Załącznik Nr 3 do uchwały Nr XXVIII/241/2013 Rady Miejskiej w Janowcu Wlkp. z dnia 30 g rudnia 2013r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2014-2020 OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY JANOWIEC WIELKOPOLSKI NA LATA 2014-2020 Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2014-2020 została sporządzona na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013r. poz. 594 z późn. zm.) dział V, rozdział II. Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2014-2020 zawiera: a) w horyzoncie czasowym: - wykonanie budżetów Gminy za rok 2011 i 2012, - budżet dla roku 2013 wg planu na koniec III kwartału oraz prognozę wykonania dla roku 2013, - prognozę budżetów Gminy w latach 2014-2020, b) w zakresie danych: - podstawowe przepływy pieniężne budżetu tj. planowane dochody, wydatki, przychody i rozchody w szczegółowości określonej przez przepisy prawne, - prognozę kwoty długu i jej spłat na lata 2014-2020, - wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej, W zakresie danych historycznych, tj. lata 2011-2012 wykazane w Wieloletniej Prognozie Finansowej wielkości są zgodne ze sprawozdaniami Rb-NDS (sprawozdanie budżetowe o nadwyżce lub deficycie budżetu) oraz Rb-Z (sprawozdanie budżetowe w zakresie zobowiązań) z tych okresów. Dane dla roku bieżącego, czyli 2013, wynikają z planu budżetu na koniec III kwartału oraz w zakresie prognozy wykonania wynikają z szacunku, który zakłada że do budżetu do końca roku nie wpłyną zaplanowane środki unijne w kwocie 927.000,00zł (środki te dotyczą dofinansowania modernizacji stacji uzdatniania osadów na oczyszczalni ścieków we Flantrowie gmina Janowiec Wlkp. wraz z zakupem sprzetu eksploatacyjnego) oraz przyjmuje ogólne wykonanie dochodów na poziomie 95,27% planu i wydatków na poziomie 96,11%. Prognoza wykonania budżetu
na 2013r. zamyka go deficytem w wysokości 1.200.379,55 zł. Dla projekcji poszczególnych kategorii dochodów i wydatków prognozy na lata 2015-2020 wykorzystano założenia makroekonomiczne z Wytycznych dotyczących stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw przyjętych przez Ministra Finansów dnia 5 listopada 2013r. Kierowano się przede wszystkim prognozowanym wskaźnikiem dynamiki wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, który wynosi w każdym roku w okresie 2015-2017 2,5%, a dla lat 2018-2020 2,4%. Sporządzanie Wieloletniej Prognozy Finansowej rozpoczęto od szacowania dochodów, tak aby rzetelnie ocenić ile i z jakich źródeł w poszczególnych latach budżet może pozyskać środków. W dalszej kolejności szacowano wydatki bieżące i na koniec wydatki majątkowe. Przy szacowaniu prognozy dochodów z podatków i opłat lokalnych przeszacowano je każdego roku wskaźnikiem prognozowanej inflacji. W przypadku planowanych dochodów z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych prognozowanym wskaźnikiem inflacji przeszacowano dochody z tego tytułu co dwa lata. W pozostalych latach pozostawiono je na poziomie roku poprzedniego. W planowanych dochodach z tytułu subwencji ogólnej również przyjęto ostrożne założenie i o ok. 1% zwiększano wpływy z tego tytułu co dwa lata, a w pozostałych latach pozostawiano je na poziomie roku poprzedniego. Dochody z dotacji na zadania bieżące zaplanowano na niemal stałym poziomie w latach 2015-2020. W dochodach majątkowych w latach 2014-2020 planowane jest pozyskanie środków z zewnątrz na inwestycje. W każdym z prognozowanych lat planowane do pozyskania kwoty nie przekarczają 1.000.000,00 zł rocznie. Dochody ze sprzedaży majątku co roku w w/w okresie planowane są na coraz niższym poziomie, od 300.000,00 zł w roku 2015 do 50.000,00 zł w roku 2020. Planowane do uzyskania wpływy ze sprzedaży majątku w latach 2014-2020 dotyczą przede wszystkim sprzedaży gruntów rolnych, których Gmina jest właścicielem, w ilości od 3-4 ha rocznie. Ponadto dla roku 2015 przewidziano dochody ze sprzedaży nieruchomości zabudowanej (dom jednorodzinny przy ul. Kościuszki 20 w Janowcu Wielkopolskim), której Gmina stała sie właścicielem na skutek braku spadkobierców po byłych właścicielach. W odniesieniu do wydatków bieżących dla każdego z roku objętego prognozą planowane wydatki wzrastają średnio o ok 2,4%. W wydatkach bieżących wydatki na obsługę długu z roku na rok maleją stosownie do spadającej wielkości zadłużenia. Wydatki majątkowe natomiast zaplanowano w kwotach odpowiadających wartościom przedsięwzięć, o kórych mowa w załączniku nr 2 do niniejszej uchwały. Dla roku 2014 podstawowe wielkości budżetu są zgodne z Projektem budżetu na 2014r.,
w którym planowane wpływy z podatków i opłat lokalnych podwyższono o ok. 2,4%, (założenie to nie dotyczy podatku rolnego, który ustalono na poziomie 51,50 zł za dt żyta, przy cenie max ogłaszanej przez GUS - 69,28 zł.), subwencje i udziały w PIT przyjęto na poziomach określonych w informacji Ministra Finansów, dotacje natomiast zgodnie z planowanymi kwotami określonymi przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego. Ponadto zaplanowano dotację na zadania bieżące ze środków unijnych oraz krajowych w łącznej kwocie 2.646.000,00 zł z przeznaczeniem na rekultywację składowiska odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne w miejscowości Zrazim Gmina Janowiec Wielkopolski. W wydatkach budżetu, wydatki na wynagrodzenia ustalono po uwzględnieniu 3,5% podwyżki dla pracowników obsługi w oświacie oraz administracji od stycznia 2014r. Wydatki bieżące rzeczowe zaplanowano na poziomie roku 2013. Budżet na 2014r. zamyka się deficytem w kwocie 750.000,00 zł, który zostanie sfinansowany środkami pożyczki zaplanowanej do zaciągnięcia w kwocie 750.000,00 zł w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Ponadto w przychodach budżetu zaplanowano kredyt w wysokości 670.139,64 zł z przeznaczeniem na spłaty już zaciagniętych kredytów i pożyczek. Dla roku 2015 podstawowe źródła dochodów bieżących przeszacowano prognozowanym wskaźnikiem inflacji 2,5%. Na niższym poziomie od 2014r. zaplanowano wpływy z dochodów majątkowych. Dochody ogółem budżetu na 2015r. są mniejsze o ponad 2.000,000,00 zł w stosunku do roku 2014, czego powodem jest występowanie w dochadach roku 2014 dotacji na reklutywację składowiska odpadów w miejscowości Zrazim. Wydatki budżetowe bieżące stanowią 91,55% wydatków bieżących dla roku 2014. Wydatki inwestycyjne natomiast zaplanowano na poziomie o 50% niższym w stosunku do roku poprzedniego. Planowane rozchody budżetu, tj. spłaty kredytów i pożyczek zaplanowane zostały z nadwyżki budżetowej. W okresie prognozowanych budżetów na wszystkie spłaty zaciągniętych kredytów i pożyczek planowana jest nadwyżka budżetowa. Faktycznie będą one zastępowane wolnymi środkami lub nadwyżką z roku poprzedniego, jeśli wystąpi. Dla roku 2016 prognozowane dochody ustalono na poziomie ok. 102,50% dochodów z roku 2015. Dla tego roku zaplanowano wyższe dochody majątkowe od roku poprzedniego. Wydatki ogółem ustalono na poziomie ok. 102,50% wydatków roku poprzedniego. Wydatki majątkowe zaplanowano na poziomie nieco wyższym od roku poprzedniego tj. 1.576.537,36. Także na planowane spłaty kredytów i pożyczek zaplanowano nadwyżkę budżetową.
Dla roku 2017 prognozowane dochody ogółem ustalono na poziomie ok. 101,% dochodów roku poprzedniego, podobnie wydatki budżetowe. Wzrost podstawowych wielkości budżetu to przede wszystkim skutek większych planowanych wpływów z podatków i opłat lokalnych. Planowane dochody majątkowe są na poziomie nizszym do roku poprzedniego. Wynik budżetu dla tego roku również zamyka się nadwyżką. Także na spłaty już zaciągniętych kredytów i pożyczek zaplanowano środki z nadwyżki. Dla okresu 2018-2020 podstawowe wielkości budżetów zaplanowano dla potrzeb wyliczenia indywidualnego wskaźnika zadłużenia. Wzrosty wartości głównych wielkosci budżetów na poszczególne lata nie przekarczaja wskaźnika 2,5% PROGNOZA DŁUGU NA LATA 2014-2020 Prognoza kwoty długu i jej spłat została opracowana dla okresu 2014-2020. Prognozowane wartości zadłużenia na koniec każdego roku zawierają zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek w WFOŚiGW w Toruniu, kredytów bankowych oraz zobowiązania z tytułu wykupionych wierzytelności przez banki, które zaliczane są do długu od 1 stycznia 2011r, zgodnie z Rozporządzeniem MF z dnia 23 grudnia 2010r. w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego, w tym do długu Skarbu Państwa (Dz.U. Nr 252, poz. 1692). W ostatnim roku prognozy, po spłacie ostatnich rat wykupionych wierzytelności zadłużenie Gminy spada do zera. (Zał. Nr 1 do uchwały). Prognoza kwoty długu prezentuje, zgodnie z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r., po raz czwarty (od roku 2011) indywidualny wskaźnik zadłużenia, który wyznacza maksymalny limit spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi od nich odsetkami. Indywidualny wskaźnik zadłużenia stanowi średnia arytmetyczna obliczona dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu. Zastąpi on występujące do tej pory dwa wskaźniki ograniczające możliwość zadłużania się Gminy, tj. limit kwoty długu (60% planowanych dochodów) i limit planowanych spłat kredytów wraz z odsetkami (15% planowanych dochodów). Planowane spłaty wraz z odsetkami w każdym roku prognozy nie przekraczają indywidualnego wskaźnika zadłużenia, który po raz pierwszy będzie obowiązywał do budżetu na rok 2014. Dopuszczlny wskaźnik limitujacy zadłużenie Gminy W 2014R. wynosi 6,22%. Faktyczny natomiast wskaźnik spłat rat wraz z odsetkami stanowi 3,05%.
PRZEDSIĘWZIĘCIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W załączniku Nr 2 do uchwały znajduje się wykaz przedsięwzięć na lata 2014-2020 do Wieloletniej Prognozy Finansowej. Ujęto w nim wszystkie wydatki inwestycyjne i bieżące planowane do realizacji w tym okresie i mające charakter przedsięwzięcia. Planowany limit wydatków na przedsięwzięcia w latach 2015-2020 wynosi 11.694.769,59 zł. Przewidywane w tym okresie zadania wieloletnie dotyczą: Programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych. Rekultywacja składowiska odpadów innych niż niebezpieczne i obojetne w miejscowości Zrazim Gmina Janowiec Wielkopolski. Przewidywany koszt zadania to 2.670.000,00 zł. Planowana kwota dofinansowania z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2.250.000,00 zł oraz z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 396.000,00 zł. Środki własne Gminy 24.000,00 zł. Okres realizacji 2014-2015. Budowa kanalizacji sanitarnej na terenach wiejskich (Janowiec Wieś - Posługowo - Kołdrąb). Limit wydatków na ten cel to 4.339.871,72 zł. Planowany okres realizacji to 2015-2020. Przebudowa drogi Włoszanowo - Zrazim. Limit wydatków na ten cel wynosi 2.063.697,16 zł. Planowany okres realizacji 2018-2019. Programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego. Wykaz przedsięwzięć stanowiący załącznik do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2015-2020 nie zawiera zadań do realizacji w wymienionym zakresie partnerstwa publicznoprywatnego. Programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt. 1 i 2). Budowa drogi w Świątkowie spłata wykupionej wierzytelności w okresie 10 lat Poprawa infrastruktury drogowej na terenie Gminy. Spłata wykupionej wierzytelności trwać będzie jeszcze w latach 2014-2020. Łączne nakłady finansowe 414.582,91 zł. Wierzytelność wykupiona przez Bank Zachodni WBK. Przebudowa ulic: Kwiatowa, Sportowa, Leśna, Pułaskiego i Kościuszki Poprawa infrastruktury drogowej na terenie miasta. Spłata wykupionej wierzytelności trwać będzie w latach 2014-2020. Łączne nakłady finansowe 661.117,80 zł. Wierzytelność wykupiona przez ING Bank Śląski. Budowa dróg na os. Bielawskim. Kwota zadania 1.500.000,00 zł. Planowany okres realizacji to 2016-2018. Załącznik ten nie zawiera zadań inwestycyjnych jednorocznych.