UZASADNIENIE DO ZMIANY PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2006 ROK Zmiana zakłada przesunięcie środków finansowych pomiędzy pozycjami kosztowymi planu finansowego: Zmniejszenia Rozwiązanie w planie finansowym rezerwy na spłatę pożyczki udzielonej z budżetu państwa w kwocie 320 689 tys. zł. Zwiększenia Przeznaczenie dodatkowych środków na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej w kwocie 320 689 tys. zł (wzrost o 0,9%), z czego: 1. 227 007 tys. zł na pokrycie skutków finansowych ustaleń zawartych w dniu 1 stycznia 2006 r. pomiędzy Narodowym Funduszem Zdrowia, Ministrem Zdrowia i Federacją Związków Pracodawców Ochrony Zdrowia Porozumienie Zielonogórskie, zgodnie z którymi nakłady na podstawową opiekę zdrowotną w roku bieżącym wzrosną o 240 000 tys. zł, 2. 93 682 tys. zł na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej wykonywanych poza podstawową opieką zdrowotną. ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 1
ROZWIĄZANIE REZERWY NA SPŁATĘ POŻYCZKI UDZIELONEJ Z BUDŻETU PAŃSTWA WYNOSZĄCEJ 320 689 TYS. ZŁ Pozycja F1 utworzone rezerwy na spłatę pożyczki udzielonej z budżetu państwa zmniejszenie o kwotę 320 689 tys. zł Na Narodowym Funduszu Zdrowia ciążą zobowiązania wobec skarbu państwa zaciągnięte przez byłe Regionalne Kasy Chorych z tytułu pożyczek udzielonych im w 2000 r. Zgodnie z przepisem art. 1 ustawy z dnia 24 lipca 2004 r. o spłacie pożyczek udzielonych w 2000 r. kasom chorych z budżetu państwa (Dz.U. Nr 149, poz. 1453), udzielone pożyczki podlegają wraz z oprocentowaniem w całości zwrotowi nie później niż do dnia 31 marca 2007 r. W związku z trudną sytuacją finansową NFZ w latach 2003 2004 oraz dodatkowo koniecznością zabezpieczenia środków na sfinansowanie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej po przystąpieniu Polski do Unii Europejskiej główny ciężar spłaty zobowiązań został przesunięty na lata 2005 2007. Harmonogram spłaty pożyczki na lata 2006 2007 przedstawia się następująco: 2006 r. 320 689 tys. zł, 31 marca 2007 r. 80 162 tys. zł. Spłata przedmiotowej pożyczki w rozumieniu ustawy o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) nie stanowi kosztu jednostki. Tym samym nie obciąża wyniku finansowego NFZ. Stąd spłata pożyczki następuje ze środków pieniężnych NFZ będących w obrocie i wpływa na płynność finansową NFZ. Jednakże dla bezpieczeństwa spłaty pożyczki w planie finansowym, określającym prognozowane przychody i koszty NFZ, uwzględniono środki finansowe na uregulowanie niniejszego zobowiązania. Zastosowanie takiej metodologii uzasadnia fakt, iż plan finansowy NFZ zgodnie z ustawą o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz.U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.) musi być zrównoważony w zakresie przychodów i kosztów, a spłata pożyczki w myśl ustawy o rachunkowości nie jest kosztem. Na etapie sporządzania planu finansowego nie jest możliwe stwierdzenie, że sytuacja finansowa założona w planie finansowym NFZ zmieni się w trakcie jego realizacji na tyle, aby było możliwe uregulowanie ww. zobowiązania bez tworzenia rezerwy w planie gwarantującej dostępność środków z przeznaczeniem na spłatę niniejszego zobowiązania. ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 2
W związku z powyższym w przypadku sytuacji finansowej NFZ umożliwiającej spłatę pożyczki ze środków pieniężnych będących w obrocie, rozwiązanie rzeczonej rezerwy w planie finansowym umożliwia przesunięcie środków na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej. Sytuacja finansowa NFZ pozwoliła na uregulowanie raty pożyczki przewidzianej do spłaty na 2006 rok w wysokości 320 689 tys. zł na początku bieżącego roku, w dniu 3 stycznia 2006 r. Spłata pożyczki nie wpłynie negatywnie na płynność finansową NFZ. Według wstępnych danych wynik finansowy NFZ za 2005 rok wyniósł 757 825 tys. zł i zgodnie z art. 129 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych zostanie w pierwszej kolejności przeznaczony na pokrycie nierozliczonej straty z lat ubiegłych wynoszącej 407 604 tys. zł. Należy podkreślić, iż mimo osiągniętej w latach ubiegłych zagregowanej straty NFZ nie posiada wymagalnych zobowiązań zewnętrznych, wszystkie zobowiązania regulowane są terminowo. Ponadto w ubiegłym roku w stosunku do roku 2004 nastąpił ponad 50 procentowy spadek wartości świadczeń ponadumownych (ponadlimitowych) wykonanych przez świadczeniodawców, a nie ujętych w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego, z kwoty 787 143 tys. zł do kwoty 363 838 tys. zł. Należy oczekiwać, iż pozytywna tendencja w tym względzie zostanie utrzymana w 2006 roku, co wpłynie na dalszy spadek stanu rezerw na zobowiązania wynikające z toczących się postępowań sądowych na koniec 2005 roku rezerwy wyniosły 45 625 tys. zł wobec 131 503 tys. zł w 2004 roku. WZROST KOSZTÓW ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ O KWOTĘ 320 689 TYS. ZŁ Pozycja B2 koszty świadczeń zdrowotnych zwiększenie o kwotę 320 689 tys. zł Środki w wysokości 320 689 tys. zł pochodzące z rozwiązanej rezerwy na spłatę pożyczki udzielonej z budżetu państwa przeznacza się na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej przez oddziały wojewódzkie. Podziału środków pomiędzy oddziały wojewódzkie dokonano zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 4 sierpnia 2005 r. w sprawie szczegółowego trybu i kryteriów podziału środków pomiędzy centralę i oddziały wojewódzkie Narodowego Funduszu Zdrowia z przeznaczeniem na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej dla ubezpieczonych (Dz.U. Nr 148 poz. 1232). ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 3
Wysokość środków przypadającą poszczególnym oddziałom wojewódzkim prezentuje poniższa tabela. dane w tys. zł Jednostka organizacyjna NFZ Kwota dodatkowych środków Udział procentowy Dolnośląski OW 24 078 7,51% Kujawsko Pomorski OW 17 470 5,45% Lubelski OW 18 104 5,65% Lubuski OW 7 601 2,37% Łódzki OW 21 663 6,76% Małopolski OW 27 468 8,57% Mazowiecki OW 49 813 15,53% Opolski OW 7 738 2,41% Podkarpacki OW 15 302 4,77% Podlaski OW 9 981 3,11% Pomorski OW 17 228 5,37% Śląski OW 40 874 12,75% Świętokrzyski OW 10 209 3,18% Warmińsko Mazurski OW 10 753 3,35% Wielkopolski OW 28 294 8,82% Zachodniopomorski OW 14 113 4,40% Suma 320 689 100,00% Dodatkowe środki w pierwszej kolejności zostaną przeznaczone na pokrycie skutków finansowych ustaleń zawartych w dniu 1 stycznia 2006 r. pomiędzy Narodowym Funduszem Zdrowia, Ministrem Zdrowia i Porozumieniem Zielonogórskim. W toku negocjacji Narodowy Fundusz Zdrowia zobowiązał się do wyasygnowania w roku bieżącym dodatkowych środków finansowych na podstawową opiekę zdrowotną w wysokości 240 000 tys. zł. Sfinansowanie powyższych ustaleń nastąpi częściowo ze środków będących w dyspozycji oddziałów wojewódzkich w dotychczasowym planie finansowym NFZ (dyrektorzy niektórych oddziałów wojewódzkich na podstawie art. 124 ust. 6,7 dokonali przesunięć środków z refundacji cen ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 4
leków) kwota 13 700 tys. zł, oraz ze środków będących przedmiotem zmiany planu finansowego kwota 227 007 tys. zł. Łączny skutek finansowy wyniesie 240 707 tys. zł. Wzrost nakładów na podstawową opiekę zdrowotną w poszczególnych oddziałach wojewódzkich zaprezentowano w poniższej tabeli. Przyrost waha się w granicach od 3,83% do 8,13% i wynika z dążenia do minimalizacji odchyleń stawek za świadczenia w skali kraju oraz ujednolicenia sposobu zawierania umów na poszczególne świadczenia przy jednoczesnym zwiększeniu poziomu finansowania w każdym z oddziałów wojewódzkich. dane w tys. zł Jednostka organizacyjna NFZ Wzrost nakładów na podstawową opiekę zdrowotną w tym ze środków w dotychczasowym planie finansowym w tym ze środków zgodnie ze zmianą planu finansowego Dolnośląski OW 16 291 0 16 291 Kujawsko Pomorski OW 13 921 1 500 12 421 Lubelski OW 13 616 0 13 616 Lubuski OW 7 366 1 700 5 666 Łódzki OW 19 318 0 19 318 Małopolski OW 12 363 0 12 363 Mazowiecki OW 32 428 3 500 28 928 Opolski OW 6 893 0 6 893 Podkarpacki OW 14 150 0 14 150 Podlaski OW 7 461 0 7 461 Pomorski OW 17 212 0 17 212 Śląski OW 34 712 3 200 31 512 Świętokrzyski OW 6 659 0 6 659 Warmińsko Mazurski OW 9 575 500 9 075 Wielkopolski OW 18 917 3 300 15 617 Zachodniopomorski OW 9 825 0 9 825 Suma 240 707 13 700 227 007 Pozostałe środki w łącznej wysokości 93 682 tys. zł oddziały wojewódzkie rozdysponowały pomiędzy poszczególne rodzaje świadczeń opieki zdrowotnej z uwzględnieniem najpilniejszych potrzeb zgodnie z wyszczególnieniem: ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 5
1,5% Względny przyrost nakładów na poszczególne rodzaje świadczeń opieki zdrowotnej wynikający z rozdysponowania dodatkowych środków w wysokości 93 682 tys. zł dane w tys. zł 1,07% 1,0% 0,87% 0,60% 0,5% 0,36% 0,35% 0,32% 0,14% 0,12% 0,11% 0,11% 0,09% 0,0% 1 200 21 560 2 633 1 999 50 470 3 253 1 287 8 200 1 200 1 000 880 profilaktyka ambulatoryjna opieka specjalistyczna sprzęt ortopedyczny opieka długoterminowa lecznictwo szpitalne leczenie stomatologiczne świadczenia kontraktowane odrębnie refundacja cen leków opieka psychiatryczna rehabilitacja lecznicza pomoc doraźna Dodatkowe środki zostaną przeznaczone w szczególności: w zakresie profilaktyki na program profilaktyki raka piersi, co podyktowane jest dużym zapotrzebowaniem na ten rodzaj świadczeń występującym na terenie województwa świętokrzyskiego oraz w oddziale śląskim na zwiększenie nakładów na ten rodzaj ze względu na niewystarczające środki w planie obowiązującym, w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej na finansowanie m.in. następujących procedur: diagnostyka CT, badania urodynamiczne, histeroskopia diagnostyczna, badania echokardiograficzne serca płodu, badania endoskopowe układu oddechowego, badania elektrokardiograficzne, badania elektrofizjologiczne, kolonoskopia, ph-metria, tomografia komputerowa, poradnie: schorzeń tarczycy, gastroenterologiczna, reumatologiczna, neurochirurgiczna, foniatrii, hepatologii, kardiologii, neurologii, chirurgii naczyniowej, proktologii, w zakresie zaopatrzenia w sprzęt ortopedyczny na skrócenie kolejek oczekujących w oddziałach łódzkim i zachodniopomorskim, ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 6
w zakresie opieki długoterminowej w celu zwiększenia dostępności do medycyny paliatywnej, konieczność zakontraktowania dodatkowych świadczeń w zakładach opieki leczniczej, w tym dla pacjentów apalicznych potrzeby sygnalizowane z oddziałów anestezjologii, intensywnej terapii, neurologicznych, w zakresie lecznictwa szpitalnego na finansowanie m.in. chemioterapii w oddziałach onkologicznych i hematologicznych, kardiologii, kardiochirurgii, onkohematologii dziecięcej, chirurgii dziecięcej, programy terapeutyczne (lekowe), szpitalnych oddziałów ratunkowych, leczenie sepsy, leczenia wirusowego zapalenia wątroby, leczenia reumatoidalnego zapalenia stawów, leczenia stwardnienia rozsianego, brachyterapii, teleradioterapii, w zakresie leczenia stomatologicznego na finansowanie programu ortodontycznej opieki nad dziećmi i młodzieżą z wrodzonymi wadami części twarzowej czaszki, zwiększenie limitów leczenia dzieci, w zakresie świadczeń odrębnie kontraktowanych na finansowanie hemodializ, dializ otrzewnowych, endowaskularnego zaopatrzenia tętniaków, tlenoterapii w warunkach domowych refundację cen leków ze względu na wcześniejsze zmniejszenia tej pozycji planu finansowego w niektórych oddziałach wojewódzkich związane z ustaleniami z Porozumieniem Zielonogórskim w sprawie finansowania podstawowej opieki zdrowotnej. ZMIANA PLANU FINANSOWEGO NA 2006 ROK 7