Załącznik nr 3 do Uchwały nr XXIV/225/2012 Rady Gminy Chełm z dnia 28 grudnia 2012 r. Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej na lata 2013-2021. Na podstawie obowiązującego art.226 ustawy o finansach publicznych organ wykonawczy sporządza projekt wieloletniej prognozy finansowej i przedkłada organowi stanowiącemu łącznie z uchwałą budżetową. Projekt wieloletniej prognozy finansowej gminy Chełm zawiera trzy załączniki określające: 1) wieloletnią prognozę finansową wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań w latach 2013-2021, 2) wykaz przedsięwzięć realizowanych w latach 2013-2014, 3) objaśnienia. Dokumenty (WPF i wykaz przedsięwzięć) zostały sporządzone i wygenerowane w systemie informatycznym Bestia udostępnionym przez Ministerstwo Finansów. Wieloletnia prognoza finansowa na rok 2013-2021 przedkładana Radzie Gminy Chełm obejmuje: 1) w zakresie prognozy kwoty długu na lata 2010 2021,przy czym dane: a) z roku 2010,2011 przedłożono informacyjnie i przedstawiają stan faktyczny zrealizowanego budżetu, b) dane z roku 2012 stanowią prognozę realizacji budżetu ( na podstawie III kwartałów), c) dane z roku 2013 stanowią plan budżetu gminy (projekt) przedłożony Radzie Gminy, d) dane z lat 2014 2021 stanowią prognozę ustaloną w oparciu o przyjęte założenia i szacunki z duża dozą ostrożności. Prognoza kwoty długu, stanowiąca integralną część WPF sporządzana jest na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania,tj. do roku 2021. 2) W zakresie wykazu przedsięwzięć realizowanych w latach 2013-2014 a) Programy, projekty, zadania związane z realizowanymi programami finansowanymi z udziałem środków europejskich. 1
I. Wieloletnia prognoza finansowa na lata 2013-2021 Rok 2013 Podstawę opracowania prognozy dochodów i wydatków był rok bazowy 2012 (przewidywanie wykonanie).planowane dochody i wydatki roku 2013 zostały opracowane zgodnie ze wskaźnikami przyjętymi do projektu budżetu państwa na rok 2013,z uwzględnieniem szczególnych uwarunkowań, np. - dochody podatkowe uwzględniające stawki podatków lokalnych i ulg podatkowych zgodnie z podjętymi uchwałami Rady Gminy Chełm, - dochody z tytułu dotacji na podstawie 1) decyzji Wojewody Lubelskiego, 2)decyzji Komisarza Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Chełmie, 3)decyzji Ministra Finansów, 4)umów na dofinansowanie zadań bieżących i inwestycyjnych. Podstawowe parametry wykorzystane przy opracowaniu projektu wpf Rok 2013 dane przyjęto zgodnie z projektem budżetu gminy na rok 2013: dochody bieżące ogółem wzrost o 2,4 % ( na rok 2013 podatek rolny pozostawiono na poziomie roku ubiegłego, natomiast inne podatki lokalne wzrosły o 4%, co w konsekwencji oznacza wyższy wskaźnik wzrostu stawek podatkowych), wydatki bieżące ogółem spadek o 5,15 %, dochody majątkowe wzrosną o 18,84%. W roku 2013 planuje się zakończenie I etapu zadania pn : Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowościach Pokrówka, Depułtycze Królewskie i Żółtańce Kolonia i otrzymania płatności ze środków europejskich w kwocie 682.233,00 zł, refundacji środków europejskich za zrealizowane zadanie pn: Budowa i wyposażenie świetlicy wiejskiej wraz z zagospodarowaniem otoczenia w Nowosiółkach w kwocie 350.000,00 zł oraz dotacji z Lubelskiego Urzędu Wojewódzkiego na zadanie pn: Poprawa bezpieczeństwa ruchu drogowego na terenie gminy Chełm w ramach NPPDL -etap II Bezpieczeństwo Dostępność- Rozwój w kwocie 1.360.000,00 zł. Dochody ze sprzedaży majątku przewidują wzrost o 31,30% w stosunku do roku poprzedniego ze względu na planowana sprzedaż działek rekreacyjnych nad zalewem Żółtańce. 2
wydatki majątkowe podstawowe założenie kontynuowanie zadań rozpoczętych i zadań z udziałem dotacji zewnętrznych. przychody - 2.500.000,00 zł, z tego: pożyczka z WFOŚ i GW rozchody-2.866.000,00 zł, z tego: kredyty -2.629.252,00 zł pożyczki- 236.748,00 zł Lata 2014-2021 Podstawowe założenia przyjęte do skonstruowania wieloletniej prognozy finansowej na lata 2014-2015, to spadek dochodów średnio o 1,99% i wydatków średnio o 4,28%,natomiast na lata 2016 2021 to bardzo umiarkowany wzrost dochodów średnio o 2,44% i wydatków średnio ok. 3,11%. Od roku 2015 założono znaczny spadek dochodów i wydatków majątkowych, z uwagi na fakt zakończenia projektów z udziałem środków unijnych, o które gmina aplikowała od roku 2007.Nie oznacza to jednak, że gmina nie będzie ubiegać się o następne projekty. Jednakże,do chwili ogłoszenia konkursów trudne jest oszacowanie wydatków i dochodów na te projekty. Podstawowym zamiarem przedstawionej prognozy jest zapewnienie przestrzegania wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, a tym samym zapewnienie płynności finansowej jednostki w latach następnych. W roku 2014 i w latach następnych przyjęto do projektu WPF założenia dotyczące zobowiązań według aktualnych zobowiązań i planowanym zaciągnięciem zobowiązania w roku 2013 w kwocie 2.500.000,00 zł. Dochody W latach 2014-2015 założono lekki spadek dochodów, zaś w latach 2016-2021 założono bardzo umiarkowany wzrost dochodów, głównie dochodów bieżących (podatków lokalnych).zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletniej prognozy finansowej jednostek samorządu terytorialnego przyjęto średnioroczną inflacje na poziomie 2,5 % - 5% w poszczególnych latach. Wzrost wpływów z tytułu podatku od nieruchomości będzie wynikiem przede wszystkim wzrostu podstaw opodatkowania w związku z realizacją inwestycji i stabilnym rozwojem przedsiębiorczości w zakresie działalności gospodarczej oraz wzrostem stawek podatkowych wynikających z zakładanej średniorocznej inflacji. Wpływy z podatku rolnego i leśnego założono na stałym poziomie wzrostu w poszczególnych latach. W planowanych wpływach z podatku od środków transportowych przyjęto również współczynnik wzrostu 3
wpływów nie tylko o wskaźnik inflacyjny ale także uwzględniono rozwój tej branży na terenie gminy poprzez stosowanie korzystnych warunków w zakresie stawek podatkowych w stosunku do sąsiednich gmin. W roku 2014 zaplanowano znaczny spadek dochodów majątkowych o ok.42,25% z uwagi na zakończenie realizacji zadań z udziałem środków unijnych. Natomiast dochody z majątku gminy określono zgodnie z planowanymi do sprzedaży składnikami mienia komunalnego gminy wg cen rynkowych: 2014-400.000,00 zł,2015-2016 300.000,00 zł,2017-2021 200.000,00 zł. Wydatki W roku 2013 założeniem dotyczącym wydatków ogółem jest ich niewielki wzrost o 1,24%, oraz spadek wydatków bieżących o 5,15%.Natomiast założono znaczny wzrost wydatków majątkowych o 41,57%. W latach 2014-2015 zakładamy również spadek wydatków ogółem średnio o 4,28%,w tym bardzo znaczny spadek dochodów majątkowych o 68,73%.Jest to założenie bardzo pesymistyczne z uwagi na brak możliwości oszacowania zewnętrznych dochodów majątkowych. W latach 2016-2021 zakładamy niewielki wzrost wydatków ogółem średnio o 3,11%,w tym wydatków bieżących średnio o 3,88%. Planowane rozchody z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (łącznie z planowaną pożyczką w roku 2013) w latach 2013-2021 przedstawia się następująco: Lata Rozchody z tytułu Kwota długu Spłat kapitałowych kredytów i pożyczek 2013 2.866.000,00 12.590.239,00 2014 1.936.000,00 10.654.239,00 2015 2.036.000,00 8.618.239,00 2016 1.718.400,00 6.899.839,00 2017 1.700.000,00 5.199.839,00 2018 1.700.000,00 3.499.839,00 2019 1.600.000,00 1.899.839,00 2020 1.100.000,00 799.839,00 2021 799.839,00 Planowane wydatki bieżące na lata 2013-2021 nie przekraczają dochodów bieżących a tym samym zachowane są warunki wynikające z art.242 ustawy o finansach publicznych. 4
Wskaźnik zadłużenia Gminy wyniesie: 33,57% w roku 2013 (planowanych dochodów), 29,33% w roku 2014 (planowanych dochodów), 23,93% w roku 2015 (planowanych dochodów), 18,69% w roku 2016 (planowanych dochodów), 13,78% w roku 2017 (planowanych dochodów), 9,05% w roku 2018 (planowanych dochodów), 4,79% w roku 2019 (planowanych dochodów), 1,97% w roku 2020(planowanych dochodów). Lata Relacja planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań do dochodów(po uwzględnieniu wyłączeń UE) 2013 9,78% 9,08% 2014 7,26% 8,48% 2015 7,32% 9,41% 2016 6,01% 9,98% 2017 5,57% 7,74% 2018 5,17% 5,67% 2019 4,54% 5,14% 2020 2,95% 4,83% 2021 2,04% 4,22% Maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty z art.243 ufp (średnia z trzech poprzednich lat) W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013-2021 relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłata rat kredytów i pożyczek oraz potencjalnych spłat rat poręczeń do planowanych dochodów nie przekracza średniej arytmetycznej z trzech poprzednich lat czyli dochody bieżące plus dochody ze sprzedaży majątku minus wydatki bieżące w stosunku do dochodów ogółem budżetu. 5
II. Wykaz przedsięwzięć do wieloletniej prognozy finansowej na lata 2013-2014 Wykaz ten zawiera: 1) Projekty realizowane z udziałem środków europejskich w ramach wydatków bieżących w ramach wydatków majątkowych 2)inne projekty,programy lub zadania realizowane w cyklu dłuższym niż jeden rok budżetowy Wieloletnia prognoza finansowa określa łączne nakłady na poszczególne projekty, limity tych wydatków w poszczególnych latach oraz limit zobowiązań. W zakresie wydatków bieżących realizowane są następujące przedsięwzięcia: 1)Promocja walorów turystycznych Gminy Chełm przedsięwzięcie realizowane w ciągu dwóch lat budżetowych,tj.2012-2013.łączne nakłady finansowe 38.001,00 zł. 2)Program Uczenie się prze całe życie -Comenius- przedsięwzięcie realizowane w latach 2012-2014.Łaczne nakłady finansowe 78.862,00 zł. W zakresie wydatków majątkowych realizowane są następujące przedsięwzięcia: 1)Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowościach : Pokrówka, Depułtycze Królewskie i Żółtańce Kolonia. Przedsięwzięcie realizowane w latach 2011 2014.Łączne nakłady finansowe 5.628.502,28 zł,w tym środki unijne 1.761.333,00 zł. Program realizowany w ramach działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej objętego PROW na lata 2007-2013. W zakresie innych zadań realizowanych w cyklu przekraczającym rok budżetowy: 1. Poprawa bezpieczeństwa ruchu drogowego na terenie Gminy Chełm poprzez budowę i przebudowę dróg gminnych znajdujących się w ciągu komunikacyjnym z drogą krajową Nr 12 z drogami wojewódzkimi o nr 841,843 i 812 oraz drogami powiatowymi nr 1832L,1834L,1838L I 1839L Zadanie realizowane w latach 2012-2013 w ramach NPPDL Etap II Bezpieczeństwo-Dostępność Rozwój. Łączne nakłady finansowe 3.409.371,00 zł, w tym dofinansowanie 1.360.000,00 zł. 6