Załącznik Nr 3 do uchwały Rady Powiatu Dzierżoniowskiego z dnia w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Dzierżoniowskiego Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Powiatu Dzierżoniowskiego na lata 2013-2022 Uwagi ogólne W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013-2022 przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i wydatków w latach 2013 2016. Od 2017 roku założono stałe wielkości (uznając, że planowanie wzrostów poza okres 4 letni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu) dochodów zarówno bieżących jak i majątkowych oraz stałe wielkości wydatków majątkowych. Wydatki bieżące skorygowane zostały wielkością wydatków na obsługę długu (odsetki od kredytów) oraz dostosowaniem do wielkości dochodów w zakresie konieczności spłat rat kredytowych. Kwota dochodów i wydatków bieżących w przewidywanym wykonaniu 2010 roku została powiększona o dotację celową z budżetu państwa na zadania własne powiatu w kwocie 33.520.271 zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań przejętych po zlikwidowanym Powiatowym Samodzielnym Publicznym Zespole Zakładów Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Dzierżoniowie w ramach realizacji przez Powiat rządowego programu pn.,,wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia. Jest to dotacja jednorazowa, która nie będzie występowała w kolejnych latach. Stąd wysokość dochodów i wydatków w pozostałych latach jest porównywalna. Dochody: Dochody bieżące: W zakresie kształtowania się dochodów w latach 2013-2016 przyjęto coroczny ich wzrost w stosunku do roku poprzedniego na minimalnym poziomie 0,7-1,5 %. Do określenia kształtowania się dochodów przyjęto założenia makroekonomiczne na lata 2011-2014 oraz wytyczne na lata 2015-2040, które zostały opracowane przez Ministerstwo Finansów jako materiały niezbędne do Projektu Budżetu Państwa na 2013 rok. I tak projekcja zakłada spadek wzrostu PKB w roku 2013 w stosunku do lat poprzednich a w latach 2014 2015 nieznaczny wzrost. W zakresie dynamiki cen towarów i usług 1
konsumpcyjnych założony jest praktycznie constans tj. 2013 rok 102,7 2014 rok 102,5, 2015 rok 102,5. Takie wielkości również przyjęto na 2016 rok. Aby określić wielkość dochodów w poszczególnych latach podzielono dochody bieżące na grupy według ich źródeł, tj.: udział w podatku PIT i CIT (około 17 % dochodów ogółem) dotacje i subwencje (około 69 % dochodów ogółem) dochody własne i pozostałe dochody (około 14 % dochodów ogółem) Przy kształtowaniu się dochodów w udziałach w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych przyjęto po pierwsze dane historyczne czyli wykonanie tych dochodów w latach poprzednich oraz wpływ czynników makroekonomicznych i lokalnych. Dane dostarczone z przeprowadzonej analizy z lat poprzednich wskazują, że oprócz roku 2009, w którym wystąpił kryzys gospodarczy, dochody te z roku na rok rosły. W zakresie czynników makroekonomicznych przyjęto spowolnienie tempa wzrostu zarówno PKB jak i stopnia inflacji, zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Natomiast w zakresie czynników lokalnych wzrost bezrobocia a tym samym zmniejszenie wartości udziałów przede wszystkim z podatku CIT. Założono zatem, że średnia dynamika wzrostu tej grupy dochodów będzie wynosiła około 0,5 1,0 %. Prognozuje się, że jest to minimalna dynamika wzrostu, która utrzyma się do 2016 roku. W zakresie subwencji i dotacji otrzymywanych z budżetu państwa, przede wszystkim analizie poddano subwencję oświatową, która stanowi około 60 % tej grupy dochodów. Przyjęto, że na zmniejszenie subwencji oświatowej będzie wpływał przede wszystkim utrzymujący się niż demograficzny i w związku z tym zmniejszanie się co roku liczby uczniów uczęszczających do szkół nadzorowanych przez Powiat Dzierżoniowski. Z drugiej strony będą następowały dalsze awanse zawodowe nauczycieli, jednak nie będą one miały znaczącego wpływu na wielkość subwencji oświatowej. Szacuje się zatem że niż demograficzny będzie głównym czynnikiem wpływającym na wielkość subwencji oświatowej. Przy kształtowaniu się wysokości subwencji wyrównawczej i równoważącej przyjęto z jednej strony wzrost bezrobocia w powiecie dzierżoniowskim, który będzie z roku na rok 2
w stopniu niewielkim ale sukcesywnie postępować, co wpłynie na wysokość subwencji a z drugiej strony wzrost ilości rodzin zastępczych, zgodnie z założeniami przyjętymi w kraju stopniowa likwidacja domów dziecka na rzecz rodzin zastępczych, oraz w związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2012 roku ustawy z dnia 9 czerwca 2011 roku o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej, co w konsekwencji spowoduje zwiększenie wydatków na rodziny zastępcze i wzrost subwencji a także możliwość otrzymania dodatkowych środków w postaci dotacji z budżetu państwa na dofinansowanie wspierania rodziny i pieczy zastępczej, zgodnie z w/w ustawą. W zakresie dotacji otrzymywanych z budżetu państwa nie przewiduje się większych zmian, zakłada się, że będą one rosły o wskaźnik inflacji. Zmiana tj. zmniejszenie dotacji dotyczyć będzie środków z budżetu państwa otrzymywanych na utrzymanie mieszkańców domu pomocy społecznej, którzy zgodnie z obowiązującym prawem są jeszcze dotowani z budżetu państwa (mieszkańcy, którzy do 30 kwietnia 2004 roku zostali pensjonariuszami DPS). Jeżeli chodzi o dochody własne, analizie poddano te dochody, które mają największy wpływ na środki własne tj. środki z opłat komunikacyjnych, opłaty za pobyt w Domu Pomocy Społecznej, Domu Dziecka, Rodzinach Zastępczych czy internatach szkolnych, oraz wpływy z najmu i dzierżawy nieruchomości powiatowych. Według prognoz krajowych, jak i analizy kształtowania się dochodów z opłat komunikacyjnych, dochody te w kolejnych latach będą kształtowały się na zbliżonym poziomie bądź będą miały tendencję malejącą. Malejącą tendencję będą miały również dochody z opłat w internatach szkolnych, ze względu na zakładany niż demograficzny oraz w Domu Dziecka ze względu na tendencję krajową umieszczania dzieci w rodzinach zastępczych. W 2012 roku oraz w kolejnych latach w związku z wejściem życie z dniem 1 stycznia 2012 roku ustawy z dnia 9 czerwca 2011 roku o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej, planowane są dodatkowe dochody od gmin na dofinansowanie dzieci pochodzących z terenu tych gmin a umieszczanych w rodzinach zastępczych i w domach dziecka. W pierwszym roku pobytu dziecka jest to 10 % kosztów utrzymania, w drugim roku 20 % a od trzeciego roku 50 %. Szacuje się, że dochody z tego tytułu corocznie będą rosnąć w związku ze zwiększaniem się ilości dzieci umieszczanych w pieczy zastępczej oraz w związku ze wzrostem procentowym 3
partycypacji gmin w koszty utrzymania. Dochody majątkowe: Jeżeli chodzi o dochody majątkowe, to oprócz dochodów ze sprzedaży mienia, które będą miały tendencję zdecydowanie malejącą, ponieważ zasób mienia powiatowego, który powiat może przeznaczyć na sprzedaż będzie coraz mniejszy, to do dochodów tych zaliczone zostały dochody z pomocy finansowej od gmin z terenu powiatu dzierżoniowskiego, na modernizację i przebudowę dróg powiatowych, które znajdują się na terenie tych gmin - w ramach poprawy infrastruktury drogowej, szczególnie od Gminy Pieszyce na kontynuowanie modernizacji ul. Ogrodowej. Z powyższej analizy wynika, że dochody, jeżeli nie nastąpi nieprzewidziana sytuacja np. kryzys gospodarczy, będą z roku na rok maleć jednak spadek ten nie będzie duży. Natomiast od 2016 roku przyjęto stałe wielkości tej grupy dochodów przy również stałej wielkości dochodów ze sprzedaży majątku na poziomie 200.000 zł. Wydatki: Wydatki bieżące: W ramach wydatków bieżących wyodrębnione zostały wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane. Pomimo zablokowania wzrostu wynagrodzeń w jednostkach państwowych przyjętych w Projekcie Budżetu Państwa na 2013 rok, planuje się nieznaczny wzrost tej grupy wydatków w 2013 roku w jednostkach nadzorowanych przez powiat, z pominięciem jednostek, które realizują zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz z pominięciem wynagrodzeń nauczycieli, które były korygowane przez ostatnie lata. W wydatkach na wynagrodzenia ujęte zostały również odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe pracowników jednostek organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego, bez odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych, które zostały zabezpieczone w rezerwie oświatowej. Wyodrębnione zostały, zgodnie z ustawą, wydatki związane z funkcjonowaniem 4
organów j.s.t. - wykazano tu wydatki dotyczące obsługi Rady Powiatu Dzierżoniowskiego (rozdział:75019), które uwzględniają wydatki na diety radnych oraz na bieżące potrzeby obsługi Biura Rady, a także wydatki Starostwa Powiatowego (rozdział: 75020), gdzie ujęte zostały wynagrodzenia Zarządu Powiatu Dzierżoniowskiego oraz pracowników starostwa a także bieżące wydatki na utrzymanie i realizację ustawowych zadań przez starostwo. W wydatkach tych uwzględniono również bieżące remonty związane z koniecznymi naprawami w budynkach zajmowanych przez Starostwo Powiatowe. Założono, że wydatki na realizację ustawowych zadań będą utrzymywały się praktycznie na stałym poziomie z niewielką tendencją wzrostową. Natomiast w wydatkach osobowych nastąpi niewielki wzrost. Wzrost tych wydatków w 2014 roku wynika z planowanych odpraw dla członków zarządu w związku z mijającą kadencją. W ramach przedsięwzięć, na wieloletnie programy finansowane z udziałem środków zagranicznych Powiat Dzierżoniowski realizuje 3 projekty: Program,,Uczenie się przez całe życie w ramach partnerskiego projektu Comeniusa Narodowej Agencji Programu,,Uczenie się przez całe życie. Realizowany przez ZS Nr 1 w Dzierżoniowie. Kwota całego programu 60.442 zł wydatki bieżące. Program w całości realizowany ze środków UE. Realizacja programu 2011 2013. Planowane środki na zakończenie projektu 2.217 zł. W projekcie uczestniczy 4 nauczycieli oraz 8 uczniów W ramach projektu wydatki dotyczą wyjazdu do Hiszpanii, Czech i Grecji oraz zakupu pomocy naukowych do nauki języków. Program,,Uczenie się przez całe życie w ramach projektu partnerskiego Leonardo da Vinci- Narodowej Agencji Programu,,Uczenie się przez całe życie.realizowany przez ZS Nr 1 w Dzierżoniowie. Kwota całego programu 89.355 zł wydatki bieżące. Program w całości realizowany ze środków UE. Realizacja programu 2012 2014. W projekcie uczestniczy 16 uczniów i 5 nauczycieli. W ramach projektu zostało zawiązane partnerstwo pomiędzy szkołami z Czech, Słowacji, Rumunii, Szwecji, Włoch i Polski. Program,,Uczenie się przez całe życie w ramach partnerskiego projektu Comeniusa Narodowej Agencji Programu,,Uczenie się przez całe życie. Realizowany przez Zespół Szkół i Placówek Kształcenia Zawodowego w Bielawie. Kwota całego programu 79.877 zł wydatki bieżące. Program w całości realizowany ze środków 5
UE. Realizacja programu 2012 2014. W projekcie uczestniczy 20 uczniów i 4 nauczycieli. Partnerstwo w projekcie zostało zawarte pomiędzy szkołami z Niemiec, Chorwacji, Czech, Słowenii, Słowacji, Turcji i Polski. Na nowy okres programowania ze środków Unii Europejskiej nie można na tym etapie oszacować dofinansowania realizacji programów czy projektów z udziałem środków zagranicznych. W wydatkach bieżących wyodrębniono również wydatki związane z Umową Finansową Nr PLO 189/N1/2.1.3/007/08 o dofinansowanie projektu pn.,,termomodernizacja w jednostkach organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego ze środków Norweskiego Mechanizmu Finansowego która w Artykule 6 obliguje Powiat do utrzymania rezultatów projektu w wysokości co najmniej 1 % całkowitych kosztów realizacji projektu, przez okres nie krótszy niż 5 lat od daty zatwierdzenia sprawozdania końcowego. Pozostałe wydatki bieżące zostały określone metodą historyczną i pomniejszone o wydatki związane z bieżącymi remontami na drogach powiatowych, ponieważ od 2011 roku w zakresie poprawy infrastruktury drogowej dokonuje się modernizacje i inwestycje na drogach zamiast remontów związanych z bieżącym utrzymaniem dróg. W ostatnich latach wyremontowane zostały drogi powiatowe, które charakteryzowały się wysokim stopniem dekapitalizacji, w związku z czym potrzeby na bieżące remonty na drogach w kolejnych latach będą dużo mniejsze, co pozwoli również na spełnienie wymogu art. 242 ustawy o finansach publicznych. W pozostałych wydatkach bieżących przede wszystkim zabezpieczono niezbędne środki związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego tj. media, usługi, opał czy bieżące remonty. Coroczny ich wzrost związany jest przede wszystkim z dynamiką cen towarów i usług konsumpcyjnych. Obsługa długu: Odsetki od zaciągniętych kredytów: Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów, wielkości marży oraz wysokości WIBOR kredytów zaciągniętych w latach poprzednich oraz szacowanych kosztów planowanego do zaciągnięcia kredytu w 2013 roku. Na oprocentowanie kredytów zaciągniętych przez Powiat Dzierżoniowski oprócz marży 6
składa się stopa WIBOR 1M. Przyjęto, że WIBOR będzie zarówno odnotowywał spadek jak i wzrost na przestrzeni 2013 2016 w zależności od sytuacji na rynku bankowym i gospodarczym. Wahania te nie będą drastyczne, jeżeli nie nastąpią nieprzewidziane sytuacje. Przyjęto zatem, że WIBOR 1 M średnio będzie kształtował się na poziomie 4,7 W grudniu 2010 roku Powiat Dzierżoniowski dokonał wcześniejszej spłaty kredytów (za 2011 rok), które były zaciągnięte na pokrycie zobowiązań (ujemnego wyniku finansowego) PSPZZOZ w likwidacji w Dzierżoniowie, aby w ten sposób zabezpieczyć 20 % wkładu własnego przy realizacji rządowego programu pn.,,wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia. Dlatego też w roku 2011 rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych nie występują. Od 1.01.2013 roku powiat będzie spłacał 2 kredyty. Dwa zaciągnięte w latach poprzednich w Nordea Bank Polska S.A. Gdynia, natomiast kredyt planowany do zaciągnięcia 2013 roku na realizację inwestycji drogowych, planuje się uruchomić pod koniec 2013 roku w momencie wystąpienia końcowych rozliczeń i finansowania inwestycji i będzie spłacany od 2014 roku. Charakterystyka zaciągniętych kredytów i planowanego do zaciągnięcia kredytu: 1.Kredyt w kwocie 8.000.000 zł zaciągnięty w dniu 28.09.2007 roku, zadłużenie na dzień 31.12.2012 6.499.988 zł, spłata do 27.09.2022 roku. Oprocentowanie kredytu WIBOR 1M+ 0,22 % marży. Przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,7 2.Kredyt w kwocie 3.800.000 zł zaciągnięty w dniu 16.12.2011 z terminem spłaty styczeń 2012 grudzień 2019, zadłużenie na dzień 31.12.2012 3.325.004 zł. Oprocentowanie kredytu WIBOR 1M+1,00 % marży. Na 2013 rok przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,70 3.Kredyt w kwocie 2.500.000 zł planowany do zaciągnięcia pod koniec 2013 roku. Termin spłaty 2014-2018 Szacunkowe oprocentowanie kredytu WIBOR 1M + 1,00 % marży. Na 2013 rok przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,70 Rozchody zmniejszające dług: Jest to spłata zaciągniętych kredytów. W 2013 roku powiat będzie spłacać 2 kredyty zaciągnięte w latach poprzednich: 1.Kredyt w kwocie 8.000.000 zł zaciągnięty w dniu 28.09.2007 roku, zadłużenie na dzień 31.12.2012 6.499.988 zł, spłata do 27.09.2022 roku, spłata miesięczna 55.556,00 zł 7
2. Kredyt w kwocie 3.800.000,00 zł, zaciągnięty 16 grudnia 2011 roku, zadłużenie na dzień 31.12.2012 3.325.004 zł, spłata do grudnia 2019 roku, spłata miesięczna 39.583,00 zł 3. Kredyt planowany do zaciągnięcia pod koniec 2013 roku będzie spłacany od 2014 roku do 2018 roku. Szacunkowa spłata miesięczna 41.666,66 zł. Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe zaplanowane na przedsięwzięcia przedstawione są w załączniku Nr 2 do niniejszej uchwały tj. dofinansowanie przebudowy drogi wojewódzkiej nr 384 na odcinku Dzierżoniów -Łagiewniki (zgodnie z podpisanym w tym zakresie porozumieniem), wysokość dotacji w 2013 roku 803.966 zł, płatne ze środków budżetu powiatu. Zadanie realizowane od 2008 do 2013 roku, finansowanie z budżetu powiatu do 2013 roku, zgodnie z podpisanym aneksem do porozumienia. termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego II etap (ZSO w Bielawie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo Powiatowe od 2009 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało zgłoszone o dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. W 2013 roku planowane jest zakończenie inwestycji kwota planowana na 2013 rok 220.000 zł przebudowa ul. Ogrodowej w Pieszycach inwestycja ta została zgłoszona o dofinansowanie w ramach rządowego programu pn.,,narodowy Program Przebudowy Dróg Lokalnych. Kwota zabezpieczenia w 2013 roku stanowi wkład własny. Powyższa inwestycja jest również dofinansowana w wysokości 200.000,00 zł z pomocy finansowej od Gminy Pieszyce. Jest to inwestycja realizowana od 2011 roku i co roku dofinansowana z dotacji z budżetu państwa. Planowany termin zakończenia inwestycji 2013 rok. Inwestycja będzie realizowana pod warunkiem uzyskania dofinansowania z budżetu państwa. termomodernizacja Specjalnego Ośrodka Szkolno Wychowawczego w Piławie Górnej na powyższą inwestycję została sporządzona dokumentacja projektowa, 8
planuje się, że będzie to inwestycja 2 letnia, która zostanie zrealizowana w okresie 2014-2015. Na dofinansowanie tej inwestycji Powiat będzie szukał środków zewnętrznych m.in. będą składane wnioski do Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz do Norweskiego Mechanizmu Finansowego. Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego II etap (II LO w Dzierżoniowie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo Powiatowe od 2011 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało zgłoszone o dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. W 2013 roku planowane jest zakończenie inwestycji kwota planowana na 2013 rok to 635.000 zł Budowa zespołu pomieszczeń sanitarnych przy budynku sali gimnastycznej ZSO w Bielawie powyższa inwestycja została rozpoczęta w 2012 roku (realizowane są prace ziemne i fundamenty), zakończenie inwestycji planuje się na czerwice 2013 roku. Inwestycja w całości realizowana ze środków własnych powiatu. Pozostałe wydatki majątkowe stanowią realizację niezbędnych inwestycji rocznych przede wszystkim w zakresie dróg, inwestycji oświatowych, inwestycji dotyczących pomocy społecznej czy administracji publicznej i pozostałych obszarów, które będą co roku określane i wykazywane w uchwale budżetowej. Przychody zwiększające dług: Na etapie tworzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej przyjęto, że w 2013 roku Powiat zaciągnie kredyt na finansowanie inwestycji na drogach w kwocie 2.500.000 zł. Kwota długu, sposób jej sfinansowania i wskaźniki zadłużenia wynikające z ustawy o finansach publicznych. Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku spłata długu, zgodnie z harmonogramem spłat wynikających z podpisanych umów kredytowych. Powiat nie ma podpisanych umów z których wynikają zobowiązania wymagalne zaliczane do kategorii kredytów i pożyczek tzw. kredytów 9
kupieckich. Przyjmuje się, że spłata długu od 2014 roku będzie finansowana z wypracowanych nadwyżek finansowych w trakcie roku tj. planuje się niższe środki na wydatki w stosunku do planowanych dochodów aby zabezpieczyć środki na spłatę zadłużenia. Wyliczenie relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych zostało przedstawione w Załączniku Nr 1 poz. 20-22b tj. planowana na rok budżetowy łączna kwota spłaty rat kredytów powiększona o odsetki od spłacanych kredytów przez dochody ogółem nie przekracza w roku budżetowym oraz w kolejnych latach średniej arytmetycznej obliczonej dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu. Zgodnie z art. 121 ust. 2 i 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych na lata 2012-2013 objęte wieloletnią prognozą finansową zamiast zasad określonych w art.243 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 roku, mają zastosowanie zasady określone w art. 169-171 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku tj. progi 15% i 60 %. Spełnienie powyższych zasad zostało przedstawione w Załączniku Nr 1 poz. 18 i 19. 10
11