Poz. 5457. PROKURA Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-5179/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2014 ROKU Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego funduszu 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: Prokura Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub PROKURA NS FIZ ). Prokura NS FIZ jest inwestycyjnym, zamkniętym, niestandaryzowanym funduszem sekurytyzacyjnym w rozumieniu Ustawy z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny, pod numerem RFi 211 w dniu 4 listopada 2005 r. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 2. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Cel inwestycyjny funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu, wzrost wartości aktywów netto w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Specjalizacja funduszu Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych uzyskanych w drodze niepublicznego proponowania nabycia Certyfikatów Inwestycyjnych w oznaczone Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności oraz w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku go oraz inne prawa majątkowe. 1. Fundusz może lokować swoje aktywa w zbywalne: a) Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu Wierzytelności lub Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności, w tym wynikających z umów o subpartycypację spełniające kryteria określone w Statucie, za uprzednią zgodą Zgromadzenia Inwestorów i na podstawie uchwalonego przez Zgromadzenie Inwestorów budżetu, b) Instrumenty rynku go, dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR, c) Jednostki uczestnictwa funduszy rynku go oraz d) Depozyty w walucie polskiej i wymienialnych walutach innych państw, w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych. 2. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, b) Opiewają na, c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie. 3. Fundusz może lokować swoje aktywa w wierzytelności wysokiego ryzyka, w tym wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte. Ograniczenie inwestycyjne Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne określone w Statucie oraz w Ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. 2004 Nr 146 poz. 1546 z późniejszymi zmianami), a w szczególności następujące: 1) Całkowita wartość lokat w wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości aktywów funduszu. 2) Całkowita wartość lokat w dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR nie może stanowić więcej niż 25% wartości aktywów netto. 3) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 3. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Wołowska 8, 51-116 Wrocław 41
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000386317. 4. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe Prokura NS FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2014 roku. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku. Fundusz stosuje politykę rachunkowości, w tym zasady wyceny aktywów i zobowiązań, zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r., Nr 249, poz. 1859). Ze względu na charakter i istotność pozycji dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, wyniku z operacji na certyfikat inwestycyjny oraz rozwodnionego wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny, które wykazane są w złotych. Ilości certyfikatów inwestycyjnych wykazane są w sztukach. 5. Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 6. Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku przeprowadziła firma Ernst & Young Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 130. 7. Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował, zgodnie z Ustawą z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. z 2004 r. nr 146, poz. 1546, z późn. zm.) i warunkami emisji, Certyfikaty Inwestycyjne serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, S, T, U, W, X, Y, Z, AA, AB, AC, AD, AE, AF, AG, AH, AI, AJ, AK, AL., AM, AN, AO, AP oraz AR, przy czym emisja serii R nie doszła do skutku. Do dnia bilansowego całość certyfikatów serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, S, T, U, W, X została umorzona. Wszystkie serie zostały objęte przez Secapital S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu. Poszczególne serie nie posiadają żadnych cech różnicujących. Certyfikaty inwestycyjne nie są notowane na żadnym rynku. Data Emisji Seria Ilość wyemitowanych certyfikatów Ilość umorzonych certyfikatów 1 2 3 4 06-10-2005 A 25 25 20-09-2006 B 25* 7 18 000 000 18-12-2007 C 4 330 708 4 330 708 28-08-2008 D 1 139 240 1 139 240 01-06-2009 E 468 750 468 750 16-06-2009 F 774 279 774 279 23-06-2009 G 1 248 000 1 248 000 23-06-2010 H 2 119 461 2 119 461 21-10-2010 I 3 900 000 3 900 000 25-03-2011 J 2 678 571 2 678 571 27-04-2011 K 4 287 856 4 287 856 01-06-2011 L 10 014 513 10 014 513 13-06-2011 M 14 277 539 14 277 539 22-09-2011 N 9 112 000 9 112 000 27-10-2011 O 3 263 889 3 263 889 19-12-2011 P 4 945 055 4 945 055 28-05-2012 S 1 277 372 1 277 372 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 42
1 2 3 4 25-09-2012 T 1 413 044 1 413 044 21-12-2012 U 6 591 837 6 591 837 28-11-2013 W 3 197 925 3 197 925 13-12-2013 X 1 602 727 1 602 727 29-01-2014 Y 3 384 223 2 420 403 28-02-2014 Z 1 523 929-14-03-2014 AA 2 460 904 80 000 27-03-2014 AB 3 270 491-11-04-2014 AC 3 169 181-22-04-2014 AD 2 468 152-15-05-2014 AE 2 772 122-27-05-2014 AF 1 795 472-24-06-2014 AG 21 705 238-10-07-2014 AH 2 008 787-21-07-2014 Al 2 551 172-30-07-2014 AJ 1 902 587-12-08-2014 AK 2 622 457-28-08-2014 AL. 2 812 734-10-09-2014 AM 2 165 558-23-09-2014 AN 2 528 696-14-10-1014 AO 2 019 345-29-10-2014 AP 3 112 582-17-12-2014 AR 3 429 603 - * W dniu 30 września 2007 nastąpił podział certyfikatów inwestycyjnych w stosunku 1:1 000 000. Podział odbył się po umorzeniu 7 certyfikatów i dotyczył 18 sztuk. 43
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 ZESTAWIENIE LOKAT Zestawienie lokat na dzień 31.12.2014 31.12.2013 SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje - - - - - - Warranty subskrypcyjne - - - - - - Prawa do akcji - - - - - - Prawa poboru - - - - - - Kwity depozytowe - - - - - - Listy zastawne - - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - - Instrumenty pochodne - - - - - - Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - - - - - - Jednostki uczestnictwa - - - - - - Certyfikaty inwestycyjne - - - - - - Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - - - - - - Wierzytelności 604 342 977 321 99,45 411 062 695 018 99,52 Weksle - - - - - - Depozyty - - - - - - Waluty - - - - - - Nieruchomości - - - - - - Statki morskie - - - - - - Inne - - - - - - Razem 604 342 977 321 99,45 411 062 695 018 99,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 44
Tabele uzupełniające Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Rodzaj Wartość nominalna pakietów w tys. Liczba Wartość według ceny nabycia w tys.* Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ING1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, poręczenie; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) BOS1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności (w szczególności z umów leasingowych), gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Ochrony Środowiska S.A.) LUKAS1 (pakiet osoby przewłaszczenie, weksel, zastaw; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) SECAP1 (pakiet osoby brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., Bank BPH S.A., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., DITEL S.A., Dialog S.A., syndyk masy upadłościowej Agencj i Ratalnej Sprzedaży ARS S.A. w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) RAIFFEISEN1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: Raifieisen Bank S.A.),, Inne, Instytucje finansowe 2004-03-28 2006-08-10 2006-01-05 2005-08-19 2007-05-28 Procentowy udział w aktywach ogółem 231 047 22 652-1 232 0,13 205 772 74 - - 0,00 305 503 94 344-4 226 0,43 276 770 87 287-8 106 0,82 27 434 2 978-521 0,05 45
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 LUKAS2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) SECAP2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 SECAP3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) LUKAS3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) TP1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) PRD1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzycieli Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) SECAP4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A., Invest- -Bank S.A., Bank BPH S.A., Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o. Dialog S.A., DITEL S.A, syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS S.A. w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) SECAP5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; zastaw, weksel, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel; Lukas Bank S.A.),, Inne, Instytucje finansowe 2007-01-06 2007-11-29 2007-11-11 2007-04-28 2006-04-24 2008-10-01 2005-08-19 2008-06-20 106 503 19 748-2 280 0,23 149 016 52 987-6 618 0,67 20 071 8 929-983 0,10 30 914 5 928-675 0,07 14 315 10 751-693 0,07 5 396 34 424-0,00 15 125 4 303-359 0,04 5 773 4 881-231 0,02 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 46
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 NORD1 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, przelew wierzytelności, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: DNB NORD S.A.) PKOBP 1 (pakiet osoby hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP2 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP3 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) SECAP6 (pakiet osoby weksel; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o., BRE Bank S.A., Cetelem Expansion S.A.) RAIFFEISEN2 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie; brak zabezpieczeń; pierwotny wierzycie: Raiffeisen Bank S.A.) PRD2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) LUKAS4 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; zastawy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.), 2008-04-10 2009-04-07 2009-06-02 2009-06-24 2008-09-04 2009-09-09 2009-09-14 2009-02-22 28 457 8 - - 0,00 395 350 44 482-8 633 0,88 304 752 22 506-2 028 0,21 1 032 126 2 903-5 661 0,58 29 087 9 421-830 0,08 13 893 2 204-385 0,04 1 016 9 35-0,00 124 866 30 486-6 471 0,66 47
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 HSBC1 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: HSBC Bank S.A.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PTC1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Cyfrowa Sp. z o.o.) RAIFFEISEN3 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank S.A.) POLKOMTEL1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) POLKOMTEL2 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) SECAP7 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna)) TP3 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) TP2 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) BPH1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie:brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.)), 2010-03-29 2010-04-01 2010-05-31 2008-11-10 2009-09-10 2007-06-20 2010-05-24 2010-01-25 2010-06-16 135 042 19 603-5 496 0,56 27 295 10 591-546 0,06 26 651 2 001-616 0,06 1 969 1 090-91 0,01 3 870 1 177 - - 0,00 26 355 7 166-742 0,08 18 095 16 333-477 0,05 1 846 681 - - 0,00 148 148 15 304-3 649 0,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 48
BZWBK 1 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 POLKOMTEL3 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) LUKAS5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw rejesterowy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) BISON_II (pakiet osoby przewłaszczenie, zastaw, poręczenie cywilne, przelew wierzytelności, gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) TP4 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel telekomunikacja S.A.) SECAP8 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) LINK4TU1 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Link4 Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.) BZWBK2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) SECAP9 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciei: GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku) Ubezpieczyciele 2010-06-23 2009-09-25 2010-03-28 2008-06-18 2010-08-26 2010-06-22 2010-02-16 2010-12-13 2005-12-27 46 145 191-792 0,08 1 981 717 - - 0,00 117 778 50 417-2 078 0,21 59 206 868 - - 0,00 24 024 20 224-1 353 0,14 62 593 18 772-2 327 0,24 4 237 7 083-179 0,02 33 454 967-348 0,04 84 236 6 751-859 0,09 49
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PTKCENTERTEL (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) SYGMA1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna)) POLKOMTEL4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciei: POLKOMTEL S.A.) BPH2 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.)) POLKOMTEL5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) TP5 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) Raiffeisen4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank S.A.) PTKCENTERTEL3 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PTKCENTERTEL2 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) LUKAS6 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) 2010-07-25 2009-12-29 2010-06-25 2011-01-07 2009-12-21 2011-02-24 2011-03-21 2011-02-14 2011-02-25 2010-04-02 51 558 11 364-629 0,06 241 817 53 982-11 416 1,16 3 408 2 878-485 0,05 114 428 10 701-4 055 0,41 3 388 3 201-217 0,02 15 951 16 965-815 0,08 75 919 3 489-2 802 0,29 22 715 20 565-1 154 0,12 17 569 3 888-531 0,05 149 791 28 166-3 649 0,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 50
BREBANK1 (pakiet osoby weksel; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 BZWBK3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) PKOBP4 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) TP6 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) PTKCENTERTEL5 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PTKCENTERTEL4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) BZWBK4 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) PTKCENTERTEL6 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PTKCENTERTEL7 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PKOBP5 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) 2011-04-26 2010-12-29 2011-06-11 2011-05-27 2011-06-24 2011-07-17 2011-07-04 2011-08-08 2011-07-17 2011-09-19 811 965 56 061 13 490 41 429 4,22 16 473 8 042-1 547 0,16 wierzytelności, 736 384 51 350 5 119 46 463 4,73 18 701 14 245-1 222 0,12 47 401 43 446-4 485 0,46 18 498 16 807-1 299 0,13 3 476 2 273-511 0,05 18 312 13 252-1 484 0,15 1 441 741-67 0,01 447 334 24 598 11 219 33 792 3,44 51
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PTKCENTERTEL8 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) BZWBK5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) BANK_POCZTOWY1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) BZWBK7 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) BZWBK6 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) SECAP10 (pakiet osoby zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: GMAC Bank S.A., PKO BP S.A., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS S.A. w upadłości, BRE Bank S.A., GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku, Cyfrowa Sp. z o.o., Santander Consumer Bank S.A., SFERIA S.A., Telekomunikacja S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., CRH Żagiel Sp. z o.o., Bank Millennium S.A., Cetelem Expansion S.A., Bank BPH S.A., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna), Lukas Bank S.A.) PTKCENTERTEL9 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PKOBP6 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.), Instytucje finansowe 2011-08-30 2011-08-25 2011-12-21 2011-06-02 2011-12-05 2010-06-22 2012-03-15 2012-06-04 2 123 1 331-129 0,01 237 520 14 301-26 304 2,68 25 503 3 384-699 0,07 43 725 2 510-2 152 0,22 24 694 1 453-338 0,03 411 091 98 350-7 099 0,72 13 861 6 651-1 256 0,13 335 684 2 021 17 464 18 263 1,86 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 52
EB1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) BZWBK8 (pakiet wierzytelności, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, gwarancja wg prawa obcego; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 AVON (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: AVON Cosmetics Sp. z o.o.) MERITUM_2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) MERITUM_1 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) GETTN_NB_1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) EB2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) BZWBK10 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.), Irlandia Inne (Sprzedaż bezpośrednia), Irlandia (dłużnik poboczny - poręczyciel) 2011-09-21 2012-01-13 2011-08-02 2012-01-04 2012-03-06 2008-12-30 2010-07-28 2011-02-01 143 671 7 892 4 222 7 094 0,72 131 446 8 363-14 450 1,47 5 554 9 095-182 0,02 25 908 1 837-1 490 0,15 18 591 198 366 718 0,07 21 751 1 896-1 060 0,11 273 937 15 140 12 754 13 750 1,40 231 816 46 5 728 9 494 0,97 53
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 KB1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Kredyt Bank S.A.) BZWBK9 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) MILLENNIUM_1 (pakiet osoby hipoteka, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A.) ALIOR1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Obrót Wierzytelnościami Alior Sp. z o.o.) ALIOR2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Alior Bank S.A.) MERITUM_3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A.) CREDIT_AGRICOLE (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank S.A.) GETIN_NB_2 (pakiet osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) BREBANK2 (pakiet osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, weksel, poręczenie, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) CREDIT_AGRIC0LE_2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank S.A.) 2011-05-11 2012-01-13 2012-08-31 2012-05-28 2012-03-12 2012-12-06 2011-06-05 2011-11-24 2012-12-19 2012-09-18 750 622 1 108 17 136 25 501 2,59 17 861 905 595 1 971 0,20 197 819 13 879 8 542 8 470 0,86 40 473 2 607 802 3 498 0,36 7 639 366 42 417 0,04 23 200 1 583-2 115 0,22 422 091 37 121 27 265 38 748 3,94 138 482 22 802 1 503 4 790 0,49 89 526 136 8 176 15 469 1,57 172 826 22 815 4 594 12 108 1,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 54
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 BZWBK11 (pakiet osoby fizyczne, zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) RAIFFEISEN5 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raifieisen Bank S.A.) P4 (pakiet osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: P4 Sp. z o.o.) BZWBK12 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) BZWBK13 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) VOLWI (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Zabezpieczenie rzeczowe, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKS- WAGEN BANK POLSKA S.A.) VOLW2 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Przewłaszczenie, zastaw rejestrowy, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKS- WAGEN BANK POLSKA S.A.), Republika Bułgarii, Republika Federalna Niemiec, Ukraina, Ukraina, Holandia Firma Leasingowa, Królestwo Norwegii, Republika Francuska 2012-12-28 2012-03-19 2008-02-18 2013-06-25 2013-06-25 2011-09-13 2011-11-28 15 746 4 462 1 310 2 692 0,27 477 415 12 951 17 431 16 522 1,68 24 186 18 426 1 895 2 174 0,22 358 545 72 391-42 037 4,28 71 838 909 3 078 4 329 0,44 114 001 1 905 792 749 0,08 150 054 2 269 1 476 1 863 0,19 55
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PKOBP7 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP8 (pakiet osoby fizyczne (również prowadzące działalność gospodarczą); zabezpieczenie: Gwarancje/ Zastaw/Weksel/Poręczenie/Przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP9 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Zastaw/Przewłaszczenie/Weksel/Poreczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) CREDIT_AGRICOLE_3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank S.A.) ALIOR3 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Alior Banka Spółka Akcyjna) BANK_POCZTOWY2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) MERITUM_4 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A.) MERITUM_5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A) BZWBK 15 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) / Wielka Brytania 2012-11-28 2013-04-02 2012-12-11 2012-08-31 2013-05-29 2013-11-28 2013-06-28 2013-06-14 2013-04-26 2 733 2 331 246 551 0,06 91 760 1 047 1 753 1 530 0,16 57 439 263 354 332 0,03 373 254 43 424 30 141 50 351 5,12 wierzytelności, 76 817 670 1 072 570 0,06 27 328 4 232 338 2 413 0,25 31 908 320 1 789 895 0,09 25 892 2 544 1 414 1 912 0,19 25 662 1 189 1 601 3 616 0,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 56
BZWBK14 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Hipoteki; pierwotny wierzyciel: BANK ZACHODNI WBK S.A.) PKOBP10 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Hipoteka, Zastaw rejestrowy, Poręczenie, Weksel; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 SKOK1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Weksel, poręczenie, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo_Kredytowa Wesoła ) GETIN_NB_3 (pakiet wierzytelności: osoby fizyczne, osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Hipoteka, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) SANTANDER1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A.) TMOBILE1 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: T-Mobile S.A., z siedzibą w Warszawie przy ul. Marynarskiej 12) DELGROUP (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: DEL GROUP Sp. z o.o.) SKOKi Inne,, Niemcy, Irlandia, Hiszpania, Wielka 2012-10-01 2013-04-23 2012-10-29 2013-09-04 2012-05-31 2014-02-19 2014-06-18 56 960 203 6 641 10 146 1,03 302 791 90 1 664 5 093 0,52 25 463 1 941 821 1 510 0,15 882 660 10 145 211 239 184 694 18,79 344 681 78 513 24 099 38 542 3,92 10 084 3 680 1 513 1 630 0,17 11 181 3 573 1 214 1 007 0,10 57
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 DZBANK (pakiet osoby fizyczne, osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Hipoteka, poręczenie, zastaw rejestrowy, weksel; pierwotny wierzyciel: DZ BANK AG Deutsche Zentral- -Genossenschaftsbank Frankfurt am Main Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 BGZ1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Gospodarki Żywnościowej S.A.) BANK_HANDLOWY1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Handlowy w Warszawie S.A.) GETIN_NB_4 (pakiet osoby fizyczne/osoby prawne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank Spółka Akcyjna) PAYDAY1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Payday Loans Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna) ALIOR4 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Alior Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ul. Łopuszańska 38D) BZWBK16 (pakiet osoby fizyczne, osoby prawne; zabezpieczenie: Hipoteka; pierwotny wierzyciel: Kredyt Bank, Bank Zachodni WBK) Instytucje finansowe, Włochy, Francja, Islandia, Wielka Brytania, Wielka Brytania, Irlandia 2013-05-23 2014-01-09 2014-02-03 2014-08-05 2014-12-28 2013-11-25 2014-01-30 102 768 18 6 771 7 792 0,79 51 957 3 092 6 927 6 951 0,71 290 201 19 718 34 752 34 868 3,55 92 685 4 802 14 673 14 980 1,52 4 734 3 829 1 018 1 018 0,10 89 834 1 373 3 500 3 500 0,36 452 324 1 165 68 425 71 034 7,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 58
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PROKULUS (pakiet osoby brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o.,tele2 POLSKA Sp. z o.o., Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., DITEL S.A., Dialog S.A., Money Express Sp. z o.o., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, Bank BPH S.A.) PKOBP11 (pakiet osoby fizyczne/osoby prawne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Hipoteki, zastawy, przewłaszczenie, weksle, poręczenia cywilnoprawne; pierwotny wierzyciel: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie) BZWBK17 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.),, Inne, Instytucje finansowe 2005-07-28 2013-09-19 2012-11-16 14 414 3 033 125 125 0,01 140 453 176 11 639 11 639 1,19 45 595 424 5 156 5 156 0,52 RAZEM: 15 613 417 1 575 763 604 342 977 321 99,45 *- wartość według ceny nabycia skorygowana o spłaty kapitału Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 59
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 Bilans BILANS sporządzony na dzień w tysiącach złotych 31.12.2014 31.12.2013 I. Aktywa 982 732 698 375 1. Środki i ich ekwiwalenty 3 237 2 584 2. Należności 2 039 669 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu - - 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - - - dłużne papiery wartościowe - - 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 977 321 695 018 - dłużne papiery wartościowe - - 6. Nieruchomości - - 7. Pozostałe aktywa 135 104 II. Zobowiązania 64 940 40 746 III. Aktywa netto (I-II) 917 792 657 629 IV. Kapitał funduszu 404 352 296 452 1. Kapitał wpłacony 1 429 484 557 084 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) (1 025 132) (260 632) V. Dochody zatrzymane 140 461 77 221 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 120 107 73 587 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 20 354 3 634 VI Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 372 979 283 956 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 917 792 657 629 Liczba certyfikatów inwestycyjnych 65 202 830 56 886 542 Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 14,08 11,56 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 65 202 830 56 886 542 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 14,08 11,56 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: 31.12.2014 31.12.2013 1 2 3 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii A - - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii B - - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C - 3 330 708 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii D - 1 139 240 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii E - 468 750 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii F - 774 279 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii G - 1 248 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii H - 2 119 461 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii I - 2 710 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii J - 2 502 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii K - - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii L - 10 014 513 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii M - 4 028 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii N - 6 259 742 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 60
1 2 3 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii O - 3 263 889 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii P - 4 945 055 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii S - 1 277 372 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii T - 1 413 044 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii U - 6 591 837 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii W - 3 197 925 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii X - 1 602 727 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii Y 963 820 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii Z 1 523 929 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AA 2 380 904 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AB 3 270 491 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AC 3 169 181 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AD 2 468 152 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AE 2 772 122 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AF 1 795 472 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AG 21 705 238 - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AH 2 008 787 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii Al 2 551 172 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AJ 1 902 587 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AK 2 622 457 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AL. 2 812 734 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AM 2 165 558 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AN 2 528 696 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AO 2 019 345 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AP 3 112 582 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AR 3 429 603 Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: 31.12.2014 31.12.2013 1 2 3 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii A - - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii B - - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii C - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii D - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii E - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii F - 11,56 Wartość aktywównetto na certyfikaty inwestycyjne serii G - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii H - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii I - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii J - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii K - - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii L - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii M - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii N - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii O - 11,56 61
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii P - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii S - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii T - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii U - 11,56 Wartość aktywównetto na certyfikaty inwestycyjne serii W - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii X - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii Y 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AA 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AB 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AC 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AD 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AE 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AF 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AG 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AH 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AI 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AJ 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AK 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AL 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AM 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AN 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AO 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AP 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AR 14,08 - Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego. Rachunek wyniku z operacji Rachunek wyniku z operacji za okres w tysiącach złotych 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 1 2 3 I. Przychody z lokat 150 992 115 467 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach - - 2. Przychody odsetkowe 207 132 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - - 4. Dodatnie saldo różnic kursowych - - 5. Przychody z tytułu wierzytelności 138 921 113 987 6. Pozostałe wpływy 11 864 1 348 - zwroty opłat sądowych 10 878 1 348 II. Koszty funduszu (104 472) (78 091) 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa (625) (625) 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - 3. Opłaty dla depozytariusza (457) (360) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 62
1 2 3 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu - - 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne (2) (1) 6. Usługi w zakresie rachunkowości (154) (161) 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - 8. Usługi prawne (101) (71) 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne (1) (1) 10. Koszty odsetkowe (1 635) (1 056) 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - - 12. Ujemne saldo różnic kursowych - - 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności (96 909) (73 851) 14. Pozostałe (4 588) (1 965) III. Koszty pokrywane przez towarzystwo - - IV. Koszty funduszu netto (II-III) (104 472) (78 091) V. Przychody z lokat netto (I-IV) 46 520 37 376 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 105 743 60 637 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 16 720 54 - z tytułu różnic kursowych - - 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 89 023 60 583 - z tytułu różnic kursowych - - VII. Wynik z operacji 152 263 98 013 Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 2,58 1,67 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 2,58 1,67 * wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny liczony jest w oparciu o średnią ważoną ilość certyfikatów w posiadaniu przez uczestników funduszu w trakcie okresu sprawozdawczego. Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Zestawienie zmian w aktywach netto Zestawienie zmian w aktywach netto za okres: w tysiącach złotych 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 1 2 3 I. Zmiana wartości aktywów netto: 260 163 38 823 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 657 629 618 806 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 152 263 98 013 a) przychody z lokat netto 46 520 37 376 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 16 720 54 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 89 023 60 583 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 152 263 98 013 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat - - 63
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 c) z przychodów ze zbycia lokat - - 5. Zmiany w kapitale wokresie sprawozdawczym (razem), w tym: 107 900 (59 190) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 872 400 55 800 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) (764 500) (114 990) 6. Łączna zmiana aktywów netto wokresie sprawozdawczym (3-4+/-5) 260 163 38 823 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 917 792 657 629 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 771 300 632 170 II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych 8 316 288 (5 605 050) 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: 8 316 288 (5 605 050) a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 67 703 233 4 800 652 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 59 386 945 10 405 702 c) saldo zmian 8 316 288 (5 605 050) 2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: 65 202 830 56 886 542 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 162 346 031 94 642 798 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 97 143 201 37 756 256 c) saldo zmian 65 202 830 56 886 542 3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 65 202 830 56 886 542 III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 2,52 1,66 1. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 11,56 9,90 2. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 14,08 11,56 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 21,76% 16,77% 4. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 11,79 10,09 data wyceny 2014-01-20 2013-01-16 5. maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 14,08 11,73 data wyceny 2014-12-31 2013-12-04 6. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 14,08 11,56 data wyceny 2014-12-31 2013-12-31 7. rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 14,08 11,56 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 13,54% 12,35% 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa 0,08% 0,10% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,06% 0,06% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,02% 0,03% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Zmiana aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz procentowy udział kosztów w średniej wartości aktywów zostały odniesione w stosunku rocznym. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanową integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 64
Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych za okres: w tysiącach złotych 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) (128 083) 23 478 I. Wpływy 406 983 310 298 1. Z tytułu posiadanych lokat 381 942 310 235 2. Z tytułu zbycia składników lokat 25 040 54 3. Pozostałe 1 9 II. Wydatki 535 066 286 820 1. Z tytułu posiadanych lokat 4 501 1 880 2. Z tytułu nabycia składników lokat 444 135 211 105 3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 625 625 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 448 351 6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 2 1 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 156 147 9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - 10. Z tytułu usług prawnych 110 52 11. Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych 1 1 12. Z tytułu posiadania nieruchomości - - 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności 85 084 72 648 14. Pozostałe 4 10 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) 128 736 (33 864) I. Wpływy 894 909 82 132 1. Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 872 400 55 800 2. Z tytułu zaciągniętych kredytów 22 300 26 200 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek - - 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - - 5. Odsetki 207 132 6. Pozostałe 2 - II. Wydatki 766 173 115 996 I. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 764 500 114 990 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki 1 673 1 006 8. Pozostałe C. Skutki zmian kurs ówwymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych neto (A+/-B) 653 (10 386) 65
MSIG 83/2015 (4714) poz. 5457 5457 1 2 3 E. Środki i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 2 584 12 970 F. Środki i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 3 237 2 584 Niniejszy rachunek z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych ( Dz.U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859). Opis przyjętych zasad rachunkowości: 1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 2) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa oraz ustala zobowiązania. 3) Na dzień bilansowy aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz odpowiednio kursów, cen i wartości z tego dnia. 4) Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 czasu polskiego, o której pobierane są ostatnie dostępne kursy. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu Wyceny, a tym samym na ustalenie Wartości Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny w tym dniu. 5) Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o zobowiązania Funduszu. 6) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych. 7) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 6. 8) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zeru. 9) W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie. 10) Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - najwyższej bieżącej wartości księgowej (nie dotyczy papierów wartościowych nabytych z udzielonymi przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu). 11) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat obejmuje w szczególności skutki wyceny do wartości godziwej wierzytelności stanowiących składniki lokat. 12) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. 13) Przychody z lokat obejmują w szczególności: przychody z tytułu spłat wierzytelności, dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, dywidendy i inne udziały w zyskach oraz przychody odsetkowe. 14) Koszty funduszu obejmują w szczególności: wynagrodzenie Towarzystwa, wydatki i koszty transakcyjne związane z dokonywaniem lokat, prowizje i opłaty naliczane przez Depozytariusza i inne banki oraz koszty związane z posiadaniem wierzytelności, w tym koszty windykacji sądowej i pozasądowej wierzytelności, a także koszty odsetkowe ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. 15) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 16) W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości wiarygodnie oszacowanej, które zostały ustalone na podstawie stawek okresowych oraz zawartych umów, proporcjonalnie do ilości dni, za jaki został sporządzony preliminarz. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 66