Załącznik nr 1 do Uchwały nr 164/18/15 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 24 lutego 2015 roku INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH ZA 2014 ROKU OŚRODKÓW RUCHU DROGOWEGO Samorząd Województwa Pomorskiego sprawuje nadzór nad ośrodkami ruchu drogowego działającymi na terenie województwa pomorskiego tj.: - Pomorskim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Gdańsku (dalej PORD), - Wojewódzkim Ośrodkiem Ruchu Drogowego w Słupsku (dalej WORD). Są to samodzielne jednostki organizacyjne działające w formie osób prawnych na mocy ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r. prawo o ruchu drogowym. Przedmiotem ich działalności jest organizowanie państwowych egzaminów osób ubiegających się o uprawnienia do kierowania pojazdami, przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej oraz wykonywanie innych zadań z zakresu bezpieczeństwa ruchu drogowego (dalej BRD). Poniżej przedstawiony został opis wykonania planów finansowych za rok 2014 ww. ośrodków ruchu drogowego. 1
A. WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO POMORSKIEGO OŚRODKA RUCHU DROGOWEGO W GDAŃSKU WG STANU NA 31.12.2014 r. (ZAŁĄCZNIK: TABELA nr 1) A.I. PRZYCHODY W 2014 roku PORD uzyskał łączne przychody w kwocie 12 817 256,78 zł, co przy ich planowanej rocznej wielkości 12 772 000 zł stanowi 100,4% założeń planu. Zrealizowane przychody to: Przychody ze sprzedaży 11 239 845,16 zł Przychody operacyjne 1 074 977,91 zł Przychody finansowe 502 433,71 zł Ad a. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży zrealizowano w kwocie 11 239 845,16 zł, co stanowi 100,4% wartości planowanej. Uzyskana wartość przychodów ze sprzedaży dotyczyła następujących rodzajów sprzedaży : Egzaminowanie na prawo jazdy różnych kategorii 10 107 876,00 zł Przeprowadzanie szkoleń w ramach pozostałej działalności pozaegzaminacyjnej 610 493,11 zł Działalność przychodni lekarskiej 71 604,87 zł Działalność pracowni psychologicznej 41 388,87 zł Pozostała sprzedaż 408 482,31 zł Podsumowując, zrealizowano wszystkie zaplanowane wielkości sprzedaży z wynikiem nieco lepszym niż planowano, zarówno w działalności podstawowej Ośrodka, to jest egzaminowaniu i szkoleniu, jak również w działalności gospodarczej (głównie z wynajmu). Przeprowadzono łącznie 104 741 egzaminów przy zaplanowanej liczbie 104 695. Ad b. Przychody operacyjne Przychody operacyjne wyniosły ogółem 1 074 977,91 zł (wielkość planowana 1 072 000 zł). Stanowią je następujące przychody: Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracowników 621 341,99 zł 2
Pozostałe przychody 13 164,43 zł Przychody uzyskane ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 400 471,49 zł Wpływy PRBRD (Słupsk) 40 000,00 zł Ad c. Przychody finansowe Przychody finansowe wynoszą ogółem 502 433,71 zł i dotyczą uzyskanych z banku oraz naliczonych na dzień bilansowy odsetek od lokat terminowych oraz odsetek naliczonych kontrahentom. A.II. KOSZTY Koszty ogółem uzyskania przychodów w roku 2014 wyniosły 11 491 076,20 zł, z tego: Wyszczególnienie Plan na rok 2014 (zł) Wykonanie na 31.12.2014r. (zł) Wykonanie planu % a. Koszty działalności operacyjnej (statutowej) 10 646 000 10 549 815,10 99,10% b. Pozostałe koszty operacyjne 942 000 940 734,43 99,87% c. Koszty finansowe 1 000 526,67 52,67% Ogółem 11 589 000 11 491 076,20 99,16% Ad a. Koszty działalności operacyjnej W planie na 2014 r. założono następujący rozdział kosztów działalności operacyjnej wynoszących ogółem 10 646 000 zł: koszty działalności podstawowej 10 160 000 zł koszty zadań w zakresie BRD 486 000 zł Koszty działalności operacyjnej poniesione w 2014r. wynoszą ogółem 10 549 815,10 zł, co stanowi 99,10 % planu roku i dotyczą: 1. Kosztów działalności podstawowej PORD 10 114 498,32 zł 3
2. Kosztów w zakresie BRD (koszty zewnętrzne) 435 316,78 zł z tego: - kosztów działalności BRD PRBRD 173 436,58 zł (plan 185 000 zł) - kosztów działalności BRD PORD 261 880,20 zł (plan 301 000 zł) z tego: - koszty zadań BRD PORD 89 225,52 zł (plan 120 000 zł) - koszty utrzymania Miasteczka Ruchu Drogowego 42 826,44 zł (plan 46 000 zł) - koszty administracyjne 129 828,24 zł (plan 135 000 zł) Koszty działalności operacyjnej za 2014 rok według rodzajów poniesionych kosztów wynoszą (dane w złotych): Rodzaj kosztów Ogółem PORD BRD Amortyzacja 1 147 706,91 1 117 634,66 30 072,25 Zużycie materiałów i energii 885 327,63 826 294,14 59 033,49 Usługi obce, 1 231 302,06 1 097 346,09 133 955,97 Podatki i opłaty 369 111,11 356 475,42 12 635,69 Wynagrodzenia 5 388 632,52 5 228 314,95 160 317,57 Ubezpieczenia i inne świadczenia 1 165 256,58 1 133 942,39 31 314,19 Pozostałe koszty 362 478,29 354 490,67 7 987,62 Razem 10 549 815,10 10 114 498,32 435 316,78 Wskaźniki realizacji rocznego planu kosztów na dzień 31.12.2014r. wynoszą: dla działalności podstawowej PORD 99,6% dla zadań w zakresie BRD po doliczeniu pozostałych kosztów operacyjnych 90,5 % Plan wydatków BRD dodatkowo przewidywał poniesienie kosztów na łączną kwotę 50 000 zł z tytułu dofinansowania akcji kształtujących bezpieczne postawy uczestników ruchu drogowego w ramach filaru Bezpieczny Człowiek. Z tego tytułu poniesiono koszty w wysokości 49 838,63 zł. 4
Ponadto PORD prowadził zadania własne: - wyposażenie szkół, przedszkoli i innych organizacji w materiały propagujące zagadnienia BRD, - organizacja i współorganizacja turniejów i konkursów BRD, - organizacja i współorganizacja imprez tematycznych, mających na celu edukację i propagowanie BRD, - wyposażenie miasteczek ruchu drogowego, - wyposażenie dzieci w elementy odblaskowe oraz kamizelki dla przedszkolaka, - wyposażenie przedszkoli w kamizeli odblaskowe w ramach akcji Kamizelka dla przedszkolaka, - przeprowadzanie egzaminów na kartę motorowerową i rowerową, - szkolenia kierowców autobusów przewożących dzieci do szkoły oraz opiekunów dzieci przewożonych, - szkolenia nauczycieli wychowania komunikacyjnego, - akcje medialne dotyczące BRD. Do realizacji zadań PORD wykorzystywał również miasteczko ruchu drogowego. Ad b. Pozostałe koszty operacyjne W roku 2014 wystąpiły pozostałe koszty operacyjne w kwocie 940 734,43 zł, które dotyczą następujących tytułów (plan zakładał wartość 942 000 zł): - nieodpisanych w koszty wartości odsprzedanych samochodów osobowych do egzaminowania (stosownie do przychodów opisanych w pkt AI.b) 351 819,14 zł - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze 441 660,67 zł - odprawy dla pracowników zwolnionych 86 678,00 zł - odprawa pośmiertna 5 880,00 zł - dzierżawa gruntu pod ODTJ na rzecz Gminy Pszczółki 2 080,92 zł - pozostałe koszty operacyjne 2 777,07 zł - realizacja zadań Brd/PRBRD 49 838,63 zł 5
Ad c. Koszty finansowe Koszty finansowe (odsetki) w 2014 roku wyniosły 526,67 zł i dotyczą w szczególności odsetek należnych kontrahentom w związku ze zwrotem wadiów i zabezpieczeń należytego wykonania umów, wnoszonych przy postępowaniach przetargowych. A.III. WYNIK FINANSOWY PORD za rok 2014 osiągnął dodatni rezultat z działalności, realizując zysk brutto w kwocie 1 326 180,58 zł przy planowanej wielkości 1 183 000 zł. Zysk netto wynosi 1 238 395,58 zł przy planowanym 1 093 000 zł. A.IV. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI Analiza stanu zobowiązań i rezerw na dzień 31.12.2014 r. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wynoszą łącznie 3 620 744,44 zł, z tego: 1. Zobowiązania krótkoterminowe 2 603 825,24 zł ZFŚS 7 263,61 zł 2. Rezerwy na zobowiązania 1 016 919,20 zł Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2014 r. wynoszą 2 603 825,24 zł i dotyczą: 1. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług 263 495,50 zł 2. Zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 244 237,53 zł z tego: - podatek dochodowy od osób fizycznych 98 907,00 zł - podatek dochodowy od osób prawnych 27 991,00 zł - ubezpieczenia społeczne 117 339,53 zł 3. Pozostałych zobowiązań 86 845,77 zł 4. Otrzymanych wpłat na poczet kursów kwalifikacyjnych i egzaminów 1 705 608,33 zł 5. Zobowiązań z tyt. wynagrodzeń 296 374,50 zł 6. ZFŚS 7 263,61 zł Wynikają one z bieżącej działalności i zostały rozliczone w styczniu i lutym 2015 r., bądź, w przypadku otrzymanych przedpłat - będą rozliczane w okresach faktycznego 6
zrealizowania sprzedaży z tytułu prowadzonej działalności egzaminowania lub szkolenia, bądź też w terminach zwrotu wpłaconych środków. Wartość rezerw dotyczy świadczeń na rzecz pracowników (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz nagrody roczne za rok 2014 wraz z narzutami). Analiza należności na dzień 31.12.2014 r. Należności ogółem wynoszą 49 432,74 zł, w tym należności z tytułu dostaw i usług (bez odpisów aktualizujących) 15 087,15 zł. Na należności utworzono odpisy aktualizujące na kwotę 515,21 zł. Bilansowa wartość należności z tytułu dostawy i usług wynosi 14 571,94 zł. Na pozostałe należności w kwocie 34 345,59 zł składają się: - podatek VAT naliczony podlegający odliczeniu w 2015 r. 21 608,12 zł - rozrachunki VAT z US 6 992,00 zł - pozostałe rozrachunki 5 745,47 zł Należności wymagalne na dzień 31.12.2014 roku wynoszą 3 885,56 zł. B. WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO WOJEWÓDZKIEGO OŚRODKA RUCHU DROGOWEGO W SŁUPSKU (DALEJ WORD) ZA 2014 ROK. (ZAŁĄCZNIK: TABELA nr 2) B.I. PRZYCHODY W roku 2014 WORD uzyskał łączne przychody w kwocie 3 107 221,10 zł, co przy ich planowanej rocznej wielkości 3 090 285 zł stanowi 100,55% założeń planu. Zrealizowane przychody to: a. przychody ze sprzedaży 2 983 533,21 zł b. przychody operacyjne 49 854,24 zł c. przychody finansowe 73 833,65 zł 7
Ad a. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży zaplanowane do realizacji w 2014 roku wynoszą ogółem 2 967 000 zł, z tego w 2014 roku wykonano 2 983 533,21 zł, co stanowi 100,56% planu rocznego. Uzyskana wartość przychodów ze sprzedaży dotyczyła następujących rodzajów sprzedaży: 1. Egzaminowanie na prawo jazdy różnych kategorii 2 594 145,80 zł 2. Przeprowadzanie szkoleń w ramach działalności pozaegzaminacyjnej 160 507,97 zł 3. Działalność stacji kontroli pojazdów 199 255,46 zł 4. Pozostała sprzedaż 29 623,98 zł Przychody ze sprzedaży egzaminów osiągnięto na poziomie 2 594 145,80 zł, przeprowadzając łącznie 29 966 egzaminów. Zrealizowane przychody wynoszą 100,12% wartości prognozowanej. Wyższa niż w roku 2013 ilość egzaminów teoretycznych spowodowana została przez kolejną zmianę przepisów, która weszła w życie od stycznia 2015 r. Zdający będą musieli wykazać się w tzw. ekojeździe. Chcąc uniknąć tej zmiany, wiele osób przystąpiło do egzaminu teoretycznego w grudniu 2014 r. Prognozowaną wartość usług szkoleniowych wykonano na poziomie 160 507,97 zł, tj. 103,55% planu. Wprowadzenie szkolenia w systemie e- learning spotkało się z dużym zainteresowaniem, co pozwoliło zrealizować zaplanowane wpływy. Przychody z usług Okręgowej Stacji Kontroli Pojazdów zrealizowano na poziomie 199 255,46 zł (101,71% wielkości prognozowanej). Zmiany ustawy o kierujących pojazdami oraz innych aktów prawnych umożliwiły realizację przez WORD dodatkowych zadań, jednak brak gotowości w systemie krajowym Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wymusił na ustawodawcy odłożenie w czasie tj. do 2016 roku - wdrożenie tych przepisów. Zadania te przyniosłyby znaczne przychody w zakresie działalności szkoleniowej, tj.: - kursów dokształcających w zakresie bezpieczeństwa ruchu drogowego w okresie próbnym, 8
- kursu reedukacyjnego w zakresie BRD (po przekroczeniu 24 punktów za naruszenie przepisów), - kursu reedukacyjnego w zakresie problematyki przeciwalkoholowej i przeciwdziałania narkomanii, - kursu kwalifikacyjnego instruktorów nauki jazdy. Ad b. Przychody operacyjne Przychody operacyjne wynoszą ogółem 49 854,24 zł, co stanowi 101,2% zakładanego planu. Na wielkość tą składają się: - Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 37 511,76 zł - Zwrócenie składni z tyt. Ubezpieczeń komunikacyjnych 12 342,48 zł. Ad c. Przychody finansowe Przychody z działalności finansowej na dzień 31.12.2014 wynoszą 73 833,65 zł, co stanowi 99,8% wielkości prognozowanej na rok 2014. Przychody te zostały wygenerowane z odsetek od lokat bankowych. B.II. KOSZTY Koszty uzyskania przychodów ogółem w roku 2014 wyniosły 3 477 331,37 zł i stanowią 100,0% założonego planu. Na koszty te składają się: a. Koszty działalności operacyjnej (statutowej), b. Pozostałe koszty operacyjne, Wyszczególnienie Plan na rok 2014 (zł) Wykonanie na 31.12.2014r. (zł) Wykonanie planu % a. Koszty działalności operacyjnej (statutowej) 3 456 000,00 3 455 980,39 100,00% b. Pozostałe koszty operacyjne 21 400,00 21 350,98 99,77% Ogółem 3 477 400,00 3 477 331,37 100,00% 9
Ad a. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej poniesione w roku 2014 r. wyniosły ogółem 3 455 980,39 zł, co stanowi 100,0 % założonego planu rocznego i dotyczą: - kosztów działalności podstawowej 3 340 055,70 zł, - koszty zadań w zakresie BRD 115 924,69 zł. Koszty działalności operacyjnej według rodzajów poniesionych kosztów wynoszą: Rodzaj kosztów Ogółem WORD BRD Amortyzacja 516 608,78 500 188,83 16 419,95 Zużycie materiałów i energii 195 856,79 191 331,02 4 525,77 Usługi obce 269 993,12 267286,72 2 706,40 Podatki i opłaty 183 690,62 176 829,65 6 860,97 Wynagrodzenia 1 796 638,99 1 757 737,54 38 901,45 Ubezpieczenia i inne świadczenia 401 101,06 394 980,91 6 120,15 Pozostałe koszty 97 996,88 57 606,88 40 390,00 Zmiana stanu produktów -5 905,85-5 905,85 0,00 Razem 3 455 980,39 3 340 055,70 115 924,69 Według stanu na dzień 31.12.2014 r. wśród kosztów rodzajowych najwyższą pozycję stanowią wynagrodzenia i ich pochodne. Stanowią łącznie 51,99% ogółu kosztów. Pozostałe koszty działalności podstawowej stanowią 36,41%, a ubezpieczenia i inne świadczenia 11,61% kosztów. W stosunku do roku 2013 koszty działalności operacyjnej WORD za rok są niższe o 616 989,06 zł. Ad b. Pozostałe koszty operacyjne Na pozostałe koszty operacyjne w wysokości 21 350,98 zł i stanowią: - korekta roczna VAT 3 236,83 zł - wartość sprzedaży składników majątku trwałego 16 942,19 zł - poniesione koszty sądowe 1 000,00 zł - inne 171,96 zł 10
B.III. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI Analiza stanu zobowiązań na dzień 31.12.2014 r. Zobowiązania ogółem na dzień 31.12.2014 r. wyniosły 101 105,51 zł. Zobowiązania dotyczą: 1. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług 35 569,22 zł 2. Zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych: 64 523,64 zł z tego: - podatek dochodowy od osób fizycznych 12 623,00 zł - VAT 4 050,00 zł - PFRON 549,00 zł - składki ZUS 47 301,64 zł 3. Wynagrodzeń 137,25 zł 4. Pozostałych zobowiązań 875,40 zł Analiza należności na dzień 31.12.2014 r. Należności ogółem na dzień 31.12.2014r. wynoszą 16 405,24 zł, z tego: 1. Z tytułu dostaw i usług 11 239,80 zł 2. Pozostałe 5 165,44 zł. B.IV. WYNIK FINANSOWY Wynik finansowy WORD Słupsk za rok 2014 jest ujemny i wynosi brutto -370 110,27 zł, a po obciążeniu wyniku finansowego podatkiem dochodowym za okres sprawozdawczy wynosi - 388 228,27 zł. Ujemny wynik finansowy WORD Słupsk podlega rozliczeniu z kapitału zapasowego jednostki. 11