UCHWAŁA NR XXVII/178/2016 RADY MIEJSKIEJ W WĄGROWCU. z dnia 20 grudnia 2016 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR XXVII/178/2016 RADY MIEJSKIEJ W WĄGROWCU z dnia 20 grudnia 2016 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Wągrowca na lata Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016 r. poz. 446 z późn. zm. 1) ) oraz art. 226, 227, 228, 230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870) Rada Miejska w uchwala co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Miasta Wągrowca na lata obejmującą dochody i wydatki bieżące, dochody i wydatki majątkowe, wynik budżetu, przeznaczenie nadwyżki lub sposób finansowania deficytu, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób sfinansowania spłaty długu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Ustala się wieloletnie przedsięwzięcia, zgodnie z załącznikiem Nr 2 do niniejszej uchwały. 3. Upoważnia się Burmistrza Miasta Wągrowca do: 1) zaciągania zobowiązań: a) związanych z realizacją przedsięwzięć, b) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy; 2) przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych do zaciągania zobowiązań, o których mowa w pkt Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta Wągrowca. 5. Traci moc uchwała Nr XIV/96/2015 Rady Miejskiej w z dnia 17 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Wągrowca na lata wraz ze zmianami. 6. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2017 r. Przewodniczący Rady Miejskiej w Wiesław Zając 1) zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz.U. z 2016 r. poz.1579 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1

2 Wieloletnia Prognoza Finansowa 1) z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp Formuła [1.1]+[1.2] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Strona 1 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1

3 1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 2 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 2

4 z tego: Wyszczególnienie Lp Wydatki ogółem 2 Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa ) wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy krajowy) Wydatki majątkowe 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 955,00 955, ,48 4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych Strona 3 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 3

5 z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych Wolne środki, o na pokrycie których mowa w na pokrycie deficytu art. 217 ust.2 pkt deficytu budżetu 6 ustawy budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie Inne przychody niezwiązane z na pokrycie deficytu zaciągnięciem deficytu 5) budżetu długu budżetu Lp Formuła 3 [1] -[2] 4 [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,52 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku oraz spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 4 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 4

6 z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 6) Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp Formuła [5.1] + [5.2] [ ] + [ ] + [ ] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,52 6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 5 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 5

7 Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o 7) środki a wydatkami bieżącymi, 8) pomniejszonymi o wydatki Lp Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat Strona 6 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 6

8 Wyszczególnienie Lp Formuła Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.1 ([2.1.1.] + [ ] + [5.1] ) / [1] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.2 (([2.1.1] - [ ]) + ([ ] - [ ] - [ ]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.3 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.4 (([2.1.1]-[ ]) + ([ ]-[ ]- [ ])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]- [15.1.1]) Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.5 (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9) wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] ,72% 3,72% 3,72% 7,71% 10,91% 10,92% ,01% 4,01% 4,01% 10,50% 9,30% 9,32% ,80% 3,80% 3,80% 12,19% 8,15% 8,17% ,26% 3,26% 3,26% 13,47% 10,13% 10,13% ,25% 3,25% 3,25% 14,56% 12,05% 12,05% ,04% 3,04% 3,04% 15,56% 13,41% 13,41% ,81% 2,81% 2,81% 16,30% 14,53% 14,53% ,36% 0,36% 0,36% 16,93% 15,47% 15,47% ,59% 1,59% 1,59% 17,44% 16,26% 16,26% ,54% 1,54% 1,54% 17,84% 16,89% 16,89% ,72% 1,72% 1,72% 18,16% 17,40% 17,40% ,29% 0,29% 0,29% 18,48% 17,81% 17,81% ,28% 0,28% 0,28% 18,72% 18,16% 18,16% ,27% 0,27% 0,27% 18,88% 18,45% 18,45% ,26% 0,26% 0,26% 19,04% 18,69% 18,69% ,25% 0,25% 0,25% 19,12% 18,88% 18,88% ,18% 0,18% 0,18% 19,12% 19,01% 19,01% 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji Strona 7 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 7

9 w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki 10) budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu 11) terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne 12) kontynuowane Nowe wydatki 13) inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp Formuła [11.3.1] + [11.3.2] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,48 10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 8 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 8

10 Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub 14) zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp Formuła , , , , , , , , , , , , , , , , , ) W pozycji , , , , , , oraz wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 9 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 9

11 Wyszczególnienie Lp Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 15) w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Formuła , , , , ) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 10 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 10

12 Wyszczególnienie Lp Formuła Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.1 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z późn. zm.) 13.2 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.3 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.6 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Strona 11 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 11

13 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Lp Formuła , , , , , , , , , , , , , , , , ,52 * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz U poz 86, z późn zm ). Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. - pozycje oznaczone symbolem sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 12 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 12

14 Strona 1 Wykaz przedsięwzięć do WPF L.p. Nazwa i cel kwoty w zł Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem ( ) , , , , a - wydatki bieżące , , , , b - wydatki majątkowe , , , Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i , , , ,00 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: wydatki bieżące , , , Działania informujące i promujące transport rowerowy i pieszy (RPWP /16) Opracowanie Lokalnego Programu Rewitalizacji miasta Wągrowca na lata Opracowanie Lokalnego Programu Rewitalizacji miasta Wągrowca Promocja mobilności zrównoważonej, a w szczególności promocja transportu publicznego (RPWP /16) Wągrowiecki żłobek - wsparcie aktywności zawodowej mieszkańców Przedszkole Nr , , ,00 miasta wydatki majątkowe , , , Budowa drogi rowerowej od ul. Przemysłowej do osiedla Wschód w (RPWP /16) , , , Budowa ulicy na odcinku od ul. Średniej do ul. Przemysłowej (RPWP /16) , ,00 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1

15 Strona 2 Limit zobowiązań , , , , , , , ,00 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 2

16 L.p. Nazwa i cel Strona 3 Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do Kompleksowa termomodernizacja budynku Szkoły Podstawowej Nr 3 w zlokalizowanego przy ul. Klasztornej , , Podwyższenie kapitału w Spółce Zakład Komunikacji Miejskiej Sp. z o.o. celem budowy systemu zarządzania i organizacji ruchu (RPWP /16) Podwyższenie kapitału w Spółce Zakład Komunikacji Miejskiej Sp. z o.o. celem modernizacji taboru autobusowego Spółki (RPWP /16) , , Przebudowa ulicy Przemysłowej w (RPWP /16) , , , Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: wydatki bieżące wydatki majątkowe 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione , , , w pkt 1.1 i 1.2),z tego wydatki bieżące , , "E-integracja mieszkańców Wągrowca" - Zapewnienie trwałości projektu - Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu Dowozy uczniów Grunt pod drogę rowerową oraz kabel zasilający oświetlenie drogi - umowa najmu Opracowanie miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego miasta Wągrowca Wągrowiec- Taszarowo , ,00 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 3

17 Strona 4 Limit zobowiązań , , , , , ,00 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 4

18 L.p. Nazwa i cel Strona 5 Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do Opracowanie miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego oraz zmiana uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego miasta Wągrowca terenów pokolejowych w rejonie ul. Średniej Opracowanie zmiany studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego miasta Wągrowca w rejonie skrzyżowania rzek Nielby i Wełny wydatki majątkowe , , , Rozbudowa i przebudowa Muzeum Regionalnego w Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 1 w Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 2 w Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 3 w Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 6 w Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 7 w Modernizacja oświetlenia ulicznego w Rozwój infrastruktury edukacyjnej w placówkach oświatowych Gminy Miejskiej Wągrowiec Wypłata odszkodowania za działki nr 5455/3, 5455/11, 5455/46, 5455/118, 5455/120, 5455/133, które z mocy prawa przeszły na własność Gminy Miejskiej Wągrowiec , , ,50 Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 5

19 Strona 6 Limit zobowiązań Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 6

20 L.p. Nazwa i cel Strona 7 Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 7

21 Strona 8 Limit zobowiązań Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 8

22 Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec na lata Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian wprowadzonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku odnoszących się do zagadnień gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Regulacja ta stwarza możliwość kompleksowej analizy sytuacji finansowej jednostki oraz możliwość oceny podejmowanych przedsięwzięć z perspektywy ich znaczenia dla samorządu. W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec zastosowano wzory załączników (załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 do uchwały) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2014 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego z dnia 10 stycznia 2013 roku (Dz. U. z 2014 r. poz. 1127). 1. Dane historyczne Podstawą opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec jest projekt uchwały budżetowej na 2017 rok, dane sprawozdawcze z wykonania budżetu Gminy Miejskiej Wągrowiec za lata 2014 i 2015, wartości planowane na koniec III kwartału 2016 roku, wytyczne Ministra Finansów dotyczące założeń makroekonomicznych dla potrzeb sporządzania wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego oraz inne informacje mogące mieć wpływ na przyjęte wielkości w poszczególnych latach. Art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 1870) zakłada, iż wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Z ust. 2 powołanego artykułu wynika, iż prognozę kwoty długu, stanowiącą integralną część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres na który zaciągnięto lub planuje się zaciągnąć zobowiązanie. Na dzień podjęcia uchwały, spłatę zobowiązań przewiduje się do roku W związku z powyższym, Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta Wągrowca została przygotowana na lata Kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia nie wykraczają poza okres prognozy kwoty długu. Nie planuje się także wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, które przekraczałyby okres prognozy kwoty długu. 2. Założenia makroekonomiczne Przy opracowaniu prognozy pozycji budżetowych Gminy Wągrowiec wykorzystano dwa podstawowe mierniki koniunktury gospodarczej produkt krajowy brutto (PKB) oraz wskaźnik inflacji (CPI). Na ich podstawie oszacowano wartości dochodów i wydatków Gminy Miejskiej Wągrowiec, co dzięki konstrukcji i zaawansowanym metodom dokonywania obliczeń, pozwoli realizować w przyszłości właściwą politykę finansową jednostki. Zgodnie z zaleceniami Ministra Finansów prognozę wskazanych mierników oparto o Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Ostatnia dostępna aktualizacja ww. wytycznych miała miejsce 5 października 2016 roku, a dane wynikające z powołanego dokumentu prezentuje tabela 1. Prognozę oparto o następujące założenia: 1) dla roku 2017 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu; Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1

23 2) dla lat prognozę wykonano poprzez indeksację o wskaźniki dynamiki inflacji (CPI) oraz dynamiki PKB. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych gminy. Tabela 1. Dane makroekonomiczne przyjęte do wyliczeń prognozy Wskaźnik PKB 3,90% 4,00% 4,10% 3,90% 3,70% 3,50% 3,30% Inflacja 1,30% 1,80% 2,20% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Wskaźnik PKB 3,30% 3,10% 3,00% 2,90% 2,90% 2,80% 2,80% Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Wskaźnik PKB 2,80% 2,70% 2,70% Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% Źródło: Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Aktualizacja październik 2016 r., ( Warszawa Zgodnie z przyjętym założeniem, dochody i wydatki bieżące w roku 2017 uwzględnione w WPF wynikają z wartości zawartych w projekcie budżetu na 2017 rok. Od 2018 roku dochody i wydatki bieżące ustalono za pomocą wskaźników CPI oraz wskaźnika dynamiki PKB. W tym celu, posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu dochody lub wydatki zależą od poziomu wskaźnika z danego roku. Indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. 3. Szczegółowe objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Miasta Wągrowca na lata Dochody Prognozując wielkości dochodów opierano się na analizie historycznej dochodów zrealizowanych w latach oraz dochodów planowanych do realizacji na rok 2016, informacjach o zdarzeniach, które z dużym prawdopodobieństwem wpłyną na wielkości dochodów uzyskiwanych przez miasto w okresie objętym prognozą. Prognozy dochodów Gminy Miejskiej Wągrowiec dokonano w podziałach merytorycznych, a następnie sklasyfikowano w podziały wymagane ustawowo. Podział merytoryczny został sporządzony za pomocą paragrafów klasyfikacji budżetowej i objął dochody bieżące i majątkowe. Dochody bieżące prognozowano w podziale na: 1. podatki i opłaty lokalne ( podatek od nieruchomości); 2. udział w podatkach centralnych (w tym PIT i CIT); 3. subwencję ogólną; 4. dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące (na zadania zlecone i powierzone oraz na zadania własne); 5.pozostałe dochody ( grzywny i kary pieniężne, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych). Dochody majątkowe prognozowano w podziale na: 1. dochody z majątku (w tym sprzedaż mienia); 2. dotacje i środki przeznaczone na inwestycje; 3. pozostałe dochody. Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 2

24 3.1.1 Dochody bieżące Uwzględniając dotychczasowe kształtowanie się dochodów budżetu Gminy Miejskiej Wągrowiec oraz przewidywania na następne lata, w poszczególnych kategoriach dochodów bieżących posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik, za pomocą następujących wag: Tabela 2. Wagi dla danych makroekonomicznych przyjęte do wyliczeń prognozy dochodów bieżących Wyszczególnienie CPI PKB Udział w PIT % 10% Udział w CIT % 10% Podatki i opłaty % 10% - podatek od nieruchomości % 10% Subwencja ogólna % 10% Dotacje i środki na cele bieżące % 10% Źródło: Opracowanie własne. Podatek od nieruchomości Stosownie do przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wysokość stawek podatku od nieruchomości nie mogą przekroczyć górnych granic stawek kwotowych ogłoszonych przez Ministra Finansów. Wpływy z tytułu podatku od nieruchomości na 2017 rok zaplanowano w oparciu o uchwałę nr XII/68/2015 Rady Miejskiej w z dnia 29 października 2015 r. w sprawie określenia wysokości rocznych stawek podatku od nieruchomości na 2016 rok (nowa uchwała Nr XXIII/152/2016 Rady Miejskiej w z dnia 29 września 2016 r. obecnie nie obowiązuje z powodu stwierdzenia nieważności postanowień pkt2 lit. b i c,). Dnia 9 grudnia 2016 r. została podjęta nowa uchwała Nr XXVI/174/2016 w sprawie wysokości rocznych stawek podatku od nieruchomości na 2017 rok. W latach następnych zakłada się wzrostowy trend wpływów z tego podatku i zwiększanie dochodów będących konsekwencją planowanego wzrostu stawek podatkowych oraz corocznego przyrostu przedmiotów opodatkowania związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz budynków mieszkalnych. Udział w podatkach centralnych Jako, że ta grupa dochodów pozostaje w bardzo silnym związku z sytuacją makroekonomiczną kraju, przy szacowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT) w latach wzięto pod uwagę założony wskaźnik PKB. Subwencje i dotacje na zadania bieżące Planowaną kwotę subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa (innych niż środki na dofinansowanie realizacji projektów europejskich) na 2017 rok przyjęto w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów. W kolejnych latach prognozy założono wzrost kwoty otrzymywanych dotychczas cyklicznych subwencji i dotacji celowych z budżetu państwa w oparciu o prognozowany wskaźnik PKB Dochody majątkowe Dochody majątkowe, w tym przede wszystkim dochody ze sprzedaży majątku. Ich poziom uzależniony jest od czynników niezależnych, jak np. koniunktura na rynku nieruchomości dlatego pozbawione są regularności. W 2017 roku dochody ze sprzedaży majątku zaplanowano na poziomie zł. Bazując na informacjach o wykonaniu dochodów majątkowych w poprzednich latach, należy stwierdzić, że zaplanowana kwota jest realna, ryzyko ich niewykonania jest minimalne. Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 3

25 Wartość zaplanowanych w 2017 roku dochodów ze sprzedaży ma zapewnić sprzedaż nieruchomości, których wykaz zaprezentowano w poniższej tabeli. Tabela 3. Wykaz nieruchomości planowanych do sprzedaży w 2017 roku L.p Lokalizacja ulica Nr działki Pow. (m2) Cena szacunkowa netto za m2 (w zł) Wartość (w zł) 1 11 Listopada 5042/ ,91 zł zł 2 Dąbrowskiej 5303/ ,00 zł zł 3 Bonowskiego 5050/ zł zł 4 Bonowskiego 5050/ zł zł 5 Główna Osiedla ,26 zł zł Źródło: Opracowanie własne. Razem zł Szacunkowa wartość nieruchomości skorygowano współczynnikiem 0,7 gwarantującym, że przyjęta do budżetu kwota dochodów jest wartością realną. Do planu przyjęto kwotę zł. Na rok 2017 planuje się sprzedaż 7 lokali mieszkalnych z uwzględnieniem bonifikaty z tytułu jednorazowej zapłaty. Do dochodów przyjęto kwotę zł. W planie na 2017 r. przyjęto kwotę zł z tytułu nabycia prawa własności nieruchomości w trybie bezprzetargowym. Łącznie do planu dochodów na 2016 r. z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności przyjęto kwotę zł. Ustalenia powyższej wartości dokonano ze szczególną ostrożnością, uwzględniając sytuację na rynku nieruchomości. Na rok 2017 zakłada się realizację dochodów z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności na poziomie zł. Dokonując prognozy wielkości dochodów majątkowych zakłada się uzyskanie dochodów ze źródeł zewnętrznych w postaci dotacji ze środków unijnych na realizację zadań inwestycyjnych (podpisana umowa o dofinansowanie lub ujęcie u uchwale Zarządu Województwa Wielkopolskiego). Na rok 2017 na realizację inwestycji zaplanowano dochody z tytułu otrzymanych dotacji ze środków unijnych w wysokości zł, natomiast w 2018 roku kwotę zł. Kwoty te w latach znacznie podwyższyły wysokość dochodów majątkowych budżetu miasta. 4. Wydatki Prognozy wydatków Gminy Wągrowiec dokonano w podziale na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. 4.1 Wydatki bieżące Wydatki bieżące prognozowano w podziale na: 1) wydatki na poręczenia i gwarancje; Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 4

26 2) wydatki związane z obsługą zadłużenia, w tym odsetki i dyskonto; 3) wynagrodzenia i składki od nich naliczane; 4) pozostałe wydatki bieżące. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2017 przyjęto projekt budżetu. W latach dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji i PKB. O ile w przypadku wydatków na wynagrodzenia, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących możliwość zastosowania indeksacji jest uzasadniona, o tyle wydatki związane z obsługą długu są ściśle uzależnione od zawartych w umowach kredytowych, pożyczkowych i emisji obligacji postanowień. W okresie objętym prognozą wydatki bieżące nie przekraczają dochodów bieżących, spełniony jest zatem wymóg wynikający z art. 242 ustawy o finansach publicznych. 4.2 Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują przede wszystkim przedsięwzięcia inwestycyjne, które ujęto w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec na lata W kolejnych latach wydatki majątkowe zostały zaplanowane tak aby pokryły pozostałą po spłacie zobowiązań część tzw. wolnych środków. Na rok 2017 zaplanowano wydatki majątkowe w kwocie zł., z czego zł planuje się sfinansować z otrzymanych dotacji przeznaczonych na inwestycje, ,68 zł z emisji obligacji komunalnych, a pozostała kwota zostanie sfinansowana dochodami własnymi. 5. Wynik budżetu Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. W całym prognozowanym okresie utrzymana została relacja z art. 242 (brak deficytu bieżącego). Tabela 4. Wynik budżetu Gminy Miejskiej Wągrowiec Dochody , , , ,00 Wydatki , , , ,32 Wynik budżetu , , , , Dochody , , , Wydatki , , , ,32 Wynik budżetu , , , , Dochody , , , ,00 Wydatki , , , ,32 Wynik budżetu , , , , Dochody , , , ,00 Wydatki , , , ,32 Wynik budżetu , , , , Dochody ,00 Wydatki ,48 Wynik budżetu ,52 Źródło: Opracowanie własne. Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 5

27 6. Przychody W okresie objętym prognozą planuje się pozyskać przychody w roku 2017 na pokrycie planowanego deficytu budżetowego W okresie objętym prognozą planuje się zaciągnąć nowe zobowiązanie. 7. Rozchody Na dzień kwota zadłużenia, wpływająca na kształtowanie się wskaźnika faktycznej obsługi zadłużenia, wynikająca z zaciągniętych kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji wynosi ,40 zł, a jego spłata planowana jest do roku Planowany stan zadłużenia na dzień r. przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 5. Stan zadłużenia Gminy Miejskiej Wągrowiec na r. Wyszczególnienie L.p Pozostaje do spłaty na dzień r Zadłużenie z tytułu wyemitowanych obligacji Seria B81 obligacje 8-letnie rok wykupu 2017 Seria B82 obligacje 8-letnie rok wykupu 2017 Seria B9 obligacje 9-letnie rok wykupu 2018 Seria C91 obligacje 9-letnie rok wykupu 2019 Seria C92 obligacje 9-letnie rok wykupu 2019 Seria B11 obligacje 6-letnie rok wykupu 2017 Seria C11 obligacje 7-letnie rok wykupu 2018 Seria D11 obligacje 8-letnie rok wykupu 2019 Seria E11 obligacje 9-letnie rok wykupu 2020 Seria F11 obligacje 10-letnie Emisja 2008 Emisja zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 6

28 rok wykupu 2021 Emisja 2013 Seria A13 obligacje 7-letnie rok wykupu 2020 Seria B13 obligacje 8-letnie rok wykupu 2021 Seria C13 obligacje 8-letnie rok wykupu 2021 Seria D13 obligacje 9-letnie rok wykupu 2022 Seria E13 obligacje 9-letnie rok wykupu 2022 Seria F13 obligacje 9-letnie rok wykupu 2022 Seria G13 obligacje 10-letnie rok wykupu 2023 Seria H13 obligacje 10-letnie rok wykupu 2023 Seria I13 obligacje 10-letnie rok wykupu 2023 Zadłużenie z tytułu emisji obligacji łącznie Zadłużenie z tytułu zaciągniętych pożyczek zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł 1 W banku Gospodarstwa Krajowego - na zadania pn. "Rewitalizacja budynku dworca PKP w i jego otoczenia oraz budowa parkingów" ,40 zł Zadłużenie z tytułu pożyczek łącznie Zadłużenie łącznie na dzień r ,40 zł ,04 zł 8. Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 1870) od 1 stycznia 2014 r. obowiązuje indywidualny wskaźnik zadłużenia dla samorządów. Według przepisów roczna wartość spłat zobowiązań i ich obsługi do planowanych dochodów nie może przekroczyć wskaźnika opartego na średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich 3 lat relacji dochodów bieżących, powiększonych o wpływy uzyskane ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem. Id: 8D825C26-E549-4D F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 7