Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2013 III Edycja

KPMG w Polsce Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2013 III Edycja 23.04.2014 r. kpmg.pl 0

Spis treści Wstęp 2 Kluczowe wnioski 3 Kiedy i gdzie rozliczamy się z urzędem skarbowym? 4 Czy wypełnienie formularza PIT sprawia nam trudności? 5 Czy korzystamy z pomocy wypełniając formularz PIT? 6 Czy korzystamy z programów komputerowych wypełniając PIT? 7 W jaki sposób składamy roczne zeznanie podatkowe? 8 Czy korzystamy z ulg podatkowych? 9 Czy chętnie przekazujemy 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 10 W jaki sposób wybieramy organizację pożytku publicznego? 11 Czy naszym zdaniem organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami potrzebujących i czy pomagamy potrzebującym w ciągu roku? 12 Metodyka badania 13 1

Wstęp KONTAKT: KPMG w Polsce ul. Chłodna 51 00-867 Warszawa T: +48 (22) 528 11 00 F: +48 (22) 528 10 09 E: kpmg@kpmg.pl Andrzej Marczak Partner Doradztwo Podatkowe E: amarczak@kpmg.pl Jest nam niezmiernie miło przedstawić Państwu trzecią edycję raportu poświęconego zeznaniom podatkowym PIT podatników w Polsce. Z uwagi na bardzo duże zainteresowanie, jakim cieszyły się poprzednie publikacje, postanowiliśmy ponownie przeanalizować podejście Polaków do rozliczania się z urzędem skarbowym. Badanie zostało przeprowadzone wśród Polaków samodzielnie rozliczających się z urzędem skarbowym. Przeprowadzonych zostało 1009 wywiadów telefonicznych metodą CATI. Podatnicy zapytani zostali o najważniejsze kwestie związane z rocznym zeznaniem podatkowym. Między innymi poznaliśmy opinie dotyczące stopnia trudności rozliczenia się z urzędem skarbowym, z jakich ulg podatkowych korzystają, czy przekazują 1% podatku na cele charytatywne i w jaki sposób wybierają organizacje pożytku publicznego. Mamy nadzieję, że lektura naszego raportu dostarczy Państwu ciekawych spostrzeżeń i skłoni do przemyśleń. 2

Kluczowe wnioski (TOP 10) 1 2 3 4 5 Najwięcej, bo aż 46% osób rozlicza się z urzędem skarbowym w marcu. Ponad 90% podatników rozlicza się w miejscu stałego zamieszkania. Dla większości podatników wypełnienie formularza PIT nie stanowi problemu. Jedynie blisko co piąty Polak podlegający obowiązkowi rozliczania się z urzędem skarbowym uważa, że rozliczenie jest trudne. Aż 39% podatników nie wie na jakim formularzu PIT rozlicza swoje dochody. Jedynie 38% podatników w pełni samodzielnie przygotowuje formularz PIT. Jeżeli decydujemy się na skorzystanie z pomocy to najczęściej wybieramy księgowego. Blisko 60% Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych wypełniając formularz PIT. Na przestrzeni 3 ostatnich lat liczba osób korzystających z takiej możliwości wzrosła o 32 punkty procentowe. 6 7 8 9 10 Coraz więcej podatników korzysta z możliwości internetowego rozliczenia się z urzędem skarbowym. W 2014 roku już co czwarta osoba deklaruje korzystanie z takiej możliwości. Blisko 40% Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Najczęściej są to ulgi na dziecko oraz Internet. Około 72% Polaków twierdzi, że przekaże 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Najchętniej darowizny dokonują osoby zarabiające powyżej 3 000 zł netto miesięcznie. Polacy, wybierając organizację pożytku publicznego, najczęściej kierują się sugestią bądź prośbą znajomych lub rodziny. Większość (70%) Polaków uważa, że pieniądze otrzymywane przez organizacje pożytku publicznego są wydawane w odpowiedni sposób. 3

Kiedy i gdzie rozliczamy się z urzędem skarbowym? Najwięcej, bo aż 46% osób rozlicza się z urzędem skarbowym w marcu. Ponad 90% podatników rozlicza się w miejscu stałego zamieszkania. Najwięcej, bo 46% Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym składa zeznanie podatkowe w marcu. Drugą co do wielkości grupę (27%) stanowią podatnicy rozliczający się w kwietniu. W lutym rozlicza się 23% Polaków. Jak wynika z badania, 4% Polaków deklaruje, że rozliczyło się z urzędem skarbowym w styczniu, to o 2 p.p. mniej niż w roku ubiegłym. 1% podatników twierdzi, że rozliczy się w późniejszym terminie niż kwiecień. Kiedy Polacy składają roczne zeznania podatkowe? 27% 4% 1% 46% 23% W styczniu W lutym W marcu W kwietniu W późniejszym terminie Obowiązkiem każdego podatnika jest rozliczanie się z urzędem skarbowym w miejscu, w którym podatnik mieszka na stałe. W 2014 roku 91% Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym rozliczy się według miejsca stałego zamieszkania. To o 3 punkty procentowe mniej niż rok temu. 91% Polaków rozlicza się w miejscu gdzie mieszka na stałe 9% Polaków rozlicza się w miejscu zameldowania innym niż miejsce zamieszkania 4

Czy wypełnienie formularza PIT sprawia nam trudności? Dla większości podatników wypełnienie formularza PIT nie stanowi problemu. Jedynie blisko co piąty Polak podlegający obowiązkowi rozliczania się z urzędem skarbowym uważa, że rozliczenie jest trudne. Jak trudne dla Polaków jest wypełnienie formularza PIT? 14% 10% 3% 18% 18% 37% Bardzo łatwe Raczej łatwe Ani łatwe, ani trudne Raczej trudne Bardzo trudne Nie wiem Jak wynika z przeprowadzonego badania, blisko 40% podatników nie wie, na jakim formularzu rozlicza swoje dochody. Dla ponad połowy Polaków wypełnienie formularza PIT jest łatwe. 17% podatników twierdzi, że rozliczenie z urzędem skarbowym jest trudne, z czego zdecydowana mniejszość ocenia je jako bardzo trudne. W porównaniu z rokiem ubiegłym grupa osób oceniających rozliczenie z urzędem skarbowym jako bardzo trudne zmniejszyła się o dwa punkty procentowe. Osoby z wyższym wykształceniem zdecydowanie częściej niż osoby z wykształceniem podstawowym oceniają wypełnienie formularza PIT jako łatwe. Czy Polacy wiedzą na jakim formularzu PIT rozliczają swoje dochody? 61% Tak 39% Nie 5

Czy korzystamy z pomocy wypełniając formularz PIT? Jedynie 38% podatników w pełni samodzielnie uzupełnia formularz PIT. Jeżeli decydujemy się na skorzystanie z pomocy, to najczęściej wybieramy księgowego. W przypadku blisko połowy Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym zeznanie podatkowe w całości przygotowuje ktoś inny. W porównaniu z rokiem 2013 grupa ta powiększyła się o 5 punktów procentowych. 14% Urzędnik 44% Znajomy /znajoma Czy Polacy samodzielnie wypełniają PIT? 38% Osób przygotowuje PIT samodzielnie 13% Osób korzysta z pomocy 49% Osób zleca w całości uzupełnienie PIT-u komuś innemu 34% Osoba z rodziny 48% Księgowy 9% Doradca podatkowy 2% Inne Osoby korzystające z porad bądź zlecające całkowite wypełnienie formularza PIT najczęściej wybierają pomoc księgowych (48%), znajomych (44%) oraz osób z rodziny (34%). Z czyjej pomocy korzystają Polacy uzupełniając PIT? W porównaniu z rokiem ubiegłym spadła liczba osób korzystających z pomocy urzędników (o 4 punkty procentowe). 6

Czy korzystamy z programów komputerowych wypełniając PIT? Blisko 60% Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych wypełniając formularz PIT. Na przestrzeni 3 ostatnich lat liczba osób korzystających z takiej możliwości wzrosła o 32 punkty procentowe. Czy Polacy korzystają z pomocy programów komputerowych* do wypełniania formularza PIT? 59% Tak 41% Nie Ponad połowa Polaków korzysta z dedykowanych programów komputerowych do przygotowania rocznego zeznania podatkowego PIT. W porównaniu z rokiem 2012 liczba podatników deklarujących korzystanie z takiej możliwości wzrosła ponad dwukrotnie (do 59%). Na ten stan rzeczy najprawdopodobniej ma wypływ rosnąca liczba podatników rozliczających się przez Internet, a także wzrost poziomu informatyzacji społeczeństwa. Najczęściej z programów komputerowych korzystają osoby młode. W grupie podatników do 44 roku życia, z możliwości, jakie niosą nowe technologie, korzysta blisko 70% osób. Natomiast w grupie osób po 65 roku życia z takiej możliwości korzysta już około 33% (wzrost o 11 punktów procentowych w porównaniu z rokiem ubiegłym). * Jako programy służące do wypełniania formularza PIT rozumie się programy na płytach CD, które dołączane są do gazet, a także programy dostępne w Internecie oraz system e-deklaracje. 65 lat i więcej 55-64 lat 44-54 lat 35-44 lat 25-34 lat Do 24 lat 33% 48% 59% 73% 71% 68% 67% 52% 41% 27% 29% 32% Tak Nie 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 27% PIT za 2011 rok 53% PIT za 2012 rok 59% PIT za 2013 rok 2012 2013 2014 Korzystanie z programów komputerowych do wypełniania PIT przez Polaków na przestrzeni lat 7

W jaki sposób składamy roczne zeznanie podatkowe? Coraz więcej podatników korzysta z możliwości internetowego rozliczenia się z urzędem skarbowym. W 2014 roku W jaki sposób Polacy składają roczne zeznanie podatkowe PIT? 12% 28% 60% 65 lat i więcej 55-64 lat 44-54 lat 35-44 lat 12% 13% 15% 15% 10% 31% 16% 41% 75% 70% 59% 43% już co czwarta osoba deklaruje korzystanie z takiej możliwości. Pocztą Przez Internet Bezpośrednio w urzędzie skarbowym 25-34 lat Do 24 lat 8% 14% 35% 25% 57% 61% 0% 50% 100% Pocztą W 2014 roku liczba osób deklarujących składanie rocznego zeznania podatkowego drogą internetową znów wzrosła (o 6 p.p.) i osiągnęła wartość 28%. Przez Internet Bezpośrednio w urzędzie skarbowym Zmniejszyła się również liczba osób składających zeznania podatkowe bezpośrednio w urzędzie skarbowym. W 2014 roku 60% podatników zadeklarowało taki sposób rozliczenia (w roku ubiegłym było to 64%). W tym roku 52% Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym rozliczy się wspólnie ze współmałżonkiem. 52% 3% 45% Indywidualnie Ze współmałżonkiem Jako osoba samotnie wychowująca dziecko 8

Czy korzystamy z ulg podatkowych? Blisko 40% Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Najczęściej są to ulgi na dziecko oraz Internet. Czy Polacy korzystają z ulg podatkowych? 39% Tak 5% Z tytułu darowizn 57% Nie 20% Z innych ulg 4% Nie wiem Jak wynika z deklaracji respondentów, blisko 40% podatników skorzysta z ulg podatkowych. W porównaniu z rokiem ubiegłym liczba osób korzystających z ulg podatkowych spadła o 11 punktów procentowych. Spośród osób korzystających z ulg podatkowych, ponad 70% skorzysta z ulgi na dziecko, a tyle samo co rok temu, bo 5% podatników skorzysta z ulgi z tytułu darowizn. 71% Na dziecko 23% Na Internet Z jakich ulg podatkowych korzystają Polacy?* * Na pytanie odpowiadały osoby korzystające z ulg podatkowych 9

Czy chętnie przekazujemy 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? Około 72% Polaków twierdzi, że przekaże 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Najchętniej darowizny tej dokonują osoby zarabiające powyżej 3 000 zł netto miesięcznie. Czy Polacy przekażą 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 72% Tak 23% Nie 5% Nie wiem Dochód netto respondenta Od 4501 zł Od 3001 zł do 4500 zł Od 1501 zł do 3000 zł Do 1500 zł 60% 91% 86% 78% 34% 12% 19% 9% 0% 7% 2% 3% 0% 50% 100% Tak Nie Nie wiem Z roku na rok zwiększa się świadomość i poziom odpowiedzialności społecznej Polaków. W 2014 roku 72% osób zadeklarowało chęć przekazania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jest to aż o 7 p.p. więcej niż roku temu. Tym samym zmniejszyła się liczba osób nieprzekazujących 1% podatku z 30% do 23%. Chęć przekazywania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego rośnie wraz z uzyskiwanym dochodem na rękę. Osoby zarabiające do 1 500 zł netto miesięcznie zdecydowanie rzadziej decydują się na przekazanie 1% swojego podatku. 10

W jaki sposób wybieramy organizację pożytku publicznego (OPP)? Polacy, wybierając organizację pożytku publicznego, najczęściej kierują się sugestią bądź prośbą znajomych lub rodziny. Zdecydowana większość osób (ponad 60%) dokonuje wyboru organizacji pożytku publicznego w oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny. Druga co do wielkości grupa osób (16%) wybiera organizację pożytku publicznego losowo. Informacjami podanymi w mediach kieruje się jedynie 15% podatników. Jak Polacy wybierają organizację pożytku publicznego? 16% 8% 15% W oparciu o informacje podane w mediach W oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny Losowo 61% Samodzielnie po zapoznaniu się z możliwościami Cztery procent podatników nie wie, że przekazanie 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego nic ich nie kosztuje oraz że jest to kwota, która w przeciwnym razie trafi do budżetu państwa. Czy według Polaków przekazanie 1% podatku to dla nich dodatkowy koszt? 96% Nie 4% Tak 11

Czy naszym zdaniem organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami i czy pomagamy potrzebującym w ciągu roku? Większość Polaków uważa, że pieniądze otrzymywane przez organizacje pożytku publicznego są wydawane w odpowiedni sposób. Zdecydowana większość Polaków (około 56%) uważa, że organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami. Dziesięć procent podatników jest odmiennego zdania i negatywnie ocenia efektywność gospodarowania otrzymanymi środkami. Prawie połowa Polaków (46%) nie przekazuje innych darowizn na rzecz OPP lub innych instytucji i osób potrzebujących w ciągu roku. 56% Raczej tak 20% Nie mam zdania 8% Tak, często 18% Tak, rzadko 14% Zdecydowanie tak 7% Raczej nie 3% Zdecydowanie nie 46% Nie przekazuję 28% Tak, czasami Czy zdaniem Polaków organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami? Czy Polacy przekazują inne darowizny w ciągu roku na rzecz OPP lub innych instytucji i osób potrzebujących? 12

Metodyka badania Celem badania było poznanie, w jaki sposób Polacy rozliczają swój podatek dochodowy za 2013 rok. W badaniu wzięło udział 1 009 dorosłych osób. Badanie Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2013 zostało przeprowadzone metodą wywiadu telefonicznego CATI (ang. Computer Assisted Telephone Interview) na reprezentatywnej próbie 1 009 dorosłych osób. Na nasze pytania odpowiadały osoby mające obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym za rok 2013. Do grupy badanych nie weszły osoby, za które zeznanie podatkowe przygotowuje i składa ZUS bądź pracodawca. Badanie zostało przeprowadzone w dniach 28-30.03.2014 r. Realizację wywiadów oraz dobór respondentów do próby zapewniła firma badawcza Norstat. Wiek Rodzaj miejsca zamieszkania Dochód netto respondenta 37% Wieś 63% Miasto 13

Kontakt: Andrzej Marczak Partner Doradztwo Podatkowe KPMG w Polsce E: amarczak@kpmg.pl Mariusz Strojny Manager Zarządzanie Wiedzą i Badania Rynkowe KPMG w Polsce E: mstrojny@kpmg.pl Autorzy: Andrzej Marczak, Mariusz Strojny, Joanna Trawka www.kpmg.pl Nazwa i logo KPMG oraz hasło cutting through complexity są zastrzeżonymi znakami towarowymi bądź znakami towarowymi KPMG International. Informacje zawarte w niniejszej publikacji mają charakter ogólny i nie odnoszą się do sytuacji konkretnej firmy. Ze względu na szybkość zmian zachodzących w polskim prawodawstwie prosimy o upewnienie się w dniu zapoznania się z niniejszą publikacją, czy informacje w niej zawarte są wciąż aktualne. Przed podjęciem konkretnych decyzji proponujemy skonsultowanie ich z naszymi doradcami. Poglądy i opinie wyrażone w powyższym tekście prezentują zapatrywania autorów i mogą nie być zbieżne z poglądami i opiniami KPMG Sp. z o.o.