SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK SA I PÓŁROCZE 2012 1
Spis treści I. WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 4 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK S.A.... 8 BILANS... 8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 9 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 10 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)... 12 IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 14 1. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE... 14 2. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE... 14 3. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE... 15 4. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE... 15 5. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁ ZAPASOWY... 15 6. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA... 15 7. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE... 15 8. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE... 16 9. PODATKI... 16 10. SEGMENTY OPERACYJNE... 17 11. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI... 19 12. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I POZABILANSOWE... 19 13. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU... 21 2
I. WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-31.12.2011 01-01-2011-31.07.2011 000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR Aktywa razem 834 901 195 926 747 783 169 304 571 142 Inwestycje długoterminowe 825 766 98 736 581 1 525 83 67 Kapitał własny 746309 175136 745691 168831 (403) (100) Kapitał akcyjny 74559 17497 74559 16881 100 25 Liczba akcji (w sztukach) 74558540 --- 74559000 --- 100000 --- Zobowiązania długoterminowe 83016 19481 0 0 920 229 Zysk (strata) netto 618 146 --- --- (497) (125) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 080) (256) --- --- (646) (163) (83 645) (19 799) --- --- (24) (6) 78 400 18 558 --- --- 900 227 3
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE Spółka Capital Park S.A. utworzona została aktem notarialnym Repertorium A 2163/2010 z dnia 12 listopada 2010 r. w Kancelarii Notarialnej w Warszawie przed notariuszem Tomaszem Wojciechowskim. Wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000373001 postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 grudnia 2010 r. pod firmą Capital Park Spółka Akcyjna. Rozpoczęła prowadzenie działalności gospodarczej od dnia 12 listopada 2010 r. Spółka posiada numer REGON nadany przez Urząd Statystyczny 0142742125. Jest podatnikiem podatku od towarów i usług, posiada numer identyfikacji podatkowej: NIP 108-00-09-913. Siedzibą Spółki jest ul. Marynarska 11, 02-674 Warszawa. Przedmiotem podstawowej działalności jednostki jest: działalność holdingowa, realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi. Pełen przedmiot prowadzonej działalności wpisany jest w dziale trzecim Krajowego Rejestru Sądowego. 2. CZAS TRWANIA Spółka Capital Park S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. 3. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2012 r.: Organami Spółki są Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd. Zarząd: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk W okresie od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza: Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Keith Breslauer Andrea Kendall Langford Shane Law Matthew Utting Kinga Nowakowska Katarzyna Ishikawa Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki W okresie od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 4. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Spółka nie jest notowana na rynku regulowanym. 4
5. KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 30 czerwca 2012 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 74.558.541,00 złotych i dzielił się na 74.558.541 akcji imiennych zwykłych o wartości nominalnej 1,00 złoty każda, w tym: 1) 100.000 akcji imiennych zwykłych serii A, objętych za wkład pieniężny, 2) 74.458.541,00 akcji imiennych zwykłych serii B, objętych za wkład pieniężny oraz wkład niepieniężny w postaci udziałów w spółkach celowych. Według stanu na dzień 30 czerwca 2012 roku akcjonariuszami Spółki byli: Nazwa spółki Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej iczbie głosów na WZA (%) CP Realty II S.à r.l. 66707853 66707853 89,47% 66707853 89,47% CP Realty (Gdańsk) S.à r.l. 7850686 7850686 10,53% 7850686 10,53% Tylerwick Limited 1 1 0,00% 1 0,00% Pomost 1 Limited 1 1 0,00% 1 0,00% 74 558 541 74 558 541 100% 74 558 541 100% 6. INFORMACJA O JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Capital Park i sporządza sprawozdanie skonsolidowane. Na dzień 30 czerwca 2012 roku w skład Grupy Kapitałowej Capital Park S.A. wchodziły następujące jednostki zależne i współzależne: a. Spółki powiązane bezpośrednio z jednostką dominującą Capital Park S.A.: Lp. Nazwa Spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale i prawach głosu 1 Alferno Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 2 Aspire Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 3 Calista Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 4 Camael Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 5 Capital Park Gdańsk Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 6 Capital Park Kraków Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 7 Capital Park Racławicka Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 8 Capital Park TMI Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 9 Capone Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 10 CP Development S.à r.l. Luxemburg Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 11 CP Management Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch., zarządzanie projektami Grupy 12 CP Property Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 13 Cressida Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 14 Dakota Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 15 Diamante Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 16 Doria Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 17 Emily Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 18 Felipe Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 19 Hazel Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 20 Makai Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 21 Marcel Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 22 Marco Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 100% 5
Lp. Nazwa Spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale i prawach głosu 23 Marlene Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 24 Nerida Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 25 Octavio Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 26 Orland Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 27 Pablo Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 28 Patron Willanow S.à r.l. 1 Luxemburg Dział. budowalna i obsługa nieruch. 64% 29 Roan Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 30 Sagitta Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 31 Sander Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 32 Sapia Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 33 Tetrao Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% 34 Zoe Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowalna i obsługa nieruch. 100% Objaśnienia: 1 Capital Park S.A. posiada 50% udziałów w kapitale i prawach głosu oraz 64% udziałów w zysku spółki Patron Wilanow S.à r.l. b. Spółki powiązane pośrednio z jednostką dominującą Capital Park S.A.: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale i prawach głosu 1 Art Norblin Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 2 Capital Park Opole Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 3 Capital Park Opole Sp. z o. o. Sp. Kom. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 4 Delphine Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% 5 DT-SPV 12 Sp. z o.o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 6 Elena Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 7 Foxy Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 8 Fundacja Otwartego Przemysłu na Woli Art Norblin Warszawa Fundacja 100% 9 Sapia Investments Sp. z o. o. Sp. Kom. Warszawa Działalność deweloperska 66,7% 10 Silverado Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 11 RM1 Sp.z o.o. 1 Warszawa Dział. deweloperska i budowlana 64% 12 Rezydencje Pałacowa Sp. z o. o. 1 Warszawa Dział. deweloperska i budowlana 64% 13 Vera Investments Sp. z o. o. Warszawa Dział. budowlana i obsługa nieruch. 100% 14 Vika Investments Sp. z o. o. Warszawa Działalność deweloperska 100% Objaśnienia: 1 Grupa posiada 50% udziałów w kapitale i prawach głosu oraz 64% udziałów w zysku spółki Rezydencje Pałacowa sp. z o.o. i RM1 Sp. z o.o. 7. IDENTYFIKACJA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, składające się z: Bilansu sporządzonego na dzień 30 czerwca 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 834.901 tys. zł, Rachunku zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 30 czerwca 2012 roku, wykazującego zysk netto 618 tys. zł, Zestawienia zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, wykazującego zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 618 tys. złotych, 6
Rachunku przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 6.321 tys. złotych, Dodatkowych informacji i objaśnień. 8. NABYCIE UDZIAŁÓW SPÓŁEK ZALEŻNYCH W dniu 13 lutego 2012 r. spółka Patron Wilanów s.à r.l., podmiot współkontrolowany przez Spółkę, nabyła od spółki Real Management Sp. z o.o. (partnera joint-venture w spółce celowej Rezydencje Pałacowa sp. z o.o.) 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki RM1 Sp. z o.o. W dniu 6 czerwca 2012 r., spółka CP Development s.à r.l. ( CP Development ), podmiot zależny od Spółki, zawarła ze spółką East Management Polska sp. z o.o. ( EMP ), przyrzeczoną umowę nabycia udziałów i wierzytelności, na mocy której CP Development nabyła od EMP m.in. 357 udziałów w spółce Art Norblin sp. z o.o. ( Art. Norblin ) o wartości nominalnej 50 zł każdy i o łącznej wartości nominalnej 17.850 zł, stanowiących pozostałe 35,7% udziałów w kapitale zakładowym Art. Norblin. 9. WALUTA Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (PLN), o ile nie podano inaczej. 10. OKRESY PREZENTOWANE Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku. Dane porównywalne dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku. Dane porównywalne dla rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowane są za okres od stycznia do czerwca 2011 roku. 11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 12. PODSTAWA PRZYGOTOWANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzane zostało zgodnie z przepisami ustaw z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (DZ. U. 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.) [dalej Ustawy ]. Jednostka stosuje przepisy Ustawy, Krajowe Standardy Rachunkowości, a przypadku braku odpowiedniego Standardu Krajowego, Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Zasady (polityka) rachunkowości, w odniesieniu do zasad wyceny i prezentacji, zastosowano do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2011 rok. Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 7
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CAPITAL PARK S.A. BILANS AKTYWA Nota 30.06.2012 31.12.2011 30.06.2011 Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 Inwestycje długoterminowe 1 825766 736581 83 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 700 525 111 826466 737106 194 Aktywa obrotowe Zapasy 0 0 0 Należności krótkoterminowe 2 1071 683 107 Inwestycje krótkoterminowe 3 416 6737 270 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 6948 3257 0 8435 10677 377 AKTYWA RAZEM 834 901 747 783 571 PASYWA Nota 30.06.2012 31.12.2011 30.06.2011 Kapitał własny Kapitał (fundusz) podstawowy 5 74559 74559 100 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0 0 0 Udziały (akcje) własne 0 0 0 Kapitał (fundusz) zapasowy 669809 669809 0 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 0 0 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 0 Kapitał (fundusz) rezerwowy z dopłat wspólników 0 0 0 Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego 0 0 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych 1323 (6) (6) Zysk (strata) netto 618 1329 (497) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 746309 745691 (403) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania 6, 10 1145 570 22 Zobowiązania długoterminowe 7 83016 0 920 Zobowiązania krótkoterminowe 8 4427 1522 32 Rozliczenia międzyokresowe 9 4 0 0 88592 2092 974 PASYWA RAZEM 834 901 747 783 571 Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 8
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 Nota Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 2 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 0 Zmiana stanu produktów 0 0 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 2 0 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja 3 0 Zużycie materiałów i energii 0 0 Usługi obce 87 475 Podatki i opłaty, w tym: 1 0 - podatek akcyzowy 0 0 Wynagrodzenia 0 0 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0 0 Pozostałe koszty rodzajowe 2 14 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 93 489 Zysk (strata) ze sprzedaży (91) (489) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Dotacje 0 0 Inne przychody operacyjne 1 0 1 0 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne koszty operacyjne 16 0 16 0 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (106) 0 Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 Odsetki, w tym: 2735 1 - od jednostek powiązanych 2584 0 Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne 0 0 2735 1 Koszty finansowe Odsetki, w tym: 1059 20 - dla jednostek powiązanych 1059 20 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne 187 100 1246 120 Zysk (strata) z działalności gospodarczej 1383 (608) Zyski nadzwyczajne 0 0 Straty nadzwyczajne 0 0 Zysk (strata) brutto 1383 (608) Podatek dochodowy 9 765 (111) Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku / zwiększenie straty 0 0 Zysk (strata) netto 618 (497) Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 9
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-31.12.2011 01.01.2011-30.06.2011 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 745691 94 94 - korekty błędu podstawowego 0 0 0 Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach bł. podst. 745691 94 94 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 74559 100 100 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0 74459 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 74459 0 - wydania udziałów (akcji) 0 74459 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 74559 74559 100 2. Należne wpłaty na kapitał na początek okresu 0 0 0 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0 0 0 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0 0 0 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 669809 0 0 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0 669809 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 669809 0 - agio 0 669809 0 - kapitału niezarejestrowanego 0 0 0 - podziału zysku (ustawowo) 0 0 0 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 669809 669809 0 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 0 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 0 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0 0 0 Zmiany kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 7. Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (6) 0 0 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 0 - korekty błędów podstawowych 0 0 0 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 1329 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 1329 0 0 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 6 0 0 - korekty błędów podstawowych 0 0 0 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 6 6 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6 6 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 1322 (6) (6) 9. Wynik netto 618 1329 (497) a) zysk netto 618 1329 0 b) strata netto 0 0 497 c) odpisy z zysku 0 0 0 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 746 308 745 691 (403) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 746 308 745 691 (403) 10
Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 11
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Wynik finansowy netto 618 (497) Amortyzacja 2 0 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 187 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1680) 19 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw 576 23 Zmiana stanu zapasów 0 0 Zmiana stanu należności (388) (107) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6662 27 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3861) (111) Inne korekty 200 0 II Korekty razem 1698 (149) III Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (1 080) (646) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz niematerialne i prawne 0 0 Z aktywów finansowych, w tym: 3215 0 a) w jednostkach powiązanych 3063 0 b) w pozostałych jednostkach 152 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 152 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 3215 0 II Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 0 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Na aktywa finansowe, w tym: 86857 24 a) w jednostkach powiązanych 86857 24 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 86860 24 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (83 645) (24) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Kredyty i pożyczki 78400 900 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 78400 900 II Wydatki Nabycie udziałów własnych 0 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0 Odsetki 0 0 Inne wydatki finansowe 0 0 0 0 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 78 400 900 12
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE RAZEM (6 321) 230 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKOW PIENIĘŻNYCH, W TYM (6 321) 230 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 6737 40 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 416 270 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 13
IV. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Saldo inwestycji długoterminowych na 30 czerwca 2012 wyniosło 825.766 tys. zł i obejmowało udziały w jednostkach podporządkowanych o wartości 691.455 tys. zł oraz pożyczki udzielone do jednostek podporządkowanych w kwocie 134.311 tys. zł. Szczegółowe informacje na temat posiadanych udziałów i udzielonych pożyczek zostały zaprezentowane poniżej. UDZIAŁY LUB AKCJE 30.06.2012 30.06.2011 w jednostkach powiązanych 691 455 58 Zmiany w posiadanych przez Spółkę udziałach lub akcjach w pierwszy półroczu wynikają z poniższych zdarzeń: W dniu 27 kwietnia 2012 r. na mocy Aktu Notarialnego (Rep. A Nr. 5814/2012) podwyższony został kapitał zakładowy w spółce Marcel Investments sp. z o.o., podmiocie zależnym od Spółki, z kwoty 1.028,5 tys. zł do kwoty 1.120,5 tys. zł, to jest o kwotę 92 tys. zł, poprzez ustanowienie 184 nowych równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy, które objęte zostały przez spółkę Capital Park S.A. i pokryte w całości wkładem niepieniężnym w postaci nieprzedawnionych wierzytelności pieniężnych wraz z odsetkami przysługujących Spółce. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 8 maja 2012 r. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości udziały w jednostkach podporządkowanych prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia. UDZIELONE POŻYCZKI 30.06.2012 30.06.2011 w jednostkach powiązanych 134311 25 Podstawowe dane na temat największych pożyczek zawiera tabela poniżej: Nazwa pożyczkobiorcy Kwota pożyczki Odsetki Oprocentowanie Termin spłaty CP Developement 74600 1062 od 8,00% do 20,25% do 2015 Dakota Investments Sp. z o.o. 19486 1101 8,00% do 2014 Patron Wilanów s.à r.l. 18932 2745 6,00% do 2013 Hazel Investments Sp. z o.o. 4876 171 6,00% do 2017 Diamante Investments Sp. z o.o. 2622 111 8,00% do 2014 Silverado Investments Sp. z o.o. 2598 496 6,00% do 2014 CP Management Sp. z o.o. 1917 71 8,00% do 2014 Capital Park Gdańsk Sp. z o.o. 1085 31 8,00% do 2014 Marlene Investments Sp. z o.o. 500 20 8,00% do 2014 Capital Park Kraków Sp. z o.o. 480 20 8,00% do 2014 Sapia Investments Sp. z o.o. 417 19 8,00% do 2014 127514 5847 Udzielone pożyczki nie są przeterminowane, ani nie nastąpiła utrata ich wartości. 2. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2012 30.06.2011 Należności publiczno-prawne 814 107 Inne handlowe 227 0 Handlowe 30 0 1071 107 14
3. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2012 30.06.2011 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 416 270 Inne środki pieniężne 0 0 416 270 Na dzień 30 czerwca 2012 r. Spółka posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 300 tys. złotych 4. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 30 czerwca 2012 r. na saldo krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w kwocie 6.948 tys. zł składają się koszty Spółki rozliczane w czasie, głównie są to koszty emisji. 5. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁ ZAPASOWY Na dzień 30 czerwca 2012 roku kapitał akcyjny Spółki wynosił 74.558.541 złotych i dzielił się na: 100.000 akcji imiennych zwykłych serii A o wartości nominalnej 1,00 zł każda, 74.458.541 akcji imiennych zwykłych serii B o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty 74 558,5 tys. zł w drodze emisji 74.458.541 akcji imiennych zwykłych serii B o wartości nominalnej 1 zł oraz cenie emisyjnej 10 zł każda akcja, na mocy Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Capital Park S.A. z dnia 28 lipca 2011 r., łączna nadwyżka ponad wartość nominalną nowoobjętych akcji (agio) w wysokości 670.126.869 zł została przekazana na powiększenie kapitału zapasowego. Na dzień 30 czerwca 2012 struktura własności Spółki przedstawia się następująco: Podmiot Liczba akcji i głosów Wartość akcji [%] ogólnej liczby akcji i głosów na WZA CP Realty II s.à r.l. 66707853 66707853 89,47% CP Realty (Gdansk) s.à r.l. 7850686 7850686 10,53% Tylerwick Limited 1 1 0,00% Pomost 1 Limited 1 1 0,00% 74 558 541 74 558 541 100,00% W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze własności Spółki. 6. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 30.06.2012 30.06.2011 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 1145 22 Pozostałe rezerwy 0 0 1145 22 7. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 30.06.2012 30.06.2011 Pożyczki od jednostek powiązanych 79459 920 Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych 3557 0 83016 920 W pozycji pożyczki od jednostek powiązanych Spółka prezentuje głównie pożyczki otrzymane od akcjonariusza, CP Realty II S. a r. l. Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych to zobowiązanie do Makai Investments Sp. z o. o., podmiotu zależnego od Spółki. 15
8. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2012 30.06.2011 Wobec jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 1 Inne zobowiązania - zaliczkowe obniżenie kapitału 850 0 Wobec jednostek pozostałych 850 1 Zobowiązania handlowe 3 577 31 Zobowiązania krótkoterminowe 4 427 32 9. PODATKI PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 ZYSK /STRATA BRUTTO 1 383 (608) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1262 43 Odsetki naliczone od pożyczek 1059 20 Dodatnie/ Ujemne różnice kursowe 187 0 Inne 16 23 Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 513 0 Dodatnie/ Ujemne różnice kursowe 0 0 Odsetki naliczone od pożyczek 0 0 Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 513 0 Przychody niepodlegające opodatkowaniu 1884 0 Odsetki naliczone od pożyczek 1884 0 Dochód / Strata 249 (565) Odliczenia od dochodu 249 0 Dochód / Strata 0 (565) Dochód do opodatkowania 0 0 Stawka podatku 19% 19% Podatek dochodowy 0 0 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Odroczony podatek dochodowy 765 (111) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 765 (111) Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 2512 567 Odsetki od pożyczek otrzymanych 1059 20 Ujemne różnice kursowe 113 0 Suma ujemnych różnic przejściowych 3684 587 Stawka podatkowa 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 700 111 16
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 01.01.2012-30.06.2012 01.01.2011-30.06.2011 Odsetki od pożyczek udzielonych 5887 0 Dodatnie różnice kursowe 140 0 Suma dodatnich różnic przejściowych 6027 0 Stawka podatkowa 19% 19% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 1145 0 10. SEGMENTY OPERACYJNE W ramach działalności holdingu finansowego, stanowiącego podstawową działalnością Spółki, Capital Park S.A. nie uzyskuje przychodów operacyjnych. Przychody operacyjne osiągane są na poziomie spółek celowych z Grupy Capital Park, w których Spółka posiada udziały. Grupa Capital Park prowadzi działalność operacyjną w ramach następujących segmentów: Segment Biurowy budowa lub przebudowa, rewitalizacja i komercjalizacja oraz zarządzanie projektami biurowymi. Segment Handlowy budowa lub przebudowa, rewitalizacja i komercjalizacja oraz zarządzanie obiektami handlowymi. Segment Wielofunkcyjny budowa lub przebudowa, rewitalizacja i komercjalizacja oraz zarządzanie obiektami wielofunkcyjnymi. Segment Pozostałych inwestycji budowa i sprzedaż projektów mieszkaniowych oraz pozostałych niesklasyfikowanych powyżej. W ramach każdego segmentu Grupa nabywa nieruchomości pod budowę lub przebudowę obiektów, przygotowuje projekt, wykonuje prace administracyjne, organizuje finansowanie, buduje, a międzyczasie pracuje nad wynajęciem nieruchomości. Po zakończeniu budowy Grupa zarządza istniejącym budynkiem lub go sprzedaje. Poniżej zaprezentowane zostało przyporządkowanie poszczególnych nieruchomości inwestycyjnych do segmentów operacyjnych funkcjonujących w ramach Grupy Capital Park: Segment biurowy Spółka CP Racławicka Dakota Dakota Dakota Elena Sagitta Inwestycja Racławicka Point Eurocentrum budynek Alpha Eurocentrum działka ABC Eurocentrum budynek Crown Piano House Kraków, Pawia W ramach segmentu Biurowego Grupa posiada portfel nieruchomości biurowych obejmujący 6 projektów. W ramach nich znajduje się kompleks biurowy Eurocentrum, zlokalizowany w Warszawie przy Al. Jerozolimskich 124-138, którego budowę Grupa rozpoczęła w czerwcu 2012 roku. 17
Segment handlowy Spółka Inwestycja Aspire Warszawa, Świętokrzyska Camael Tuchola, Sokół, Garbary Camael Białogard, 1 Maja Capone Szczecin, Mickiewicza CP Management Bydgoszcz, Pomorzanin CP Management Włocławek, Polonia CP Management Grudziądz, Tivoli CP Management Bartoszyce, Muza CP Management Lidzbark Warmiński, Capitol CP TMI Tczew, Dąbrowskiego 11, Wisła CP TMI Inowrocław, Solankowa 1, Słońce CP TMI Mrągowo, Warszawska 37, Mazur Cressida Wrocław, Zaolziańska Cressida Gdańsk, Rajska Cressida Lublin, Pl. Zamkowy Cressida Głogów, Al. Wolności 16D Diamante Łódź, Vis a Vis Doria Wrocław, Ruska Doria Wrocław, Traugutta Doria Opole, Ks. Opolskich Doria Racibórz, Odrzańska Doria Tarnobrzeg, Sienkiewicza Foxy Gdynia, Marynarz Makai Chełm, Lwowska Makai Głogów, Wolności Makai Bolesławiec, Prusa Makai Chełm, Pl. Kupiecki Makai Żyrardów, Okrzei Marcel Radom, Vis a Vis Marco Kędzierzyn-Koźle, Wojska Polskiego Marco Koszalin, Biskupa Domina Marco Łomża, Rynek Marco Suwałki, Kościuszki Octavio Szczecin, Hołdu Pruskiego Octavio Szczecin, Rayskiego Octavio Opole, Galeria Opolanin Roan Warszawa, Grochowska Roan Warszawa, Czerska Roan Radom, Jagiellońska Roan Kielce, Hipoteczna Silverado Poznań, Garbary I Silverado Wrocław, Rondo Verona 7 Silverado Wrocław, Rondo Verona 9 Tetrao Gliwice, Zwycięstwa 63 Tetrao Słupsk, Tuwima Tetrao Wieliczka, Limanowskiego Vera Bydgoszcz, Baza Zoe Poznań, Garbary II Zoe Warszawa, Leszno 18
W ramach segmentu Handlowego Grupa prowadzi 49 projektów inwestycyjnych. Obiekty znajdujące się w tym portfelu zlokalizowane są w najlepszych lokalizacjach w centrum miast w całej Polsce. Są to lokale handlowe położone przy głównych ulicach miast oraz parki i pasaże handlowe. Segment ten obejmuje zarówno ukończone inwestycje, jak i obiekty w trakcie realizacji. Segment wielofunkcyjny Spółka Art. Norblin Camael CP Gdańsk Hazel Orland Pablo Pablo Inwestycja Art Norblin Olsztyn, Polonia Neptun House Royal Wilanów Warszawa, Sobieskiego Łódź, Kościuszki Cristal Segment Wielofunkcyjny to segment w ramach którego Grupa posiada 7 projektów mieszanych. Podobnie, jak w opisanych powyżej segmentach, znajdują się tu zarówno projekty zakończone i w trakcie realizacji. Inwestycje te to projekty integrujące funkcję biurową i handlową, a w niektórych przypadkach również inne funkcje, przy czym każda z funkcji stanowi istotny fragment powierzchni danej nieruchomości. Segment inwestycji pozostałych Spółka Inwestycja Alferno Villa Syrena CP Kraków Apartamenty Stachowicza CP Management Gdańsk, Al. Słomińskiego 10 Marlene Święcajty, Mazury RM1 Warszawa, Pałacowa, Szpital Rezydencje Pałacowa Warszawa, Pałacowa Sander Rubinowy Dom Sapia SK Warszawa, Śmiała Vika Grudziądz, Chełmińska Ostatni segment to segment Pozostałych inwestycji na które składa się 9 projektów. W tym segmencie Grupa posiada projekty mieszkaniowe oraz inne, w tym związane z opieką zdrowotną. W ramach tego segmentu znajdują się 2 inwestycje, które Grupa realizowała na 30 czerwca 2012 roku. 11. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI Na dzień 30 czerwca 2012 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Capital Park S.A. a jednostkami zależnymi i współkontrolowanymi na warunkach innych niż rynkowe. 12. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I POZABILANSOWE Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania spółka Capital Park S.A. posiada następujące zobowiązania pozabilansowe: Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Capital Park Gdańsk sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 14.500 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 685 tys. zł. 19
Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r., zmienionej aneksem z dnia 17 stycznia 2012 r., spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Marcel Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 3.500 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r., spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Sapia Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 1.000 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 417 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r., zmienionej aneksem z dnia 23 kwietnia 2012 r., spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Diamante Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 3.700 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 2.622 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 22 sierpnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Dakota Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 40.000 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Dnia 4 czerwca 2012 r. został podpisany aneks do ramowej umowy pożyczki zmieniający limit udzielenia maksymalnej kwoty pożyczki do kwoty 13.280 tys. zł. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 13.280 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 27 października 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej CP Management sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 9.600 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 1.317 tys. zł. Na mocy umowy z dnia 6 kwietnia 2011 zmienionej aneksem z dnia 3 listopada 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Patron Wilanow s.à r.l. wypłacanej w transzach do maksymalnej kwoty 20.500 tys. zł w okresie do dnia 21 października 2012 r. z możliwością automatycznego wydłużenia na okres kolejnych 12 miesięcy. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 6 % w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 17.121 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 18 listopada 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Capital Park Kraków sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 1.000 tys. zł w okresie do dnia 18 listopada 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 480 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 21 listopada 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Sander Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 500 tys. zł w okresie do dnia 21 listopada 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 268 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej CP Property sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 100 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 25 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Emily Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 100 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 46 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Felipe Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 150 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku 20
rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 20 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Marlene Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 950 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 500 tys. zł. Na mocy ramowej umowy pożyczki z dnia 12 grudnia 2011 r. spółka Capital Park S.A. zobowiązała się do udzielenia pożyczki spółce zależnej Alferno Investments sp. z o.o. do maksymalnej kwoty 1.000 tys. zł w okresie do dnia 12 grudnia 2014 r. Pożyczka podlega oprocentowaniu według stawki 8% w stosunku rocznym. Do dnia 30 czerwca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wypłaciła spółce pożyczkę w kwocie 235 tys. zł. 13. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Emisja obligacji przez Capital Park S.A. W dniu 9 lipca 2012 r. spółka Capital Park S.A. wyemitowała 1.000.000 (jeden milion) obligacji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 100,00 zł (sto 00/100 złotych) każda i o łącznej wartości nominalnej 100.000.000,00 zł (sto milionów 00/100 złotych) ( Obligacje ). Emisja Obligacji nastąpiła na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r., Nr 83, poz. 420) ( Ustawa o Obligacjach ), uchwały nr 1 Zarządu Capital Park S.A. z dnia 12 czerwca 2012 r., uchwały nr 1 Rady Nadzorczej Capital Park S.A. z dnia 12 czerwca 2012 r. oraz uchwały nr 1 Zarządu Capital Park S.A. z 9 lipca 2012 r. Oferta Obligacji została przeprowadzona w trybie art. 9 pkt 1 Ustawy o Obligacjach, w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r., Nr 185, poz. 1439 ze zm.) ( Ustawa o Ofercie ), zgodnie z art. 7 ust. 3 pkt 2 oraz art. 38 ust 3 Ustawy o Ofercie. Oprocentowanie Obligacji jest zmienne i opiera się o stawkę WIBOR dla depozytów sześciomiesięcznych, powiększoną o marżę w wysokości 5,00 punktów procentowych. Obligacje są zabezpieczone hipoteką umowną do kwoty 150.000.000,00 zł (sto pięćdziesiąt milionów 00/100 złotych) ustanowioną na rzecz wszystkich obligatariuszy uprawnionych z tytułu Obligacji na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Warszawie przy ul. Żelaznej, przysługującemu spółce Art Norblin sp. z o.o. spółce zależnej od Capital Park S.A. Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 9 lipca 2015 r. W dniu 17 lipca 2012 r. hipoteka została wpisana do księgi wieczystej o numerze KW WA4M/00387923/7 prowadzonej dla nieruchomości przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy-Mokotowa w Warszawie, X Wydział Ksiąg Wieczystych. Zgodnie z warunkami emisji Obligacji, środki pieniężne pozyskane z ich emisji zostaną przeznaczone na finansowanie projektu Eurocentrum oraz innych projektów inwestycyjnych Grupy, przy czym na inne projekty inwestycyjne zostanie przeznaczone nie więcej niż 40% środków pozyskanych z emisji. W dniu 22 sierpnia 2012 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ( GPW ) podjął uchwałę Nr 829/2012 w sprawie wprowadzenia Obligacji do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst. W dniu 28 sierpnia 2012 r. Zarząd GPW postanowił uchwałą Nr 853/2012 wyznaczyć 31 sierpnia 2012 r. jako dzień pierwszego notowania Obligacji w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst. Obligacje zostały zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych i są oznaczone kodem PLCPPRK00011. Obligacje są notowane na rynku kierowanym zleceniami w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą CAP0715. Nabycie akcji i udziałów w innych spółkach W dniu 20 lipca 2012 r. spółka Capital Park S.A. ( Emitent ) nabyła od spółki Trinity Shelf Companies sp. z o. o. akcje spółki Trinity Partnership Limited spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna, na które składają się: 10 akcji imiennych zwykłych serii A, o numerach od 491 do 500, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden 00/100 złotych) każda akcja, stanowiących 0,02% kapitału zakładowego tej spółki; 21
49.500 akcji imiennych serii B, o numerach od 501 do 50.000, w stosunku do których zostało wyłączone prawo głosu (akcje nieme), uprzywilejowanych co do dywidendy, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden 00/100 złotych) każda akcja, stanowiących łącznie 99% kapitału zakładowego tej spółki; za łączną cenę wynoszącą 60.000,00 zł (sześćdziesiąt tysięcy 00/100 złotych). W dniu 20 lipca 2012 r. spółka CP Management sp. z o.o., podmiot zależny od Capital Park S.A., nabyła od spółki Trinity Shelf Companies sp. z o.o. 490 akcji imiennych zwykłych serii A, o numerach od 1 do 490, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden 00/100 złotych) każda akcja, stanowiących łącznie 0,98% kapitału zakładowego spółki Trinity Partnership Limited spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna, oraz nabyła ogół praw i obowiązków komplementariusza w tej spółce za łączną cenę 0,6 tys. zł. Warszawa, dnia 26 września 2012 r. Podpis sporządzającego: Paweł Kumór Puławska Accounting Sp. z o.o. Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu Wiceprezes Członek Zarządu Członek Zarządu Jan Motz Jerzy Kowalski Michał Cezary Koślacz Marcin Paweł Juszczyk 22
23