ZARZĄDZENIE NR 351/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 30 września 2016 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Miasta Kielce za 2016 r.

Podobne dokumenty
ZARZĄDZENIE NR 398/2017 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 22 września 2017 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Miasta Kielce za 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 401/2015 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 19 października 2015 r.

ZARZĄDZENIE NR 111/2016 Burmistrza Bornego Sulinowa z dnia 30 grudnia 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 191/2018 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 16 października 2018 r.

ZARZĄDZENIE MAZOWIECKIEGO KURATORA OWIATY. z dnia. r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej (okresowej, doraźnej, okolicznościowej)

ZARZĄDZENIE NR B BURMISTRZA MIASTA BIERUNIA. z dnia 16 listopada 2016 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej za 2016 r.

ZARZĄDZENIE Nr 105/2017 WÓJTA GMINY WRĘCZYCA WIELKA z dnia 17 października 2017 r.

Zarządzenie Nr 13/2014 Dyrektora Przedszkola Publicznego w Ślemieniu z dnia 16 grudnia 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR 88/2010 BURMISTRZA MIASTA PIECHOWICE

Harmonogram Przeprowadzenia inwentaryzacji na 2011 rok

ZARZĄDZENIE NR 186/2015 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 28 grudnia 2015 r.

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

ZARZĄDZENIE Nr 159/2017 BURMISTRZA KARCZEWA z dnia 20 listopada 2017 r.

ZARZĄDZENIE Nr WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 03 października 2012 r.

I N S T R U K C J A W SPRAWIE GOSPODARKI MAJĄTKIEM GMINY, INWENTARYZACJI MAJĄTKU I ZASAD ODPOWIEDZIALNOŚCI ZA POWIERZONE MIENIE

ZARZĄDZENIE NR V/ 120 /2010 WÓJTA GMINY TARNÓW Z DNIA 30 SIERPNIA 2010 r.

Zarządzenie w sprawie inwentaryzacji 2017

ZARZĄDZENIE NR 117/2017 STAROSTY RACIBORSKIEGO. z dnia 11 października 2017 r.

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

Inwentaryzacja w jednostkach sektora finansów publicznych przeprowadzanie, rozliczanie i dokumentowanie

Uchwała 14/2016 Zarządu Związku Gmin Gór Świętokrzyskich w Bodzentynie z dnia 14 listopada 2016 r.

Instrukcja inwetaryzacyjna składników majątkowych w gminie Michałów

ZARZĄDZENIE nr 38/2015 STAROSTY NOWOMIEJSKIEGO z dnia 06 listopada 2015 r.

INSTRUKCJA W SPRAWIE PRZEPROWADZANIA INWENTARYZACJI SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 35 W RYBNIKU.

ZARZĄDZENIE NR 85/2017 BURMISTRZA MIASTA I GMINY MARGONIN. z dnia 20 września 2017 r. w sprawie inwentaryzacji rocznej

Zarządzenie Nr 5/2011 Dyrektora Zarządu Komunikacji Miejskiej w Tarnowie z dnia 24 października 2011 roku

ZARZĄDZENIE NR 76/2010 STAROSTY WOŁOWSKIEGO. z dnia 2 sierpnia 2010 r. w sprawie zakładowej instrukcji inwentaryzacyjnej

Zarządzenie Nr z dnia... w sprawie inwentaryzacji aktywów i pasywów

ZARZĄDZENIE NR 99/FK/17 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 14 września 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR STAROSTY OPATOWSKIEGO. z dnia 28 listopada 2012 r.

Ze względu na różnorodność majątku konieczne jest zastosowanie różnych metod i sposobów inwentaryzacji.

Zarządzenie Nr 157/2011 Prezydenta Miasta Radomska z dnia 17 października 2011r.

Zarządzenie nr 120/2016 Burmistrza Miasta i Gminy w Margoninie z dnia 20 września 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY GRĘBOCICE. z dnia 16 listopada 2015 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji.

Zarządzenie Nr 96/2011 Burmistrza Bornego Sulinowa z dnia 22 listopada 2011r.

Zarządzenie Nr 134/2009 Wójta Gminy Krzynowłoga Mała z dnia 28 grudnia 2009 r.

ZARZĄDZENIE NR 168/2013 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 23 grudnia 2013 r.

Zarządzenie Nr 263/2016 Burmistrza Miasta i Gminy Staszów z dnia 01 grudnia 2016 roku

Uchwała 13/2011 Zarządu Związku Gmin Gór Świętokrzyskich w Bodzentynie z dnia r.

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA. Rozdział I Postanowienia ogólne

Zarządzenie Nr 890/2011

Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy w Mszanie

Zarządzenie nr 131/2015 Burmistrza Miasta i Gminy w Margoninie z dnia 16 września 2015 r.

Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych

ZARZĄDZENIE NR 3 BURMISTRZA MIROSŁAWCA. z dnia 20 stycznia 2016 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji inwentaryzacyjnej Urzędu Miejskiego w Mirosławcu

ZARZĄDZENIE NR 112/2018 BURMISTRZA MIASTA I GMINY MARGONIN. z dnia 14 września 2018 r. w sprawie inwentaryzacji rocznej

Zarządzenie Nr 9/09/2016 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji z dnia 30 września 2016 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji

Spółki podlegające badaniu mogą odnieść istotne korzyści z udziału biegłego rewidenta w inwentaryzacji.

Zarządzenie Nr 8/2012 Dyrektora Zarządu Komunikacji Miejskiej w Tarnowie z dnia 12 listopada 2012 roku

Przepisem wyłączającym odpowiedzialność kierownika jednostki za rachunkowość ( w tym inwentaryzację) jest art. 53 ust. 5 ufp.

INWENTARYZACJA. Przygotował: -Andrzej Sagan. -Marcin Furmański.

ZARZĄDZENIE NR 16 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 23 listopada 2012 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w 2012 r.

Zarządzenie Nr 895/2016. Burmistrza Nysy z dnia 27 października 2016 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej oraz powołania Komisji

ZARZĄDZENIE NR 142/FK/16. BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 22 grudnia 2016 r.

Zasady prowadzenia inwentaryzacji rocznej

Zarządzenie nr 148/2010 Burmistrza Miasta śarów z dnia 06 grudnia 2010 roku

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

1. Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych

Instrukcja inwentaryzacyjna. Postanowienia ogólne

Zarządzenie Nr 465/2009 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 22 października 2009r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Terminy i sposoby przeprowadzenia inwentaryzacji

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

ZARZĄDZENIE Nr Burmistrza Miasta Zawidowa z dnia

BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 1 października 2015 r.

ZARZĄDZENIE NR K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA - KIEROWNIKA URZĘDU. z dnia 16 listopada 2015 r.

Zarządzenie Nr 127/2010 Burmistrza Radzymina z dnia r. w sprawie ustalenia zasad i trybu pracy komisji inwentaryzacyjnej.

Instrukcja inwentaryzacji stosowana w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Małopolskiego

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA w Szkole Podstawowej im. Stanisława Staszica w Jankowicach

Zarządzenie Nr 35/06. Wójta Gminy w Czernikowie. z dnia 20 grudnia 2006r. Na podstawie art.31 ustawy z dnia 08 marca 1990r o samorządzie gminnym

Zarządzenie Nr 120/43/2012 Wójta Gminy Bojszowy Z dnia r.

Zarządzenie nr 51/2015 Świętokrzyskiego Kuratora Oświaty z dnia 7 grudnia 2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji inwentaryzacyjnej

ZARZĄDZENIE NR 26 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 15 grudnia 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 69/12 WÓJTA GMINY DZIAŁDOWO. z dnia 7 sierpnia 2012 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji

ZARZĄDZENIE NR 162/VII/2016 BURMISTRZA MIASTA I GMINY PLESZEW. z dnia 30 września 2016 r.

TARNOWSKI OŚRODEK INTERWENCn K YZYSOWEJ i WSPARCIA OFIAR PRZEMOCY

INSTRUKCJA. W SPRAWIE PRZEPROWADZANIA INWENTARYZACJI SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH W Gimnazjum Nr 2 w Rybniku. Cel i podstawy prawne inwentaryzacji

O randze inwentaryzacji w rachunkowości świadczą częste odwołania do inwentaryzacji i dokumentacji inwentaryzacyjnej w Ustawie o rachunkowości.

Zarządzenie nr 584/2011 Prezydenta Miasta Kalisza z 30 listopada 2011

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

ZARZĄDZENIE NR 135/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 27 października 2014 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji Inwentaryzacyjnej Urzędu Gminy

NSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA ZESPOŁU SZKÓŁ SPECJALNYCH NR 11 W KATOWICACH

ZARZĄDZENIE Nr 93/2009 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 24 sierpnia 2009 r.

ZARZĄDZENIE NR 45 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 1 grudnia 2015 r.

SZKOŁA PODSTAWOWA NR 4 IM. KAWALERÓW ORDERU UŚMIECHU W LUBANIU. Instrukcja inwentaryzacyjna

Zarządzenie Nr 26/2014 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 28 listopada 2014 r.

Wewnętrzna instrukcja inwentaryzacyjna

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA POWIATOWEGO CENTRUM POMOCY RODZINIE W BOCHNI

ZARZĄDZENIE NR STAROSTY OPATOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2013 r.

Instrukcja inwentaryzacyjna dla Urzędu Miasta i Gminy w Gryfinie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA. Rozdział I. Zasady ogólne

PLAN INWENTARYZACJI ROCZNEJ W 2011 ROKU SPIS Z NATURY

OŚWIADCZENIE. dnia r

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

III. GŁOS SAMORZĄDOWCÓW

INSTRUKCJA INWENTARYZACYJNA W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 2 IM. BOLESŁAWA PRUSA W MYSŁOWICACH

ZARZĄDZENIE NR 211/2015 WÓJTA GMINY STEGNA. z dnia 24 listopada 2015 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w 2015 roku

Transkrypt:

ZARZĄDZENIE NR 351/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE z dnia 30 września 2016 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Miasta Kielce za 2016 r. Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3, art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016 r. poz. 446), art. 26 ust. 1-3, art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047), Instrukcji Inwentaryzacyjnej stanowiącej załącznik nr 10 do Zarządzenia nr 463/2014 Prezydenta Miasta Kielce z dnia 31 grudnia 2014 roku w sprawie ustalenia zasad rachunkowości dla budżetu Miasta Kielce i Urzędu Miasta Kielce, zmienionego zarządzeniem Nr 480/2015 Prezydenta Miasta Kielce z dnia 31 grudnia 2015 roku i 7 ust. 5 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Kielce, stanowiącego załącznik do Zarządzenia Nr 334/2016 Prezydenta Miasta Kielce z dnia 15 września 2016r. w sprawie nadania Urzędowi Miasta Kielce Regulaminu Organizacyjnego zarządza się, co następuje: 1. 1. Ustala się następujący zakres oraz sposób przeprowadzenia w Urzędzie Miasta Kielce, zwanym dalej Urzędem, inwentaryzacji majątku według stanu na dzień : 1) drogą spisu z natury: a) środki pieniężne w kasach Urzędu, b) druki ścisłego zarachowania, c) dobra kultury znajdujące się na niestrzeżonym terenie, d) środki trwałe znajdujące się na terenie niestrzeżonym, z wyjątkiem środków trwałych, do których dostęp jest znacznie utrudniony, e) pozostałe środki trwałe znajdujące się na terenie niestrzeżonym, f) obce składniki aktywów znajdujące się w Urzędzie, będące własnością innych podmiotów, a powierzone do przechowywania, przetwarzania lub używania na potrzeby Urzędu, z uwzględnieniem postanowień zawartych w ust. 6, g) maszyny i urządzenia wchodzące w skład środków trwałych w budowie, znajdujące się na niestrzeżonym terenie, h) składniki ujęte jedynie w ewidencji ilościowej, z wyłączeniem wartości niematerialnych i prawnych; 2) drogą uzyskania potwierdzenia salda: a) środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym lokaty terminowe, b) kredyty bankowe i pożyczki, w tym udzielone, c) wyemitowane obligacje, posiadane w formie zdematerializowanej akcje i udziały w spółkach, Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 1

d) należności, z wyjątkiem m.in. : należności spornych i wątpliwych, z tytułu rozliczeń dochodów i wydatków budżetowych, w tym ze środków funduszy pomocowych z podległymi Miastu jednostkami budżetowymi, rozrachunków budżetu Miasta, e) własne składniki powierzone innym podmiotom do przechowywania, przetwarzania lub używania; 3) w formie porównania danych z ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji realnej wartości (weryfikacja sald): a) należności sporne i wątpliwe, b) rozrachunki z osobami nieprowadzącymi ksiąg rachunkowych, c) rozrachunki z pracownikami, d) rozrachunki publicznoprawne, e) rozrachunki z tytułu rozliczeń dochodów i wydatków budżetowych, w tym ze środków funduszy pomocowych z podległymi Miastu jednostkami budżetowymi, f) rozrachunki budżetu Miasta, g) środki trwałe znajdujące się na terenie strzeżonym, h) pozostałe środki trwałe znajdujące się na terenie strzeżonym, i) inne niewymienione w pkt 1 i 2 składniki, w tym w szczególności: grunty, wartości niematerialne i prawne, środki trwałe w budowie, środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony, dobra kultury znajdujące się na terenie strzeżonym, prawo wieczystego użytkowania gruntów, fundusz jednostki, zobowiązania, konta wynikowe budżetu Miasta, j) składniki zaewidencjonowane na kontach pozabilansowych, z wyłączeniem obcych składników aktywów znajdujących się w Urzędzie, będących własnością innych podmiotów, a powierzonych do przechowywania, przetwarzania lub używania na potrzeby Urzędu, k) aktywa i pasywa, które podlegają inwentaryzacji metodą spisu z natury lub uzyskania potwierdzenia salda, jeżeli ich zinwentaryzowanie tymi metodami z przyczyn uzasadnionych nie było możliwe. 2. Z zastrzeżeniem ust. 3 termin i częstotliwość inwentaryzacji należy przeprowadzić w ten sposób, aby inwentaryzację rozpoczęto nie wcześniej niż 1 października 2016r., a zakończono do 15 stycznia 2017 r. Ustalenie stanu musi nastąpić przez dopisanie lub odpisanie od stanu stwierdzonego drogą spisu z natury lub potwierdzenia salda przychodów i rozchodów (zwiększeń i zmniejszeń), jakie nastąpiły między datą spisu lub potwierdzenia, a dniem ustalenia stanu wynikającego z ksiąg rachunkowych, przy czym stan wynikający z ksiąg rachunkowych nie może być ustalony po dniu bilansowym. 3. W dniu 30.12.2016r. należy przeprowadzić inwentaryzację środków pieniężnych w kasach Urzędu i druków ścisłego zarachowania. 4. Inwentaryzacja nieruchomości powinna zapewnić porównanie danych wynikających z ewidencji księgowej z ewidencją odpowiednio gminnego i powiatowego zasobu nieruchomości. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 2

5. W trakcie czynności inwentaryzacyjnych należy dokonać oceny przydatności posiadanych składników majątkowych oraz prawidłowości ich przechowywania i zabezpieczenia. 6. Inwentaryzacja składników majątkowych wykorzystywanych na potrzeby Urzędu Miasta Kielce, a zaewidencjonowanych w księgach rachunkowych Zakładu Obsługi Urzędu Miasta Kielce oraz Miejskiego Zarządu Dróg w Kielcach przeprowadzana jest na podstawie zarządzenia odpowiednio Dyrektora Zakładu Obsługi Urzędu Miasta Kielce oraz Dyrektora Miejskiego Zarządu Dróg w Kielcach. 2. 1. Szczegółowy plan oraz harmonogram, zakres i terminy przeprowadzenia inwentaryzacji określają załączniki nr 1 i nr 2 do zarządzenia. 2. Inwentaryzację składników majątkowych wymienionych w 1 ust. 1 pkt 1 przeprowadzą zespoły spisowe powołane przez dyrektorów poszczególnych wydziałów, których skład wymaga uprzedniej akceptacji Prezydenta Miasta Kielce. 3. Inwentaryzację składników majątkowych wymienionych w 1 ust. 1 pkt 2 i 3 zorganizują dyrektorzy wydziałów i równorzędnych komórek organizacyjnych, a przeprowadzą pracownicy wyznaczeni przez dyrektorów wydziałów. 4. Spis z natury powinien zostać poddany kontroli przez Przewodniczącego Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji lub upoważnionych przez niego członków Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji. 5. Kontrola spisu z natury polega na sprawdzeniu: 1) czy pole spisowe zostało właściwie przygotowane do spisu, 2) czy zespoły spisowe wykonują swoje obowiązki zgodnie z obowiązującymi przepisami o inwentaryzacji, 3) czy prawidłowo ustalono ilość spisywanych składników, 4) czy spis z natury jest kompletny. 6. Z wyników kontroli, o której mowa w ust. 4 i 5 sporządza się protokół kontroli w 1 egzemplarzu, zgodnie z wzorem stanowiącym załącznik Nr 3 do zarządzenia. 7. Kontrolujący spis z natury oznacza sprawdzone pozycje na arkuszu spisowym - podpisując się w rubryce uwagi. 8. W razie stwierdzenia w toku kontroli, że spis z natury w całości lub części przeprowadzony został nieprawidłowo Przewodniczący Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji zawiadamia na piśmie Prezydenta Miasta Kielce, który zarządza ponowne przeprowadzenie całego lub odpowiedniej części spisu z natury. 3. Zgodnie z ustaleniami zawartymi w harmonogramie przeprowadzenia inwentaryzacji, zobowiązuję dyrektorów wydziałów i równorzędnych komórek organizacyjnych do: 1) dokonania analizy i weryfikacji ewidencji inwentarzowej składników majątkowych powierzonych pieczy wydziału, 2) ustalenia specyfikacji środków trwałych, do których dostęp jest znacznie utrudniony, Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 3

3) objęcia inwentaryzacją składników majątkowych powierzonych pieczy wydziału, podlegających inwentaryzacji zgodnie z postanowieniami 1 zarządzenia, 4) wyznaczenia pracowników do przeprowadzenia inwentaryzacji w wydziale i sporządzenia dokumentów z przeprowadzenia inwentaryzacji, 5) przygotowania dokumentacji inwentaryzacyjnej i przekazania jej Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji w wyznaczonym terminie. 4. 1. Dokumentacja z przeprowadzonej inwentaryzacji pozostaje w aktach Wydziału Księgowości Urzędu i stanowi postawę do sporządzenia sprawozdań finansowych za 2016r., z uwzględnieniem postanowień zawartych w ust. 2 i 3. 2. Dokumentacja dotycząca inwentaryzacji druków ścisłego zarachowania i składników majątkowych ujmowanych jedynie w ewidencji ilościowej, sporządzana przez wydziały merytoryczne, pozostaje w aktach tych wydziałów. 3. Dokumentacja dotycząca inwentaryzacji, przeprowadzonej przez Wydział Budżetu, pozostaje w aktach tego wydziału i stanowi postawę do sporządzenia bilansu z wykonania budżetu. 5. Sprawozdanie z przeprowadzenia inwentaryzacji wraz z wnioskami sporządzą wspólnie Przewodniczący Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji oraz Skarbnik Miasta, a następnie przedstawią je do zatwierdzenia Prezydentowi Miasta Kielc w terminie do dnia 15 marca 2017r. 6. Skarbnik Miasta oraz dyrektorzy wydziałów: Budżetu; Księgowości Urzędu oraz Podatków odpowiedzialni są za uwzględnienie w księgach rachunkowych 2016 r. różnic inwentaryzacyjnych wynikających z protokołu zatwierdzonego przez Prezydenta Miasta Kielc. 7. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierza się Przewodniczącemu Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji i Skarbnikowi Miasta. 8. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 4

Plan przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych w Urzędzie Miasta Kielce Lp. Wyszczególnienie zadań Przeprowadzenie instruktażu wraz z przekazaniem pracownikom wydziałów wzorów dokumentów Odpowiedzialni za wykonanie Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 351/2016 Prezydenta Miasta Kielce z dnia 30 września 2016 Terminy zakończenia Uwagi 1 2 3 4 5 1. Stała Komisja ds. Inwentaryzacji 20.10.2016 r. Instruktaż - Wydział Księgowości Urzędu 2. Dokonanie weryfikacji ewidencji inwentarzowej składników majątkowych powierzonych pieczy wydziałów 3. Ustalenie specyfikacji środków trwałych podlegających inwentaryzacji, do których dostęp jest znacznie utrudniony 4. Wyznaczenie zespołów spisowych do przeprowadzenia inwentaryzacji drogą spisu z natury Dyrektorzy wydziałów Dyrektorzy wydziałów Dyrektorzy wydziałów wyznaczają zespoły spisowe i przekazują propozycje Prezydentowi Miasta celem zaakceptowania 14.11.2016 r. 14.11.2016 r. 14.11.2016r. 5. Przydzielenie pracownikom wydziałów zadań w zakresie inwentaryzacji 6. Przeprowadzenie inwentaryzacji w: -Wydziale Budżetu, -Wydziale Księgowości Urzędu, -Wydziale Podatków, - Wydziale Zarządzania Należnościami. Dyrektorzy wydziałów 18.11.2016r. wyznaczeni pracownicy pod nadzorem Dyrektorów wydziałów 15.01.2017r. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 5

7. 8. Sporządzenie protokołów z inwentaryzacji i uzyskanie akceptacji Skarbnika Miasta Przeprowadzenie inwentaryzacji, sporządzenie protokołów i przekazanie dokumentów Dyrektorowi Wydziału Księgowości Urzędu /nie dotyczy inwentaryzacji przeprowadzanej przez Wydział Budżetu oraz inwentaryzacji druków ścisłego zarachowania i składników majątkowych ujmowanych jedynie w ewidencji ilościowej./ 9. Weryfikacja wyników inwentaryzacji przeprowadzonej przez wydziały merytoryczne Urzędu z ewidencją księgową i ustalenie różnic inwentaryzacyjnych, z wyłączeniem inwentaryzacji składników majątkowych ujętych jedynie w ewidencji ilościowej i druków ścisłego zarachowania 9a 10. Weryfikacja wyników inwentaryzacji składników majątkowych ujętych jedynie w ewidencji ilościowej i druków ścisłego zarachowania przeprowadzonej przez wydziały merytoryczne i ustalenie różnic inwentaryzacyjnych Wyjaśnienie różnic inwentaryzacyjnych i przedstawienie wniosków Stałej Komisji ds. Inwentaryzacji Dyrektorzy Wydziałów: Księgowości Urzędu, Budżetu, Podatków i Zarządzania Należnościami Dyrektorzy wydziałów wyznaczeni pracownicy Wydziału Księgowości Urzędu Wyznaczeni pracownicy wydziałów merytorycznych Dyrektorzy wydziałów sprawujący pieczę nad majątkiem Miasta 27.01.2017 r. 15.01.2017 r. 24.02.2017 r. 24.02.2017 r. 03.03.2017 r. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 6

11. Rozpatrzenie wyjaśnień dotyczących różnic inwentaryzacyjnych oraz wniosków i sporządzenie sprawozdania końcowego z inwentaryzacji Stała Komisja ds. Inwentaryzacji 15.03.2017 r. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 7

Lp. Przedmiot inwentaryzacji Szczegółowy harmonogram inwentaryzacji za 2016 rok Termin przeprowadzenia inwentaryzacji Metoda inwentaryzacji 1. Grunty 2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 3. Wartości niematerialne i prawne 4. Środki trwałe, znajdujące się na terenie niestrzeżonym, z wyjątkiem środków trwałych, do których dostęp jest znacznie utrudniony 5. Środki trwałe znajdujące się na terenie strzeżonym 6. Pozostałe środki trwałe znajdujące się na terenie niestrzeżonym 7. Pozostałe środki trwałe znajdujące się na terenie strzeżonym Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 351/2016 Prezydenta Miasta Kielce z dnia 30 września 2016r. wydziały merytoryczne Urzędu Miasta przeprowadzające inwentaryzację Gospodarki Nieruchomościami i Geodezji; Gospodarki Nieruchomościami i Geodezji; Spis z natury do 15.01.2017r. Spis z natury. 8. Dobra kultury znajdujące się na do 15.01.2017r. Spis z natury Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 8

terenie niestrzeżonym 9. Dobra kultury znajdujące się na terenie strzeżonym 10. Środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony 11. Obce składniki znajdujące się w Urzędzie, będące własnością innych podmiotów, a powierzone do przechowywania, przetwarzania lub używania na potrzeby Urzędu Spis z natury. 12. Środki trwałe w budowie 13. Maszyny i urządzenia wchodzące w skład środków trwałych w budowie, znajdujące się na niestrzeżonym terenie Spis z natury. Inwestycji; 14. Rozrachunki z pracownikami do 15.01.2017r. Organizacyjny, Księgowości Urzędu 15. Rozrachunki publiczno-prawne 16. Należności sporne i wątpliwe do 15.01.2017r. Weryfikacja na dzień Weryfikacja na dzień Podatków; Budżetu; Księgowości Urzędu, Zarządzania Należnościami Podatków; Budżetu; Zarządzania Należnościami 17. Rozrachunki z osobami do 15.01.2017r. Weryfikacja na dzień Podatków; Zarządzania Należnościami Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 9

nieprowadzącymi ksiąg rachunkowych 18. Należności Pisemne uzgodnienie sald z kontrahentami lub weryfikacja sald na dzień 19. Środki pieniężne w kasie 30.12.2016 r. Spis z natury w dniu 30.12.2016 r. 20. Druki ścisłego zarachowania 30.12.2016 r. Spis z natury w dniu 30.12.2016 r. 21. Wyemitowane obligacje, posiadane w formie zdematerializowanej akcje i udziały w spółkach Pisemne potwierdzenie sald z kontrahentami na dzień 22. Pożyczki i kredyty Pisemne potwierdzenie sald według stanu na dzień 23. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych Pisemne potwierdzenie sald według stanu na dzień 24. Fundusz jednostki do 15.01.2017r. 25. Zobowiązania 26. Rozrachunki z tytułu rozliczeń dochodów i wydatków budżetowych, w tym ze środków funduszy pomocowych z podległymi Zarządzania Należnościami Księgowości Urzędu w obecności pracownika odpowiedzialnego za prowadzenie kasy Budżetu Podatków; Budżetu; Księgowości Urzędu Podatków; Księgowości Urzędu Księgowości Urzędu; Zarządzania Należnościami Budżetu Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 10

Miastu jednostkami budżetowymi 27. Rozrachunki budżetu Miasta Budżetu 28. Konta wynikowe budżetu Miasta Budżetu 29. Składniki ujęte w ewidencji ilościowej spis z natury 30. Własne składniki Pisemne potwierdzenie sald z powierzone kontrahentom kontrahentami na dzień 31. Składniki zaewidencjonowane na kontach pozabilansowych np. niezdatne do użytku, w likwidacji 32. Inne niewymienione składniki do 15.01.2017r. 33. Aktywa i pasywa, które podlegają inwentaryzacji metodą spisu z natury lub uzyskania potwierdzenia salda, jeżeli ich zinwentaryzowanie tymi metodami z przyczyn uzasadnionych nie było możliwe do 15.01.2017r. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 11

Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 351/2016 Prezydenta Miasta Kielce z dnia 30 września 2016r. Protokół kontroli spisu z natury Z polecenia Przewodniczącego Stałej Komisji ds. Inwentaryzacyjnej przeprowadzono kontrolę spisu z natury, obejmując nią następujące składniki majątku: L.p. Data Zespół spisowy Pole spisowe Jedn. miary Nr arkusza spisowego Nr poz. Ilość podana Stan Różnica w arkuszu Spisowym rzeczywisty w dniu kontroli Uwagi: - o stwierdzonych nieprawidłowościach.. - o terminowości pracy zespołów spisowych..... - inne. Data i podpisy kontrolujących.. Id: E7851E13-7B79-4AAB-9D1C-110776BEB053. Przyjęty Strona 12