedstawicieli z wnioskiem o przeznaczenie zysku netto za 2014 rok na: - fundusz zasobowy 660.000,00 zł, - fundusz społeczno kulturalny 29.211,17 zł, - wypłatę oprocentowania udziałów 16.210,00 zł. P R Z E W I D Y W A N A S Y T U A C J A F I N A N S O W A Na podstawie założeń do Strategii działania na 2015 rok i Planu finansowego na 2015 rok Bank Spółdzielczy w Kostrzynie planuje kontynuację działalności w oparciu o wypracowanie następujących parametrów: - należności od sektora niefinansowego 41.000 tys. zł, - zobowiązania wobec sektora niefinansowego 61.400 tys. zł, - suma bilansowa 73.000 tys. zł, - fundusze własne 8.680 tys. zł, 9
- wynik finansowy netto 700 tys. zł, Sprawozdanie z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie - współczynnik wypłacalności 18,42 % - wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE 8,43 % - wskaźnik zwrotu aktywów ROA 0,96% Z A K O Ń C Z E N I E Prezentowane sprawozdanie stanowi syntetyczną informację Zarządu Banku z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2014r., zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości. Prezentowane dane finansowe znajdują odzwierciedlenie w księgach rachunkowych Banku. Kostrzyn, dnia 12 stycznia 2015r. Zarząd Banku Spółdzielczego 10