UZASADNIENIE Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miasto Kołobrzeg na lata 2016-2022. Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian wprowadzonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku odnoszących się do zagadnień gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Regulacja ta stwarza możliwość kompleksowej analizy sytuacji finansowej jednostki oraz możliwość oceny podejmowanych przedsięwzięć z perspektywy ich znaczenia dla samorządu. W zamyśle prawodawcy wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego ma być instrumentem nowoczesnego zarządzania finansami publicznymi. W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Miasto Kołobrzeg zastosowano wzory załączników (załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 do uchwały) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2014 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego z dnia 10 stycznia 2013 roku (Dz. U. z 2014 r. poz. 1127). Podstawą opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miasto Kołobrzeg jest projekt uchwały budżetowej na 2016 rok, dane sprawozdawcze z wykonania budżetu Gminy Miasto Kołobrzeg za lata 2013 i 2014, wartości planowane na koniec III kwartału 2015 roku oraz wytyczne Ministra Finansów dotyczące założeń makroekonomicznych dla potrzeb sporządzania wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) zakłada, iż wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Z ust. 2 powołanego artykułu wynika, iż prognozę kwoty długu, stanowiącą integralną część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres na który zaciągnięto lub planuje się zaciągnąć zobowiązanie. Na dzień podjęcia uchwały, spłatę zobowiązań przewiduje się do roku 2022. W związku z powyższym, Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Miasto Kołobrzeg została przygotowana na lata 2016-2022. Gmina Miasto Kołobrzeg udzieliła poręczeń, których ostatnia potencjalna spłata przypada na rok 2030. Żadne z planowanych kwot poręczeń nie są wymagalne, wobec czego zastosowano się do wskazania rozporządzenia w sprawie WPF i kwoty niewymagalnych poręczeń wykraczające poza okres sporządzanej prognozy kwoty długu zostały ujęte w dalszej części objaśnień. Do obliczenia wskaźników indywidualnego zadłużenia, w roku poprzedzającym rok budżetowy ( tj. w 2015) oddzielnie wprowadzono dane planowane na koniec III kwartału i dane według przewidywanego wykonania. Dane dotyczące przewidywanego wykonania analizowano na podstawie zmian do budżetu w roku budżetowym 2015, które nastąpiły po dniu 30.09.2015. Dane dotyczące przewidywanego wykonania nie stanowiły jednak podstawy dalszych obliczeń a jedynie niosą wartość porównawczą i informacyjną dla wskaźników z art. 242-244 w latach przyszłych. Kwoty limitów wydatków na przedsięwzięcia obejmują lata 2016-2020.
1. Założenia makroekonomiczne Przy opracowaniu prognozy pozycji budżetowych Gminy Miasto Kołobrzeg wykorzystano dwa podstawowe mierniki koniunktury gospodarczej produkt krajowy brutto (PKB) oraz wskaźnik inflacji (CPI). Na ich podstawie oszacowano wartości dochodów i wydatków, co dzięki konstrukcji dokonywania obliczeń, pozwoli realizować w przyszłości właściwą politykę finansową jednostki. Zgodnie z zaleceniami Ministra Finansów prognozę wskazanych mierników oparto o Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Ostatnia dostępna aktualizacja ww. wytycznych miała miejsce 6 października 2015 roku, a dane wynikające z powołanego dokumentu prezentuje tabela 1. Prognozę oparto o następujące założenia: 1) dla roku 2016 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu; 2) dla lat 2017-2022 prognozę wykonano poprzez indeksację o wskaźniki dynamiki inflacji oraz dynamiki PKB. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych gminy. Tabela 1. Dane makroekonomiczne przyjęte do wyliczeń prognozy Wskaźnik 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 PKB 3,80% 3,90% 4,00% 3,90% 3,80% 3,70% 3,50% Inflacja 1,70% 1,80% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Źródło: Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Aktualizacja październik 2015 r., (www.mf.gov.pl), Warszawa 2015. Wykazane powyżej dane makroekonomiczne są korzystne z punktu widzenia jednostki samorządu terytorialnego. Dodatkowo, zwrócić należy uwagę na zwiększone szacunki Ministerstwa Finansów dotyczące wpływu dochodów z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz urzędów skarbowych z udziału w podatku dochodowym od osób prawnych. Jeżeli ta tendencja się utrzyma, można się spodziewać, że oba znaczące źródła dochodów budżetowych Gminy Miasto Kołobrzeg będą ulegały zwiększeniu w najbliższych latach w tempie wyższym niż dynamika inflacji czy PKB.
Wykres 1. Porównanie dochodów budżetu państwa w I kw. 2014 i 2015 r. Źródło: Informacja kwartalna o stanie finansów publicznych w I kwartale 2015 r (nr 3/2015), Ministerstwo Finansów. Jak wskazuje powyższy wykres, wykonanie dochodów z tytułu PIT i CIT w budżecie państwa jest znacząco wyższe w I kwartale roku 2015 w porównaniu do analogicznego okresu roku 2014, co powinno się przełożyć na zwiększenie udziału w PIT i CIT dla jednostek samorządu terytorialnego także w roku 2017. Zgodnie z przyjętym założeniem, dochody i wydatki bieżące w roku 2016 uwzględnione w WPF wynikają z wartości zawartych w projekcie budżetu na 2016 rok. Od 2017 roku dochody i wydatki bieżące ustalono za pomocą wskaźników inflacji oraz wskaźnika dynamiki PKB. W tym celu, posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu dochody lub wydatki zależą od poziomu wskaźnika z danego roku. Indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. Sposób indeksacji za pomocą wag przedstawia poniższy wzór: gdzie: - wartość prognozowana danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych; - wartość danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych w roku poprzedzającym; - wartość wskaźnika inflacji w roku prognozowanym; - waga przypisana wskaźnikowi CPI, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię; - wskaźnik dynamiki PKB; - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki PKB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię.
2. Dochody Prognozy dochodów Gminy Kołobrzeg dokonano w podziałach merytorycznych, a następnie sklasyfikowano w podziały wymagane ustawowo. Podział merytoryczny został sporządzony za pomocą paragrafów klasyfikacji budżetowej i objął dochody bieżące i majątkowe. Dochody bieżące prognozowano w podziale na: 1. podatki i opłaty lokalne (w tym: podatek od nieruchomości); 2. udział w podatkach centralnych (w tym PIT i CIT); 3. subwencję ogólną; 4. dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące (na zadania zlecone i powierzone oraz na zadania własne); 5. pozostałe dochody (w tym: grzywny i kary pieniężne, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych). Dochody majątkowe prognozowano w podziale na: 1. dochody z majątku (w tym sprzedaż mienia); 2. dotacje i środki przeznaczone na inwestycje; 3. pozostałe dochody. 2.1 Dochody bieżące Uwzględniając dotychczasowe kształtowanie się dochodów budżetu Gminy Kołobrzeg oraz przewidywania na następne lata, w poszczególnych kategoriach dochodów bieżących posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik, za pomocą następujących wag: Tabela 2. Wagi dla danych makroekonomicznych przyjęte do wyliczeń prognozy dochodów bieżących Wyszczególnienie INF PKB Udział w PIT 0,00% 100,00% Udział w CIT 0,00% 100,00% Podatki i opłaty 0,00% 100,00% - podatek od nieruchomości 0,00% 100,00% Subwencja ogólna 100,00% 0,00% Dotacje i środki na cele bieżące 100,00% 0,00% Podatek od nieruchomości Stosownie do przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wysokość stawek podatku od nieruchomości nie mogą przekroczyć górnych granic stawek kwotowych ogłoszonych przez Ministra Finansów. Wpływy z tytułu podatku od nieruchomości na 2016 rok zaplanowano w oparciu o historyczne wpływy z roku 2015 powiększone o około 5 %. W latach następnych zakłada się, że wpływy z tytułu podatku od nieruchomości będą rosły zgodnie z planowanym wzrostem wskaźnika PKB. W roku 2017 założono dodatkowe wpływy z tytułu tzw. opłaty reklamowej w kwocie ok. 1,5 mln zł rocznie, które od roku 2018 podlega indeksacji jak cała kategoria podatków i opłat (o wskaźnik dynamiki PKB). Gmina Miasto Kołobrzeg obecnie jest na etapie
planowania sposobu wdrożenia tzw. ustawy krajobrazowej. Niemniej nawet wstępne i bezpieczne szacunki pozwalają sądzić, że zakładana kwota 1,5 mln zł rocznie nie jest kwotą zawyżoną. W trakcie realizacji prognozy, zostanie ona stosownie uaktualniona, w momencie podejmowania konkretnych decyzji co do wysokości stawek. Udział w podatkach centralnych Jako, że ta grupa dochodów pozostaje w bardzo silnym związku z sytuacją makroekonomiczną kraju, przy szacowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT) w latach 2016-2022 wzięto pod uwagę założony wskaźnik PKB. Pomimo dużo większego potencjału wzrostu tych kategorii w budżecie państwa niż wynika on z dynamiki PKB, zastosowano się do indeksowanego wzrostu ze względu na troskę o realność prognozy. Subwencje i dotacje na zadania bieżące Planowaną kwotę subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa (innych niż środki na dofinansowanie realizacji projektów europejskich) na 2016 rok przyjęto w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów. W kolejnych latach prognozy założono wzrost kwoty otrzymywanych dotychczas cyklicznych subwencji i dotacji celowych z budżetu państwa w oparciu o prognozowany wskaźnik inflacji. Na ten moment nie podejmowano się skomplikowanych szacunków w tych kategoriach, co wynika z ostrożności przed planowanymi zmianami w prawie (jak choćby likwidacja gimnazjów). W trakcie realizacji prognozy, szczególna uwaga będzie poświęcona tym dwóm kategoriom. 2.2 Dochody majątkowe Waloryzacji o wskaźniki makroekonomiczne nie poddano dochodów o charakterze majątkowym. Dochody majątkowe, w tym przede wszystkim dochody ze sprzedaży majątku pozbawione są regularności, a ich poziom uzależniony jest od czynników niezależnych, jak np. koniunktura na rynku nieruchomości. W 2016 roku dochody ze sprzedaży majątku zaplanowano na poziomie 14 990 294,00 zł. Kwotę tę zaplanowano wskazując konkretne składniki majątku. Tabela 3. Wykaz nieruchomości planowanych do sprzedaży w roku 2016 l.p. adres nieruchomości nr działki i obręb powierzchnia w ha prognoza wartości w zł brutto prognoza wartości w zł netto uwagi 1. Żurawia Mazowiecka MW 35 2. Żurawia Mazowiecka MW 33 3. Żurawia Mazowiecka MW 34 122/7 obr. 18 225/18 obr.11 175/42 obr. 11, 122/1 obr. 18 175/51 obr. 11, 122/3 obr. 18 0,6239 1 730 000,00 1 406 504,06 1,7637 3 500 000,00 2 845 528,45 2,1731 5 930 000,00 4 821 138,21 4. Żurawia Mazowiecka 122/19 obr. 2,1047 4 250 000,00 3 455 284,55
MW 40 18 5. Żurawia Mazowiecka MW 42 122/11 obr. 18 1,4675 2 800 000,00 2 276 422,76 6. Cicha 7MW 11/6 obręb 4 0,0397 397 000,00 322 764,23 7. Towarowa Westerplatte 1UT 17/21, 17/27, 17/28, 22/5, 22/6, 23/2, 23/3, 24, 25/2, 26/2, 27, 28, 29/2, 30/4, 31, 32/2, 33/2, 34/2, 35, 36/2 obr. 4 0,6191 12 300 000,00 10 000 000,00 pod warunkiem zmiany mpzp., 8. Przesmyk 25 UZ 9. Zdrojowa 8 UZ 10. 4 Dywizji Wojska Polskiego 24 UZ 11. 4 Dywizji Wojska Polskiego 24 UZ 12. 4 Dywizji Wojska Polskiego 28 UZ 16/6 obr. 6 0,1961 720 000,00 885 600,00 pod warunkiem zmiany mpzp., 78 obr. 4 0,2008 2 008 000,00 1 632 520,32 pod warunkiem zmiany mpzp., 31 obr. 6 1,3819 4 131 000,00 3 358 536,58 pod warunkiem odstąpienia od realizacji na tym terenie centrum konferencyjnego 32 obr. 6 1,295 3 888 000,00 3 160 975,61 38 obr. 6 1,2291 4 920 000,00 4 000 000,00 13. 4 Dywizji Wojska Polskiego 28 UZ 14. 4 Dywizji Wojska Polskiego 28 UZ 15. 4 Dywizji Wojska Polskiego 28 UZ 16. 4 Dywizji Wojska Polskiego 15 U 41 obr. 6 1,23 4 800 000,00 3 696 000,00 39 obr. 6 0,9325 3 636 750,00 3 636 750,00 40 obr. 6 0,9286 3 621 540,00 2 944 341,46 36 obr. 6 0,4368 1 703 520,00 1 384 975,00 pod warunkiem odstąpienia od realizacji na tym terenie centrum konferencyjnego 17. Grzybowska U31 18. Grzybowska U31 570/4 obr. 9 1,3809 3 452 250,00 2 806 707,32 pod warunkiem zmiany mpzp., 568 obr. 9 0,984 2 460 000,00 2 000 000,00 pod warunkiem zmiany mpzp.,
suma: 18,36 66 248 060,00 54 634 048,55 suma bez poz.7: 53 948 060,00 44 634 048,55 Planowany dochód ze sprzedaży netto realnie planowany dochód netto do realizacji bez poz. 7 ( 10 % kwoty 44.634.048,55) realny planowany dochód netto do realizacji łącznie z poz. 7 54 634 048,55 4 463 404,86 14 463 404,86 Kwotę tą uzupełniono o planowany uzysk ze sprzedaży lokali mieszkalnych, drobnych działek gruntu, i innych składników mienia. Stwierdzić można, że zaplanowana kwota jest realna, ryzyko niewykonania jest niewielkie. W latach 2017-2019 zaplanowano łącznie 19 mln złotych, co przy wcześniejszych szacunkach wydaje się kwotą niewielką. Wartość zaplanowanych w latach 2015-2019 dochodów ze sprzedaży ma zapewnić kontynuacja sprzedaży nieruchomości, których wykaz zaprezentowano w zestawieniu przygotowując uzasadnienie do WPF na rok 2015. Równie ważną pozycją wśród dochodów majątkowych Gminy Miasto Kołobrzeg są dotacje i środki pozyskiwane na realizację inwestycji. W Wieloletniej Prognozie Finansowej założono wpływy z dotacji o charakterze majątkowym do roku 2020. Łączna wartość tych środków została ustalona na poziomie 12.223.070,35 zł w roku budżetowym i dodatkowe 34 mln złotych w latach 2017-2020. Dokładne wartości, z jakich projektów pochodzą lub pochodzić będą środki dla roku budżetowego zawarta jest w załącznikach do budżetu Gminy Miasto Kołobrzeg. Nadmienić należy, że w latach 2017-2020 część ze środków pochodzących z dotacji zewnętrznych zaplanowana została w charakterze ogólnym, bez przywiązania do konkretnych projektów. Długa lista projektów realizowanych przez Gminę Miasto Kołobrzeg mobilizuje do ciągłego poszukiwania nowych źródeł finansowania, w tym finansowania unijnego. Pomimo, iż znana jest już część programów z jakich Gmina może korzystać (lub nawet wystartowały nabory wniosków), to bardzo trudne byłoby zaplanowanie wszystkich przedsięwzięć w podziale na dofinansowane ze środków bezzwrotnych i te finansowane z budżetu Gminy Miasto Kołobrzeg. Z tego powodu, w kategorii przedsięwzięć finansowanych ze środków "unijnych" ujęte są tylko te zadania, o których już faktycznie wiadomo, że do takiego dofinansowania będą typowane. Lista samych projektów jest znacznie dłuższa i wraz z ubiegającym czasem będzie stosownie aktualizowana do faktycznego stanu składanych nowych wniosków. Całość prognozy dotyczącej szczególnie lat 2017-2019 jest w dużej mierze oparta o środki pozyskiwane w ramach dotacji majątkowych. Gmina Miasto Kołobrzeg ma świadomość, że w przypadku braku realizacji tych kwot w przyszłości, zmuszona zostanie do zmniejszenia planu realizacji przedsięwzięć w następnych latach.
Jednocześnie historycznie wykonania lat ubiegłych zdają się wskazywać, że szacunki te nie są nadmiernie optymistyczne a możliwość ich realizacji zależy w dużej mierze od aktywności Gminy, z czym radzi sobie bardzo dobrze. Uzyskane w powyższy sposób wartości dochodów zsumowano w kategorie dochodów bieżących i majątkowych a następnie dochodów ogółem. Zestawienie ogólnych kwot przedstawiono w załączniku Nr 1. 3. Wydatki Prognozy wydatków Gminy Miasto Kołobrzeg dokonano w podziale na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. 3.1 Wydatki bieżące Wydatki bieżące prognozowano w podziale na: 1) wydatki na poręczenia i gwarancje; 2) wydatki związane z obsługą zadłużenia, w tym odsetki i dyskonto; 3) wynagrodzenia i składki od nich naliczane; 4) pozostałe wydatki bieżące. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2016 przyjęto projekt budżetu wraz ze zgłoszonymi poprawkami. W latach 2017-2022 dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji. O ile w przypadku wydatków na wynagrodzenia, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących możliwość zastosowania indeksacji jest uzasadniona, o tyle wydatki związane z obsługą długu są ściśle uzależnione od zawartych w umowach kredytowych, pożyczkowych i emisji obligacji postanowień, stąd nie podlegały prognozowaniu a oszacowaniu na podstawie warunków umownych. Wydatki na poręczenia i gwarancje W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Miasto Kołobrzeg zaplanowano wydatki na poręczenia i gwarancje do 2022 roku. Udzielone przez Gminę poręczenia i gwarancje mają charakter niewymagalny i obejmują okres do 2030 roku. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2014 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego z dnia 10 stycznia 2013 roku (Dz. U. z 2014 r. poz. 1127) w WPF poręczenia i gwarancje sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne. Zgodnie z zaleceniami zawartymi w w/w Rozporządzeniu, informacje o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji prezentuje tabela 4.
Tabela 4. Poręczenia i gwarancje Gminy Miasto Kołobrzeg do 2030 roku Rok Wysokość poręczenia Wyłączenia zgodnie z UoFP 2016 3 366 043,03 166 774,56 2017 3 356 348,70 166 744,27 2018 3 047 127,74 131 718,04 2019 2 512 442,65 96 691,79 2020 2 369 625,75 96 661,51 2021 2 012 878,59 96 631,32 2022 1 491 487,61 0 2023 1 238 457,84 0 2024 1 564 372,25 0 2025 456 659,40 0 2026 450 192,87 0 2027 443 726,34 0 2028 226 605,57 0 2029 101 210,42 0 2030 57 884,02 0 3.2 Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują przede wszystkim przedsięwzięcia inwestycyjne, które ujęto w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kołobrzeg na lata 2016-2020. W załączniku przedsięwzięć wymienić należy następujące zmiany. Dodano następujące nowe zadania: Budowa systemu podziemnych pojemników na odpady komunalne (Dz.900, rozdz.90095); Lokalny Program Rewitalizacji, wraz z postulowanym ujęciem w programie ulicy Zygmuntowskiej i jego ewentualne zmiany/aktualizacje (Dz.710 rozdz.71004); Operat uzdrowiskowy ( Dz.710 rozdz.71004 ); Zapewnienie azylu dla bezdomnych zwierząt - kontynuacja (Dz.900,rozdz.90013); Zmiany miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego i ich zmiany oraz studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania Kołobrzegu - kontynuacja (Dz. 710, rozdz. 71004); Budowa Centrum Koordynacji i Obsługi Kąpieliska (Dz. 754,rozdz. 75415); Budowa oświetlenia i iluminacji, poprawa efektywności energetycznej i wyeliminowanie rtęciowych źródeł światła(dz.900, rozdz.90015); Budowa sali gimnastycznej przy Szkole Podstawowej Nr 3 (Dz. 851,rozdz. 85154); Budowa systemu odwodnienia deszczowego w ulicach Bosmańska, Marynarska, Kapitańska, Zbowidowców (Dz.900, rozdz.90001); Budowa ul. Gierymskich i Makowskiego (Dz.600,rozdz.60016); Bulwar nad Parsętą (Dz. 630,rozdz. 63095); Konkurs na wykonanie dzieł sztuki ( instalacje, rzeźby, inne ) w celu zwiększenia atrakcyjności przestrzeni publicznej Kołobrzegu; Projekt partnerski "Jesteśmy aktywni II" (Dz.853,rozdz.85395, Dz.852,rozdz.85214); Projekt i budowa Street Workout Park w parku im. Stefana Żeromskiego (Dz.926, rozdz.92695);
Przebudowa dachu kompleksu Milenium (Dz.924 rozdz.90004); Przebudowa i rozbudowa ścieżki rowerowej z Kołobrzegu do Podczela na odcinku 0+00 do 3+564 (Dz.630,rozdz.63095); Przebudowa oświetlenia awaryjnego i ewakuacyjnego Kompleksu Milenium (Dz.924 rozdz.90004) dotacja celowa w 2016; Przebudowa ul. Krzemienieckiej w Kołobrzegu (Dz. 630,rozdz. 63095); Przebudowa ulicy Gierczak (Dz. 600,rozdz.60016); Dokonano zmiany nazw w zadaniach: Budowa miejsc postojowych i parkingów w Kołobrzegu, w tym parkingów rowerowych i stacji rowerowych (Dz.600,rozdz.60017 oraz rozdz.60016); Konkurs na zagospodarowanie terenów przy dworcu PKP, jego otoczenia - połączenie z dworcem autobusowym, sposób komunikowania się z dzielnicą uzdrowiskową - obejmujący obszar od ul.solnej do ul. Myśliwskiej (Dz.710,rozdz.71004). Ponadto w porównaniu do WPF z roku 2015 usunięto zadania, które zostały zakończone lub zastąpione projektami nowymi o szerszym zakresie realizacji. 4. Wynik budżetu Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. W całym prognozowanym okresie utrzymana została relacja z art. 242 (brak deficytu bieżącego). Ponadto wynik finansowy budżetu (Dochody + Przychody - Wydatki - Rozchody) został sprowadzony do 0 w całym badanym okresie. Tabela 5. Wynik budżetu Gminy Miasto Kołobrzeg 2016 2017 2018 2019 Dochody 204 445 948,22 204 415 177,00 203 526 239,00 201 542 245,00 Wydatki 197 440 948,22 205 865 177,00 200 261 239,00 192 742 245,00 Wynik budżetu 7 005 000,00-1 450 000,00 3 265 000,00 8 800 000,00 2020 2021 2022 Dochody 199 857 911,00 204 267 567,00 210 638 710,00 Wydatki 193 057 911,00 192 767 567,00 201 158 710,00 Wynik budżetu 6 800 000,00 11 500 000,00 9 480 000,00 5. Przychody W okresie objętym prognozą planuje się zaciągnąć nowe zobowiązania: w roku 2016 - na kwotę 5.395.000,00 zł - na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań - spłata do roku 2021; w roku 2017 - na kwotę 14.000.000,00 zł - na planowany deficyt i spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań - spłata do roku 2022; w roku 2018 - na kwotę 9.500.000,00 zł - na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań - spłata do roku 2022. Wszystkie wskazane zobowiązania są w chwili obecnej planowane a ich wysokość i warunki na jakie planuje się je zaciągać mogą ulec zmianie w trakcie realizacji prognozy.
6. Rozchody Na dzień 01.01.2016 kwota zadłużenia, wpływająca na kształtowanie się wskaźnika faktycznej obsługi zadłużenia, wynikająca z zaciągniętych kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji wynosi 45.400.000,00 zł, a jego spłata planowana jest do roku 2022. Szczegółowe zestawienie rozchodów z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji zostało zawarte w tabeli 6. Tabela 6. Spłata planowanych i zaciągniętych zobowiązań Gminy Miasto Kołobrzeg Raty Razem Pekao PKO Obligacje Pokrycie Pokrycie Pokrycie Pokrycie (3mln) (9mln) (45mln) 2015 2016 2017 2018 Razem 74 295 000 1 200 000 7 200 000 27 000 000 10 000 000 5 395 000 14 000 000 9 500 000 2016 12 400 000 1 200 000 1 200 000 9 000 000 1 000 000 0 0 0 2017 12 550 000 0 2 600 000 9 000 000 900 000 50 000 0 0 2018 12 765 000 0 3 400 000 9 000 000 300 000 45 000 20 000 0 2019 8 800 000 0 0 0 4 000 000 300 000 4 000 000 500 000 2020 6 800 000 0 0 0 2 300 000 2 000 000 2 000 000 500 000 2021 11 500 000 0 0 0 1 500 000 3 000 000 3 000 000 4 000 000 2022 9 480 000 0 0 0 0 0 4 980 000 4 500 000 Tabela 7. Spłata odsetek od planowanych i zaciągniętych zobowiązań Gminy Miasto Kołobrzeg Odsetki Razem PKO (9mln) Obligacje (45mln) Pokrycie 2015 Pokrycie 2017 Pokrycie 2016 Pokrycie 2018 Razem 5 520 085 270 080 759 600 807 140 1 884 224 793 941 1 005 100 2017 1 503 514 198 340 569 700 275 310 260 400 199 764 0 2018 1 236 055 71 740 189 900 255 990 510 428 197 997 10 000 2019 1 168 096 0 0 186 760 445 656 191 580 344 100 2020 893 686 0 0 85 330 334 056 148 800 325 500 2021 542 406 0 0 3 750 241 056 55 800 241 800 2022 176 328 0 0 0 92 628 0 83 700 W tabeli 7 przedstawiono planowane w WPF wielkości odsetek, po roku budżetowym 2016 (dla którego odsetki zostały wpisane do budżetu). Dla nowych zobowiązań odsetki zaplanowano biorąc pod uwagę czas w jakim będą one zaciągane oraz warunki spłaty jakie są planowane. Zastosowano też we wszystkich przypadkach odpowiedni margines bezpieczeństwa na wypadek zmiany warunków na rynku proponowanych przez banki. 7. Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) od 1 stycznia 2014 r. obowiązuje indywidualny wskaźnik zadłużenia dla samorządów. Według przepisów roczna wartość spłat zobowiązań i ich obsługi do planowanych dochodów nie może przekroczyć wskaźnika opartego na średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich 3 lat relacji dochodów bieżących, powiększonych o wpływy uzyskane ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem.
Tabela 8. Kształtowanie się relacji z art. 243 u.f.p. Obsługa zadłużenia (po wyłączeniach ) Maksymalna obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 8,33% 8,44% 8,32% 6,15% 4,99% 6,83% 5,29% 12,01% *(12,02%) 11,23% *(11,25%) 8,64% *(8,66%) 8,64% 8,20% 8,16% 8,07% Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak *Wartości w nawiasach zostały obliczone w oparciu o plan po III kwartale roku 2015, pozostałe obliczono o przewidywane wykonanie roku 2015. Od roku 2019, rok 2015 nie ma wpływu na wskaźnik. Graficzne przedstawienie relacji prezentuje wykres poniżej. Wykres 2. Relacja z art. 243 u.f.p. Na powyższym wykresie, kolumny podzielono według kolorów - niebieski - zobowiązania już zaciągnięte; szary - zobowiązania planowane; zielony - poręczenia i gwarancje; czarny - zobowiązania związku JST (niemal niewidoczne). Gmina Miasto Kołobrzeg jest w stabilnej sytuacji finansowej. Planowane do spłaty zadłużenie jest stosunkowo niewielkie, a kwota długu w żadnym roku prognozy nie przekracza 20% dochodów ogółem. Niemniej przy planowanych spłatach, indywidualny wskaźnik zadłużenia w roku 2018 planowany jest na poziomie niewiele przewyższającym planowane spłaty. W pozostałych latach prognozy, margines ten jest znacząco wyższy. Sytuacja taka wynika głównie z bezpiecznych i realnych do osiągnięcia założeń do prognozy a także z intensywnej polityki inwestycyjnej, która planowana jest do kontynuowania w najbliższych latach. Gmina ma jednocześnie świadomość, że musi stale monitorować dopuszczalny wskaźnik z art. 243 a każda zmiana budżetu musi być dobrze uzasadniona i wcześniej przeliczona pod kątem jej wpływu na WPF. Dodać należy, że na rok 2018 zaplanowano spłaty zobowiązań dopiero
planowanych do zaciągnięcia. Jeżeli sytuacja miałaby ulec pogorszeniu Gmina może zmienić w pewnym zakresie planowany harmonogram spłat, tak aby zwiększyć margines bezpieczeństwa na rok 2018. Wszelkie działania będą podejmowane na bieżąco ze świadomością ich wpływu na kształt prognozy w przyszłości.