Mail: sekretariat@ris.edu.pl Tel.: 690-949-091 Fax.: 222-442-457 www.ris.edu.pl Warszawa 02-301 ul. Grójecka 26/21 Postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi JST po nowelizacji Ordynacji podatkowej Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowaniu na funkcjonowanie JST zadania JST w tym zakresie Nowe zasady zarządzania pełnomocnictwami / pełnomocnictwo ogólne / CRPO / zgłaszanie pełnomocnictw / organ właściwy w sprawie CRPO ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE 18 LIPCA 2016 R. W OPOLU POSTĘPOWANIE PODATKOWE EURO SILESIA, UL. OZIMSKA 48, SALA KONFERENCYJNA, W GODZINACH 10.00-14.00 Ustawą z dnia 10 września 2016 roku o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw wprowadzono wiele istotnych zmian determinujących sposób postepowania samorządowych organów podatkowych. Zakres podmiotowy zmian w obejmuje szeroki katalog podmiotów: podatników, płatników, inkasentów, ich następców prawnych (w tym spadkobierców), osoby trzecie ponoszące odpowiedzialność podatkową, pełnomocników (profesjonalnych i nieprofesjonalnych), organy podatkowe i organy kontroli skarbowej, organy administracji publicznej oraz państwowe i samorządowe jednostki organizacyjne, banki i inne instytucje finansowe, sądy administracyjne. Zasadniczy wpływ na prowadzenie postępowań podatkowych przez samorządowe organy podatkowe mają zmiany odnoszące się do: sposobu postępowania o wydanie interpretacji indywidualnej, sposobu przeprowadzania czynności sprawdzających, przeprowadzania kontroli podatkowej, wszczynania i prowadzenia postępowań podatkowych, wzruszania ostatecznych decyzji podatkowych (wznowienie postępowania, stwierdzenie nieważności, wygaszenie decyzji). Bardzo istotne zmiany odnoszą się do postępowania z pełnomocnictwami. Nowe zadania dla JST przewidziano w ustawie z dnia 13 maja 2016 roku o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw w zakresie wprowadzonego Działu IIA Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowaniu nowela określa zadania JST w zakresie postępowania podatkowego w przypadku unikania opodatkowania. Adresaci szkolenia: Szkolenie przeznaczone jest dla skarbników oraz pracowników wydziałów finansowych zajmujących się postępowaniami podatkowymi w zakresie podatków, opłat lokalnych oraz innymi należności budżetowych. Szkolenie jest adresowane do osób którym powierzono obowiązki w zakresie czynności sprawdzających, kontroli podatkowej oraz wydawania zaświadczeń. Celem szkolenia jest: przedstawienie i przybliżenie uczestnikom szkolenia zmian w zakresie Ordynacji podatkowej (postępowanie podatkowe) wchodzących w życie od 1 stycznia 2016; o 1 lipca 2016 roku oraz od 8 września 2016 r. Podczas szkolenia uczestnicy dowiedzą się: Kiedy nie wydaje się postanowienia o wszczęciu postępowania podatkowego; Czyj dochód stanowi opłata za wydanie interpretacji indywidualnej przez organ JST; Czy na decyzji podatkowej może być podpis mechaniczny??? Czy będzie można skorygować deklarację podatkową w czasie postępowania podatkowego? Po jakim termin wygasić decyzję w razie niedotrzymania terminu płatności; Czy muszą być oddzielne pełnomocnictwa: do deklaracji i ogólne?? Jak stosować pełnomocnictwo ogólne; Jak zgłosić pełnomocnictwo ogólne za pośrednictwem CEiIDG do CRPO?? Jaki organ wykonuje zadania Ministra Finansów w sprawie CRPO??? Jakie portale wykorzystujemy do przesyłania pełnomocnictwa ogólnego, pełnomocnictwa szczególnego ora pełnomocnictwa do doręczeń??? Kto ponosi koszty tłumaczenia dokumentów w postępowaniu dowodowym; Co to jest klauzula przeciwko unikaniu opodatkowaniu? Jakie są zadania organu podatkowego JST w zakresie wpływu na postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania?? Jakie są nowe formy doręczania korespondencji podatkowej; Czy jest możliwe odstąpienie od ustalania kosztów postępowania. Jak ewidencjonować pod dniu 1 stycznia 2016 roku wydane zaświadczenia??? Także na tym szkoleniu uczestnicy otrzymają jedyny wzór na rynku szkoleń dedykowanych dla samorządu terytorialnego: Zarządzenie w sprawie postępowania z korespondencją i dokumentami oznaczonymi klauzulą tajemnica skarbowa w Urzędzie Gminy*.
Materiały szkoleniowe: Uczestnicy szkolenia otrzymają wzory dokumentów (wniosków, postanowień, decyzji i innych pism) będących konsekwencją zmian Ordynacji podatkowej, a m. in.: 1. Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej. 2. Postanowienie / wezwanie w sprawie uzupełnienia braków we wniosku / podaniu o wydanie indywidualnej interpretacji prawa podatkowego. 3. Pismo przekazujące wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej według właściwości 4. Indywidualna interpretacja podatkowa (negatywna). 5. Indywidualna interpretacja podatkowa (pozytywna). 6. Odmowa wydania indywidualnej interpretacji podatkowej. 7. Postanowienie o stwierdzeniu, że obowiązuje interpretacja ogólna prawa podatkowego / bezprzedmiotowość wniosku. 8. Decyzja w sprawie zwrotu opłaty za interpretację indywidualną 9. Postanowienie w sprawie uchylenia / stwierdzenia wygaśnięcia interpretacji indywidualnej oraz zmiana / uchylenie postanowienia, o którym mowa w art. 14b 5a. 10. Zawiadomienie o zmienionej indywidualnej interpretacji podatkowej. 11. Decyzja określająca wysokość zobowiązania podatkowego. 12. Decyzja w sprawie wykreślenia zastawu skarbowego z rejestru zastawów. 13. Decyzja określająca wysokość zaległości podatkowej wynagrodzenie inkasenta pobrane nienależnie / w wysokości wyższej od należnej. 14. Postanowienie w sprawie zaliczenia wpłaty na poczet zaległości podatkowych. 15. Decyzja o stwierdzenie nadpłaty podatku. 16. Postanowienie o zaliczeniu nadpłaty w podatku - opłacie na poczet innych zaległości 17. Zawiadomienie o bezskuteczności korekty deklaracji 18. Wezwanie. 19. Wniosek o udzielenie pomocy prawnej. 20. Wzór decyzji w sprawie umorzenia postępowania podatkowego w sprawie ustalenia podatku rolnego. 21. Wzór decyzji w sprawie umorzenia postępowania podatkowego w sprawie ustalenia podatku od nieruchomości. 22. Wzór decyzji w sprawie umorzenia postępowania podatkowego w sprawie ustalenia podatku leśnego. 23. Wzór decyzji w sprawie umorzenia postępowania podatkowego w sprawie ustalenia łącznego zobowiązania pieniężnego. 24. Wzór postanowienia w sprawie o wszczęciu postępowania w sprawie zmiany w trybie art. 254 OP decyzji w sprawie umorzenia postępowania dotyczącego ustalenia podatku rolnego* / podatku od nieruchomości* / podatku leśnego* / łącznego zobowiązania pieniężnego* 25. Wzór decyzji zmieniającej ostateczną decyzję umarzającą postępowanie dotyczące ustalenia podatku rolnego* / podatku od nieruchomości* / podatku leśnego* / łącznego zobowiązania pieniężnego* Na szkoleniu prezentacja najnowszej książki trenera: Postępowanie podatkowe dla organów podatkowych JST wzory pism, postanowień, decyzji i zaświadczeń (z suplementem elektronicznym) wyd. ODDK Sp. z.o.o Gdańsk 06.2016 r. Program szkolenia: 1. Decyzja określająca / decyzja ustalająca nowe przesłanki wydania decyzji podatkowej. 2. Zwrot należności bez wezwania organu podatkowego: a) katalog należności podlegających zwrotowi bez wezwania; b) decyzje zwrotowe; c) konsekwencje nie dokonania zwrotu należności w terminie. 3. Odsetki za zwłokę: a) odsetki obniżone / odsetki pełne / odsetki podwyższone; b) nowy katalog przypadków, w których odsetki nie są naliczane; c) zasady naliczania i pobierania odsetek za zwłokę w przypadku uchylenia lub stwierdzenia nieważności decyzji; d) opłata prolongacyjna nowe zasady wysokości opłaty prolongacyjnej. 4. Przerwanie biegu przedawnienia w związku z ogłoszenie upadłości nowe zasady obliczania terminu biegu przedawnienia. 5. Zarządzanie nadpłatą podatkową: a) zakres decyzji o stwierdzeniu nadpłaty; b) określenie zobowiązania po uprzednim stwierdzeniu nadpłaty; c) zaliczenie nadpłaty na poczet kosztów upomnienia; d) nowe zasady postępowania z nadpłatami o niskiej wysokości; e) nowy termin zwrotu nadpłaty jako konsekwencja uchylenia decyzji przez sąd administracyjny; f) zasady zwrotu nadpłat dla osób, które nie są obowiązek do posiadania rachunku bankowego;
g) zwrot nadpłat niska kwota nadpłaty; h) postępowanie związane z określenie zobowiązania złożenie wniosku o stwierdzenie nadpłaty. 6. Korekta deklaracji podatkowej; a) nowa definicja deklaracji podatkowej; b) bezskuteczność korekty; c) korekta deklaracji podatkowej w toku postępowania podatkowego nowe zasady w ciągu roku 2016 roku!!!!! d) brak obowiązku sporządzenia uzasadnienia przyczyn korekty; e) zawiadomienie o bezskuteczności korekty; f) bezskuteczność korekty deklaracji, która została złożona wraz z wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty. 7. Postępowanie samorządowych organów podatkowych uzyskiwanie informacji od innych podmiotów publicznych. 8. Nowy zakres praw i obowiązków spadkobierców podatnika: a) tylko jedna decyzja o zakresie odpowiedzialności skierowana do wszystkich spadkobierców; b) nowe zmienione zasady zwrotu nadpłaty po spadkodawcy wielość spadkobierców. 9. Postępowanie podatkowe: a) uproszczenie postępowań podatkowych w zakresie: podatku rolnego / podatku leśnego / podatku od nieruchomości / łącznego zobowiązania pieniężnego; b) rezygnacja wydawania postanowień o wszczęciu postępowania podatkowego; c) zeznanie podatkowe jako jedyny dowód w postępowaniu ustalającym; d) nowe przesłanki rezygnacji z obowiązku zapoznania stron ze zgromadzonym materiałem dowodowym; e) wydanie decyzji ustalającej sporządzonej przy wykorzystaniu systemu teleinformatycznego rezygnacja z podpisu własnoręcznego na rzecz podpisu odtworzonego mechanicznie; 10.Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania: a) Czynności w celu osiągnięcia korzyści podatkowej; b) Czynności odpowiednia; c) Wyłączenie z unikania opodatkowania; d) Sztuczny sposób działania; e) Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania zadania organu podatkowego JST współpraca ministra finansów a organu podatkowego JST status czynności dokonanych przez organ podatkowy 11.Pełnomocnictwa. a) pełnomocnictwo ogólne; b) pełnomocnictwo do deklaracji: c) pełnomocnictwo szczególne d) pełnomocnictwo do doręczeń; e) zasady udzielania pełnomocnictw; f) status pełnomocnika; g) pełnomocnictwo w sprawie mniejszej wagi; h) elementy składowe pełnomocnictwa; i) zmiana / odwołanie / wypowiedzenie / pełnomocnictwa; j) pełnomocnictwo a opłata skarbowa; k) Centralny Rejestr Pełnomocnictw Ogólnych. 12.Doręczenia a) sposób doręczeń; b) e-doręczenia; c) wniosek o e-doręczenie; d) doręczenie stronie pełnomocnikowi; e) doręczenie domownikowi / osobie trzeciej; f) zawiadomienie o doręczeniu / awizo; g) doręczenie osobie prawnej; h) doręczenie za pomocą władzy obcej. 13.Wezwania a) Wezwania / cel wezwania / pomoc prawna / elementy wezwania. 14.Wszczęcie postępowania podatkowego a) brak postanowienia o wszczęciu; b) wniosek o wszczęcie postępowania jako element zeznania / deklaracji podatkowej; c) e-wnioski; d) wady wniosku; e) zawartość UPO. 15.Czynny udział strony w postępowaniu a) wgląd w akta sprawy; b) uprawnienia upoważnionego organu podatkowego;
c) dowody w języku obcym; d) tłumaczenie dowodów; e) stawka opłaty za wypis z akt sprawy; f) nowe formy pozyskiwania wypisów z akt sprawy podatkowej; 16.Zasada in dubio pro tributario 17.Zawieszenie postępowania podatkowego a) zawieszenie obligatoryjne przesłanki; b) zawieszenie fakultatywne przesłanki; c) forma orzekania w sprawie zawieszenia; d) środki prawne. 18.Nowe elementy decyzji podatkowej; a) podpis w decyzji; b) podpis mechaniczny; c) nowa formuła pouczenia; d) uzupełnienie decyzji; e) sprostowanie decyzji. 19.Wygaśnięcie decyzji niedotrzymanie terminu płatności; 20.Kary porządkowe; 21.Koszty postępowania podatkowego; a) zakres kosztów postepowania podatkowego; b) ustalanie kosztów postępowania; c) formy orzekania o kosztach postępowania; d) odstąpienie od ustalania kosztów postępowania (kosztowa kwota de minimis); 22.Czynności sprawdzające: a) korekta urzędowa nowe przesłanki; b) nowa kwota dla organu podatkowego kiedy może dokonać korekty we własnym zakresie; c) korekta deklaracji w toku postepowania podatkowego a przed wydaniem orzeczenia podatkowego!!!! d) forma urzędowej korekty; e) sprzeciw do urzędowej korekty, i jej konsekwencje; 23.Zaświadczenia i informacje podatkowe. a) nowe zasady wydawania zaświadczeń podatkowych; b) nowe zasady wydawania informacji podatkowych. c) formularz, którzy może spełniać funkcję zaświadczenia; d) tryb wydawania zaświadczeń podatkowych; e) ewidencja zaświadczeń i informacji podatkowych. f) odpowiedzialność za ewidencjonowania zaświadczeń. Metodyka szkolenia: Szkolenie jest prowadzone w formie prezentacji multimedialnej oraz wykładu interaktywnego przy wykorzystaniu metody werbalnej. Prowadzący: mgr Arkadiusz Jerzy SPUTOWSKI freelancer; prawnik (UMCS w Lublinie); absolwent Wyższej Szkoły Informatyki i Zarządzania w Rzeszowie w zakresie studiów podyplomowych: skarbowość i podatki ; Uniwersytetu Jagiellońskiego Instytut Stosunków Międzynarodowych studia w zakresie wiedzy o integracji europejskiej oraz Państwowej Wyższej Szkoły Wschodnioeuropejskiej w Przemyślu Instytut Socjologii studia w zakresie zarządzania środkami Unii Europejskiej. Wykładowca Państwowej Wyższej Szkoły Wschodnioeuropejskiej w Przemyślu. Licencjonowany audytor wewnętrzny (lic MF. Nr 134/2004), audytor wewnętrzny wpisany na Krajową Listę Profesjonalnych Audytorów Wewnętrznych (wpis nr 782); współpracownik kilku firm audytorskich na terenie Polski,: audytor środków pochodzących z UE (wykonanych ponad 40 audytów projektów środków z UE); członek Stowarzyszenia Audytorów Wewnętrznych IIA Poland; b. Naczelnik Wydziału Finansowego Urzędu Miejskiego w Przemyślu, b. starszy inspektor kontroli gospodarki finansowej Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie, b. członek Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Przemyślu, długoletni pracownik służb finansowych Państwa i samorządu terytorialnego, autor ponad 70 artykułów / specjalistycznych publikacji z zakresu prawa podatkowego i dochodów jednostek samorządu terytorialnego oraz audytu wewnętrznego, które ukazały się m. in. w Rachunkowości Budżetowej, Gazecie Samorządu i Administracji, Vademecum Podatkowo Księgowym, Biuletynie Instytutu Studiów Podatkowych, Finansach Publicznych), autor 20 poradników i książek z zakresu prawa podatkowego, audytu wewnętrznego oraz egzekucji administracyjnej; trener i wykładowca (m. in. trener i wykładowca w szkoleniach generalnych i specjalistycznych dla służby cywilnej) oraz ponad 30 fi rm szkoleniowych. Atutem naszych szkoleń jest: mała liczebność grup sprzyjająca aktywnemu uczestnictwu, swobodnej wymianie doświadczeń oraz efektywnym konsultacjom
Opinie uczestników szkolenia na temat trenera Konstruktywny dialog / Merytoryczne i praktyczne przygotowanie wykładowcy / Wymiana doświadczeń oraz rozwiązań w temacie objętym szkoleniem. / Precyzyjne odpowiedzi na zadawane pytania. / Otwarte prowadzenie szkolenia. / Prowadzący odpowiadał na wszystkie pytania w precyzyjny sposób. / Poruszane kwestie obejmowały całą tematykę szkolenia. / Duża wiedza, jasny przekaz prowadzącego. / Bardzo dobre szkolenie. Prowadzący posiada wymaganą wiedzę i potrafi ją przekazać. / Bardzo pozytywne wrażenie. /Prowadzący posiadający wiedzę, udzielający odpowiedzi na zadane pytania. /Ze szkolenia uzyskałam pozytywne wrażenia; uważam, że poprzez dyskusję o wspólnych problemach i zadawane pytania, można wiele wynieść i się nauczyć. / Tak trzymać!. KARTA ZGŁOS ZE NIA UCZES TNICTWA W S ZKOLE NIU 349,- netto/os cena PODSTAWOWA 314,- netto/os cena ZGŁOSZENIA PRZEZ STRONĘ INTERNETOWĄ OFERTA SZKOLEŃ OTWARTYCH MIASTO TEMAT SZKOLENIA ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE - 15 zł Istnieje możliwość rezygnacji z obiadu w takim wypadku od ceny szkolenia należy odjąć 15 zł Obiad organizowany jest na końcu szkolenia. Prosimy o przesyłanie kart zgłoszeniowych najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia. Cena zgłoszenia zawiera: materiały szkoleniowe, zaświadczenia, przerwę kawową, obiad. Ceny dotyczą szkoleń finansowanych ze środków publicznych, dla z innych źródeł finansowania należy zastosować stawkę VAT 23% sekretariat@ris.edu.pl, Tel.: 690-949-091, Fax.: 222-442-457 www.ris.edu.pl, ZGŁASZAMY UCZESTNICTWO NASTĘPUJĄCYCH OSÓB W SZKOLENIU W DNIU: 18 LIPCA 2016 R. W OPOLU POSTĘPOWANIE PODATKOWE EURO SILESIA, UL. OZIMSKA 48, SALA KONFERENCYJNA, W GODZINACH 10.00-14.00 LP. IMIĘ I NAZWISKO (czytelnie) STANOWISKO OPŁATA ZA 1 OSOBĘ 1. 2. 3. RAZEM: Data zgłoszenia:... Nazwa instytucji:...... Adres:...... Telefon: (...)... Fax... E-mail *... NIP:... Wyrażam zgodę na otrzymywanie ofert szkoleniowych na adres email. Płatność na podstawie faktury VAT. Fakturę pracownik otrzyma na szkoleniu. W przypadku rezygnacji uczestnika z udziału w szkoleniu w dniu szkolenia urząd ponosi 100%kosztów. Oświadczamy, iż koszt szkolenia organizowanego przez Regionalny Instytut Szkoleń Samorządowych. jest finansowany ze środków publicznych zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami.... Kierownik Jednostki