załącznik nr 2 do uchwały nr 27/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Łobżenicy z dnia 2016-07-20 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOBŻENICY wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łobżenicy poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.... 3 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej.... 3 3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej.... 3 4. Opis polityki wynagrodzeń.... 5 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń 6 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe.... 6 2
1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łobżenicy poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA netto) wyniosła 0,86 % i była wyższa o 0,33 p.p. od średniego w grupie rówieśniczej zrzeszonych banków spółdzielczych. 3. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania. System zarządzania obowiązujący w Banku obejmuje zbiór zasad i mechanizmów, których zadaniem jest zapewnienie legalności działania Banku, organizacja procesów decyzyjnych, ocena działalności bankowej oraz bezpieczeństwo zgromadzonych w Banku środków przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie go i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. System zarządzania wspomaga prawidłowe, efektywne i skuteczne kierowanie Bankiem przez jego organy. Odzwierciedleniem wspomnianych zasad i mechanizmów są regulacje wewnętrzne przyjęte w Banku, tym: 1) Regulamin organizacyjny określający strukturę organizacyjną i podział zadań pomiędzy jednostką organizacyjną Banku, tj. Centralą Banku a komórkami organizacyjnymi, w tym Punktem Obsługi Klienta i stanowiskami pracy. 2) Strategia zarządzania ryzykiem definiującą poszczególne rodzaje ryzyk i określająca zasady zarządzania nimi. 3) Polityka kredytowa charakteryzującą portfel kredytowy, apetyt na ryzyko. 4) Procedura zgłaszania naruszeń prawa oraz obowiązujących procedur i standardów etycznych pozwalająca na anonimowe zgłaszanie Prezesowi Zarządu, a w szczególnych przypadkach Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Banku, naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. 5) Polityka Ładu Korporacyjnego określającą zasady działania organów statutowych Banku, relacje wewnętrzne i zewnętrzne Banku, w tym relacje z udziałowcami i klientami, organizację, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych systemów i funkcji wewnętrznych. 6) Polityka wynagradzania członków organu nadzorującego, zarządzającego oraz osób pełniących kluczowe funkcje, w tym zmiennych składników wynagradzania pozwalającą na realizację przejrzystej polityki wynagradzania członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku, a także osoby pełniącej kluczowe funkcje w Banku. 3
W ramach systemu zarządzania, wyróżnia się system zarządzania ryzykiem i system kontroli wewnętrznej. System zarządzania ryzykiem. Bank stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zarządzania ryzykiem. Informację o celach i zasadach zarządzania ryzykiem Bank zawarł w Strategii zarządzania ryzykiem oraz w procedurach dedykowanych poszczególnym rodzajom ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości. Realizacji tych zadań służą działania podejmowane przez organy Banku służące zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. Wdrażając zasady zarządzania ryzykiem Bank kierował się zapisami ustawy Prawo bankowe oraz rekomendacji i uchwał Komisji Nadzoru Finansowego. Głównymi celami strategicznymi w zakresie poszczególnych rodzajów ryzyka są: 1) ryzyko kredytowe - utrzymywanie stabilnego, umiarkowanie zdywersyfikowanego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych, 2) ryzyko operacyjne - ograniczenie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat wynikających z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych lub zdarzeń zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne, natomiast wyłącza się z niego ryzyko reputacji i strategiczne. 3) ryzyko koncentracji - utrzymywanie stabilnego poziomu, umiarkowanie zdywersyfikowanego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych., 4) ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym - minimalizacja negatywnych zmian w zakresie wyniku finansowego, na skutek niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych; ponadto celem jest zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z tym ryzykiem, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na zmiany przychodów i kosztów odsetkowych., 5) ryzyko płynności - zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej poprzez utrzymywanie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów, mające na celu osiągnięcie założonej rentowności/stałego i rosnącego wyniku finansowego oraz zapewnienie zdolności do terminowego wywiązania się z bieżących i przyszłych zobowiązań., 6) ryzyko kapitałowe - zapewnienie odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych, adekwatnych do poziomu ryzyka bankowego., 7) ryzyko braku zgodności - efektywne przeciwdziałanie możliwościom wystąpienia naruszeń compliance w Banku. Ponadto, Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów oraz system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, a także posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. 4
System kontroli wewnętrznej. Bank stosuje sformalizowane zasady systemu kontroli wewnętrznej służące wspomaganiu procesów decyzyjnych przyczyniających się do zapewnienia skuteczności i efektowności działania Banku, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz zaleceniami wydanymi przez upoważnione zewnętrzne instytucje kontrolne. Zasady organizacji systemu kontroli wewnętrznej w Banku określa Regulamin Kontroli Wewnętrznej. Bank posiada system kontroli wewnętrznej dostosowany do struktury organizacyjnej. Kontrola wewnętrzna funkcjonalna jest sprawowana przez Prezesa Zarządu, Zastępcę Prezesa Zarządu i Głównego księgowego. Ponadto, Bank powierzył kontrolę wewnętrzną instytucjonalną Departamentowi Audytu Wewnętrznego Banku Zrzeszającego jako wyspecjalizowanej jednostce kontroli, która ma na celu niezależną i obiektywną ocenę adekwatności, prawidłowości i efektywności systemów zarządzania, w tym zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej. Działalność Departamentu Audytu Wewnętrznego jest działalnością planową, opartą na rocznym planie audytu przyjmowanym przez Radę Nadzorczą Banku. W 2015 roku odbyły się 4 kontrole problemowe obejmujące: ocenę zarządzania ryzykiem kredytowym, portfelem kredytowym oraz prawidłowość klasyfikacji ekspozycji kredytowych do poszczególnych kategorii ryzyka i tworzenia rezerw celowych, ocenę zarządzania ryzykiem płynności, ocenę zarządzania ryzykiem braku zgodności, ocenę zarządzania ryzykiem wyniku finansowego. 4. Opis polityki wynagrodzeń. Bank stosuje sformalizowane zasady służące realizacji przejrzystej polityki wynagradzania członków Rady Nadzorczej i Zarządu, a także osoby pełniącej kluczowe funkcje w Banku w formie regulacjach wewnętrznych: Polityki wynagradzania członków organu nadzorującego, zarządzającego oraz osób pełniących kluczowe funkcje w Banku Spółdzielczym w Łobżenicy, w tym zmiennych składników wynagradzania oraz Regulaminu wynagradzania pracowników Banku Spółdzielczego w Łobżenicy. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ustalone zostało w sposób sztywny zgodnie z zasadą proporcjonalności, tj. z uwzględnieniem skali działalności Banku oraz sposobu zapewnienia efektywnego sprawowania funkcji nadzorczych i wynosi 5 % przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw obowiązującego za poprzedni kwartał ogłaszanego przez Główny Urząd Statystyczny w Dzienniku Urzędowym RP Monitor Polski. Wynagrodzenie wypłacane jest za każde posiedzenie. Dodatkowo, członkom Komisji Inwetaryzacyjnej Kas oraz członkom innych komisji Rady powołanych zgodnie z Regulaminem działania Rady Nadzorczej przysługuje takie samo wynagrodzenie, o ile posiedzenie komisji odbywa się w inny dzień niż posiedzenie Rady. Przewodniczący Rady Nadzorczej otrzymuje dwukrotną wysokość wynagrodzenia ustalonego dla pozostałych członków Rady Nadzorczej. Wysokość wynagrodzenia dla Prezesa Zarządu i Zastępcy Prezesa Zarządu ustala Rada Nadzorcza Banku na posiedzeniach odbywających się raz w miesiącu. Uwzględniając wewnętrzną organizację pracy Zarządu oraz ponoszoną odpowiedzialność, członkom Zarządu będącym jednocześnie pracownikami Banku zapewnione jest wynagrodzenie złożone z wynagrodzenia stałego i składników zmiennych w postaci premii uznaniowej. Zmienne składniki wynagrodzenia odzwierciedlają zarówno indywidualne wyniki osiągane przez członka Zarządu ocenianie według wspólnych dla wszystkich pracowników kryteriów określonych w Regulaminie wynagradzania pracowników, jak i wyniki realizowane przez Bank jako całość. Wysokość wynagrodzenia dla członka Zarządu wykonującego swoją pracę społecznie została ustalona przez Radę Nadzorczą w Polityce wynagradzania i wynosi 25 % 5
przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw obowiązującego za poprzedni kwartał ogłaszanego przez Główny Urząd Statystyczny w Dzienniku Urzędowym RP Monitor Polski. Wynagrodzenie członków Zarządu wypłacane jest w cyklach miesięcznych. Wynagrodzenie Głównego księgowego ustala Zarząd Banku w cyklach miesięcznych. Uwzględniając zakres obowiązków oraz ponoszoną odpowiedzialność, Głównemu Księgowemu jest zapewnione wynagrodzenie złożone z wynagrodzenia stałego i składników zmiennych w postaci premii uznaniowej. Zmienne składniki wynagrodzenia odzwierciedlają indywidualne wyniki pracy ocenianie według wspólnych dla wszystkich pracowników kryteriów określonych w Regulaminie wynagradzania pracowników. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Banku, członków Zarządu Banku oraz osoby pełniącej kluczowe funkcje jest finansowane i wypłacane ze środków Banku. Przy ustalaniu polityki wynagradzania uwzględniana jest sytuacja finansowa Banku. 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. W Banku nie powołano komitetu do spraw wynagrodzeń. 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Łobżenicy wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Wymogi określone w art. 22aa ustawy Prawo bankowe zostały przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku spełnione, a przeprowadzona ocena jest pozytywna. Ocena członków Rady Nadzorczej została przeprowadzona w trakcie Zebrania Przedstawicieli Banku, które odbyło się w dniu 24 czerwca 2016 roku w oparciu o art. 22aa ustawy Prawo bankowe oraz Regulamin działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Łobżenicy i sprawozdanie przygotowane przez powołaną w tym celu Komisję ds. odpowiedniości. Ocena dotyczyła zarówno kwalifikacji kolektywnych Rady jako kolegialnego organu statutowego oraz poszczególnych członków Rady. Indywidualna ocena kwalifikacji poszczególnych członków Rady objęła ustalenie, czy osoba oceniana posiada kwalifikacje niezbędne do sprawowania funkcji nadzorczych wnikająca z kwalifikacji tj. posiadanej wiedzy i umiejętności, doświadczenia, dawania rękojmi należytego wykonywania obowiązków i nieposzlakowanej reputacji oraz zdolności do kierowania się niezależnością osądu. Ocena indywidualna uwzględnia również odpowiedniości z punktu widzenia potrzeby zapewnienia niezbędnych kwalifikacji Rady jako całości oraz przedłożone przez poszczególnych członków Rady arkusze informacyjne za 2015 rok. Zebranie Przedstawicieli, w oparciu o zarówno ocenę kolegialną Rady, przedstawione materiały uwzględnione przy ocenie Rady jako całości i złożone oświadczenia ustaliło, że: 1) członkowie Rady posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie wynikające z zasiadania w Radzie w 2015 roku oraz w poprzednich kadencjach, pracy zawodowej w Banku (jeden z członków był zatrudniony na stanowisku głównego księgowego do czasu nabycia uprawnień emerytalnych) oraz odbytych szkoleń obejmujących 6
zagadnienia związane z: Rolą i odpowiedzialnością Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w procesie zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kapitałową w świetle zmian przepisów zewnętrznych oraz Członkostwem w Radzie Nadzorczej Banku Spółdzielczego w świetle Zasad Ładu Korporacyjnego, Rekomendacji KNF oraz przepisów wewnętrznych, 2) członkowie Rady dają rękojmie należytego wykonywania obowiązków i cieszą się nieposzlakowaną reputacją (ocena objęła ustalenie, czy Bank powziął informację o zaistniałych fakty lub okoliczności mogących wpływać w sposób negatywny na reputację członka, a co za tym idzie na reputację Banku. Z uwagi na brak takich informacji w 2015 roku reputację członków Rady należy uznać za nieposzlakowaną.), 3) członkowie Rady wykonują swoje obowiązki w sposób rzetelny i uczciwy uczestnicząc w posiedzeniach Rady oraz jej komisjach, a przy podejmowaniu decyzji kierują się niezależnością osądu, 4) żaden z członków Rady nie pełni funkcji członka rady nadzorczej lub członka zarządu w innych podmiotach finansowych, 5) wszyscy członkowie Rady powstrzymują się od podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów lub w inny sposób wpływać negatywnie na ich reputację jako członków Rady, 6) w składzie Rady znajdują się osoby władające językiem polskim. Uwzględniając powyższe, Zebranie Przedstawicieli podjęło uchwałę nr 3 w której oceniło pozytywnie Radę jako całość z uwagi na stabilny nadzór nad zarządzaniem Bankiem i dobre imię Banku w środowisku lokalnym oraz oceniło pozytywnie posiadanie kwalifikacji przez poszczególnych członków Rady. Ocena członków Zarządu została przeprowadzona w trakcie posiedzenia Rady Nadzorczej, które odbyło się w dniu 9 czerwca 2016 roku, w oparciu o art. 22aa ustawy Prawo bankowe oraz Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego w Łobżenicy jako ocena indywidualna oraz ocena kolegialna Zarządu jako organu statutowego. Ocena kwalifikacji poszczególnych członków Zarządu objęła ustalenie czy osoba oceniana posiada kwalifikacje niezbędne do sprawowania powierzonej funkcji wynikające z posiadanej wiedzy i umiejętności, doświadczenia, dawania rękojmi należytego wykonywania obowiązków i nieposzlakowanej reputacji oraz zdolności do kierowania się niezależnością osądu. Ocena została przeprowadzona w związku z wejściem w życie art. 22aa ustawy Prawo bankowe oraz Zebraniem Przedstawicieli Banku na którym głosowana była uchwała w przedmiocie udzielenia członkom Zarządu absolutorium za 2015 rok. Ocena kwalifikacji została dokonana w oparciu m.in. o: przedstawiane w ciągu ostatnich 12 miesięcy w trakcie posiedzeń Rady sprawozdania z działalności Banku (w okresach miesięcznych), informacje z realizacji planu finansowego (w okresach kwartalnych), aktualną ocenę uzyskaną przez Bank w procesie BION, ocenę sprawozdania finansowego Banku, wyniki kontroli wewnętrznych instytucjonalnych przeprowadzonych przez Departament Kontroli Wewnętrznej Banku BPS S.A., odbyte w 2015 roku szkolenia oraz ustne oświadczenia w przedmiocie prowadzonych postępowań karnych, wydanych wyroków 7
skazujących, zasiadania w organach osób prawnych, w tym w instytucjach finansowych oraz nieudzielenia absolutorium czy odwołania ze stanowiska/funkcji z tytułu utraty zaufania lub narażania na utratę reputacji, a także złożenia skargi na działalność osoby ocenianej jako członka Zarządu. Rada Nadzorcza Banku, w wyniku przeprowadzonej oceny ustaliła, że: 1) członkowie Zarządu posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie wynikające z zasiadania w Zarządzie Banku, ukończenia studiów podyplomowych oraz odbytych szkoleń, 2) członkowie Zarządu dają rękojmie należytego wykonywania obowiązków i cieszą się nieposzlakowaną reputacją. Zarówno z deklaracji członków Zarządu oraz informacji powziętych przez Bank wynika, że w 2015 roku nie zaszły okoliczności mogące wpływać w sposób negatywny na reputację członka, a co za tym idzie na reputację Banku, 3) członkowie Zarządu wykonują swoje obowiązki w sposób rzetelny i uczciwy regularnie uczestnicząc w posiedzeniach Zarządu, podejmując decyzję zgodnie z obowiązującymi regulacjami wewnętrznymi, kierując się przy tym niezależnością osądu, 4) żaden z członków Zarządu nie pełni funkcji członka rady nadzorczej lub członka zarządu w innych podmiotach finansowych, 5) wszyscy członkowie Zarządu powstrzymują się od podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów lub w inny sposób wpływać negatywnie na ich reputację jako członków Zarządu, 6) w składzie Zarządu znajdują się osoby władające językiem polskim. Uwzględniając powyższe, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 18/2016 w której oceniła pozytywnie Zarząd jako całość oraz posiadanie kwalifikacji przez poszczególnych członków Zarządu. 8