PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA 02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5 OGŁASZA SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZA OKRES ROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2009 ROKU MIŚS RP
LIST TOWARZYSTWA SKIEROWANY DO UCZESTNIKÓW FUND USZU
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku Spis treści Wprowadzenie A Fundusz Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu Informacja o założeniu kontynuowania działalności Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu B Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych C Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy D Biegły rewident funduszu E Jednostki Uczestnictwa Zestawienie lokat Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych Wycena aktywów i pasywów Funduszu Wartości szacunkowe Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Zasady szczególne dotyczące Funduszu Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nota - 2 Należności Funduszu Nota - 3 Zobowiązania Funduszu Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota - 5 Ryzyka Nota - 6 Instrumenty pochodne Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody Funduszu i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty Funduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym C Wstrzymanie przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa D Dokonane korekty błędów podstawowych E Inne informacje Opodatkowanie Funduszu w roku 2009 Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Połączenie Funduszu Przebieg łączenia Przydział jednostek w funduszu przejmującym Wykreślenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy Przekazanie majątku funduszu przejmowanego Sprawozdania okresowe Inne informacje o lokatach Funduszu Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych i Zarządzający portfelem Funduszu Agent Obsługujący Uczestników Funduszu Depozytariusz Metryka Funduszu
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku Wprowadzenie A Fundusz Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym. Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa różnych kategorii. Fundusz został połączony z funduszem (był w roli funduszu przejmującego): Pioneer Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty (połączenie przeprowadzone w czerwcu 2009 roku). Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu Podstawy prawne działania Funduszu określone są w Ustawie z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej Ustawą. Zgodnie z Ustawą nadzór nad rynkiem sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego (dalej: Komisja ) wcześniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd. Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe. Statut Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego zatwierdzony został decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI/W/4032-12/19-1-2768/05 z dnia 9 czerwca 2005 roku o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu Funduszu i wyborze depozytariusza. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFi 194 w dniu 8 lipca 2005 roku. Fundusz został utworzony w drodze zapisów polegających na dokonaniu wpłaty kwoty 4 milionów złotych przez Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia Jednostki uczestnictwa w ramach zapisów wynosiła 10.00 zł. Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa: 25 lipca 2005 roku. Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieograniczony. Wskazane w treści niniejszego sprawozdania finansowego odwołania lub odniesienia do postanowień Statutu odnoszą się do Statutu w brzmieniu obowiązującym w dniu podpisania niniejszego sprawozdania finansowego. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu, z uwzględnieniem informacji wskazanej poniżej. Pioneer Pekao TFI SA w dniu 10 lipca 2009 roku złożyła w Komisji wniosek o zgodę na przekształcenie istniejących funduszy inwestycyjnych w nowe subfundusze w istniejącym funduszu z wydzielonymi subfunduszami Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty. Wniosek dotyczy: (i) Pioneer Pieniężny FIO, (ii) Pioneer Obligacji FIO, (iii) Pioneer Obligacji Plus FIO, (iv) Pioneer Stabilnego Wzrostu FIO, (v) Pioneer Zrównoważony FIO, (vi) Pioneer Akcji Polskich FIO, (vii) Pioneer Aktywnej Alokacji FIO oraz (viii) Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego FIO. Komisja Nadzoru Finansowego decyzją DFL/4032/124/15/09/10/U/VI/12-24-1/SP z dnia 15 stycznia 2010 roku wyraziła zgodę na przekształcenie. W dniu 29.01.2010 w dzienniku 'Gazeta Giełdy Parkiet ukazało się ogłoszenie o zamiarze dokonania wskazanego powyżej przekształcenia. Sąd rejestrowy, na wniosek funduszy, w dniu 12 marca 2010 roku dokonał wskazanych zmian w rejestrze funduszy inwestycyjnych: (a) wykreślenia funduszy inwestycyjnych podlegających przekształceniu, (b) wpisu nowych subfunduszy. Przekształcenie nastąpi w kwietniu 2010 roku po uprawomocnieniu się postanowień sądu rejestrowego. - 1 / Wprowadzenie (PL) - MIŚS RP
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku Przekształcenie Funduszu w odpowiedni subfundusz spowoduje zmianę formy prawnej, bez zagrożenia kontynuowania działalności inwestycyjnej podmiotu działającego obecnie w formie funduszu inwestycyjnego otwartego. W Połączonym Sprawozdaniu Finansowym funduszu Pioneer FIO (za okres kończący się 31.12.2009) wskazano, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności tego funduszu ani jego subfunduszy. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia powyższego celu. Fundusz jest funduszem akcji. Aktywa Funduszu są lokowane przede wszystkim w dopuszczone do obrotu zorganizowanego lub będące w ofercie publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej akcje spółek małej i średniej wielkości. Za spółkę małej lub średniej wielkości uznana jest spółka, której kapitalizacja rynkowa jest nie większa niż kapitalizacja rynkowa spółki posiadającej największą kapitalizację rynkową spośród spółek wchodzących w skład indeksu mwig40, publikowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółki spełniające warunek z poprzedniego zdania, ale wchodzące w skład indeksu WIG 20, nie będą uznawane za spółki małej i średniej wielkości. Proporcja udziału poszczególnych papierów wartościowych w Aktywach Funduszu będzie uzależniona od decyzji zarządzającego Funduszem podejmowanej z uwzględnieniem warunków ekonomicznych i sytuacji na rynku papierów wartościowych i z uwzględnieniem limitów wskazanych w Statucie Funduszu. Po upływie 18 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu całkowita wartość lokat innych niż akcje spółek uznanych za małej lub średniej wielkości nie będzie większa niż 33 % wartości Aktywów Funduszu. Po upływie 18 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu całkowita wartość lokat innych niż akcje spółek mających siedzibę lub prowadzących działalność lub uzyskujących większość przychodów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, nie będzie większa niż 33 % wartości Aktywów Funduszu. W przypadku inwestycji w papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego nominowane w walutach innych niż złoty polski Fundusz będzie podejmował działania mające na celu ograniczanie ryzyka inwestycyjnego związanego ze zmianą kursów walut wobec PLN, w tym także poprzez zawieranie umów mających za przedmiot instrumenty pochodne w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne. Podstawę wyboru akcji stanowić będą analizy fundamentalne i analizy wskaźników wyceny rynkowej spółek. Ocena akcji obejmuje czynniki należące do analizy ilościowej jak też jakościowej. W ocenie ilościowej istotne znaczenie będą miały analizy historycznych i prognozowanych wartości występujących w sprawozdaniach finansowych obejmujące m.in.: analizę przychodów, rentowności, struktury finansowania, płynności oraz analizy porównawczej wskaźników wyceny rynkowej spółek. Wśród elementów analizy jakościowej istotne będą miedzy innymi oceny: długoterminowej przewagi konkurencyjnej, pozycji rynkowej, ekonomii skali, wartość marki i produktów oferowanych przez daną spółkę, jej kadry zarządzającej, sieci dystrybucji, ogólnych perspektyw rozwoju. Zarządzający będzie poszukiwał akcji spółek o ponad przeciętnym potencjale wzrostu zysków i przychodów w średnim i długim horyzoncie czasu. Część portfela lokowana w inne aktywa niż akcje będzie zwykle inwestowana w dłużne papiery wartościowe, w tym polskie papiery skarbowe oraz depozyty bankowe. Istotnym czynnikiem determinującym decyzje inwestycyjne w odniesieniu do tych rodzajów lokat będzie zachowanie płynności. Inwestycje Funduszu w dłużne papiery wartościowe będą dokonywane na podstawie kalkulacji rentowności tych papierów sporządzonej w oparciu o prognozy podstawowych parametrów rynku finansowego takich jak: poziom i kierunek zmian stopy procentowej, kształt krzywej dochodowości i poziom inflacji. Zarządzający Funduszem dobierając dłużne papiery wartościowe do portfela inwestycyjnego Funduszu będzie zwracał szczególną uwagę na ryzyka związane z inwestycją w dany papier wartościowy takie jak: ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności papierów, a także na ryzyko wypłacalności emitenta. W związku z ograniczeniem horyzontu inwestycyjnego Funduszu, w Statucie została wskazana możliwość zaprzestania przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa, po przekroczeniu przez Wartość Aktywów Netto Funduszu określonego progu. Szczegółowe informacje na ten temat zostały zaprezentowane w punkcie C Informacji dodatkowych Wstrzymanie przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte zostały w Rozdziale II Statutu. Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodne z Ustawą. - 2 / Wprowadzenie (PL) - MIŚS RP
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku Poniżej zaprezentowane zostały wyłącznie wybrane ograniczenia inwestycyjne. Z zastrzeżeniami statutowymi, Fundusz nie może lokować więcej niż 5 % wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot. Limit 5 %, może być zwiększony do 10 %, jeżeli łączna wartość lokat w papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego podmiotów, w których Fundusz ulokował ponad 5 % wartości Aktywów Funduszu, nie przekroczy 40 % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej. Podmioty należące do grupy kapitałowej, dla której jest sporządzane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, traktuje się, do celu stosowania limitów inwestycyjnych, jako jeden podmiot. Fundusz może lokować do 20 % wartości Aktywów Funduszu łącznie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej. W takim przypadku Fundusz nie może lokować więcej niż 10 % wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot należący do grupy kapitałowej. W zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, Fundusz może utrzymywać część Aktywów Funduszu na rachunkach bankowych. Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne, po spełnieniu warunków wskazanych w Statucie. Po upływie 12 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu, Fundusz może lokować do 33 % wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez dowolny z następujących podmiotów: Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, Państwo Członkowskie, jednostkę samorządu terytorialnego Państwa Członkowskiego, państwo należące do OECD lub międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno Państwo Członkowskie. Fundusz może nabywać instrumenty finansowe o charakterze jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, przy spełnieniu wymogów określonych w Statucie. Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu w jednostki uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjnego otwartego lub tytułów uczestnictwa funduszu zagranicznego lub instytucji wspólnego inwestowania, Łączna wartość lokat w tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania innych niż jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych nie może przewyższać 30 % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarządzanym przez Towarzystwo. Fundusz może udzielać innym podmiotom pożyczek, których przedmiotem są zdematerializowane papiery wartościowe w trybie określonym w art. 102 Ustawy. Fundusz może zawierać transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony lub Funduszu do odkupu. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty, o terminie spłaty do roku, w łącznej wysokości nie przekraczającej 10 % wartości aktywów netto funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu. B Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba i adres: 02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5. Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000016956. C Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Prezentowane Sprawozdanie Finansowe Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego obejmuje okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku. Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2009 roku. - 3 / Wprowadzenie (PL) - MIŚS RP
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku D Biegły rewident funduszu Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pioneer Pekao TFI SA z dnia 15.04.2009 roku biegłym rewidentem wskazanym do przeprowadzania badania oraz - odpowiednio przeglądu - sprawozdania Funduszu jest KPMG Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Chłodnej 51. KPMG Audyt Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru biegłych rewidentów (na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych) prowadzonego przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 458. E Jednostki Uczestnictwa Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa następujących kategorii (w rozumieniu art. 158 Ustawy): Jednostki Uczestnictwa kategorii A Jednostki Uczestnictwa kategorii I Jednostki uczestnictwa tych kategorii mogą różnić się między sobą: (i) stawkami określającymi wynagrodzenie za zarządzanie... (art.19 Statutu) (ii) faktycznie stosowanymi stawkami opłat manipulacyjnych pobieranych przy zbywaniu... (art.24 Statutu) (iii) progiem minimalnym wartości inwestycji... (art.22 Statutu) (iv) wskazaniem prowadzących dystrybucję (siecią dystrybucji)... (art.22 Statutu) Fundusz może wstrzymać zbywanie jednostek uczestnictwa, w przypadku gdy Wartość Aktywów Netto Funduszu przekroczy 500 milionów złotych Na dzień bilansowy Jednostki uczestnictwa są zbywane. Szczegółowe informacje na temat wstrzymywania przyjmowania wpłat zostały zaprezentowane w punkcie C Informacji dodatkowych Wstrzymanie przyjmowania wpłat na Jednostki Uczestnictwa. Jednostki Uczestnictwa zbywane są (i odkupywane) w Dni Wyceny, to jest w dni, w których odbywa się sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. - 4 / Wprowadzenie (PL) - MIŚS RP
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku Zestawienie lokat... Tabela główna... Tabele uzupełniające... Tabele dodatkowe... Bilans... Rachunek wyniku z operacji... Zestawienie zmian w aktywach netto... - 1 / spis tabel (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych) Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2009 Zestawienie lokat na dzień 31.12.2008 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje 677 162 588 449 96.92 131 907 73 162 97.97 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 0.00 0 0 0.00 3. Prawa do akcji 900 960 0.16 625 450 0.60 4. Prawa poboru 0 1 570 0.26 0 0 0.00 5. Kwity depozytowe 0 0 0.00 0 0 0.00 6. Listy zastawne 0 0 0.00 0 0 0.00 7. Dłużne papiery wartościowe 8 002 7 809 1.29 2 2 0.00 8. Instrumenty pochodne 0 144 0.02 0 0 0.00 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialności 0 0 0.00 0 0 0.00 10. Jednostki uczestnictwa 0 0 0.00 0 0 0.00 11. Certyfikaty inwestycyjne 3 000 2 995 0.49 0 0 0.00 12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwest. mające siedzibę za granicą 0 0 0.00 0 0 0.00 13. Wierzytelności 0 0 0.00 0 0 0.00 14. Weksle 0 0 0.00 0 0 0.00 15. Depozyty 2 321 2 321 0.38 0 0 0.00 16. Waluty 0 0 0.00 0 0 0.00 17. Nieruchomości 0 0 0.00 0 0 0.00 18. Statki morskie 0 0 0.00 0 0 0.00 19. Inne 0 0 0.00 0 0 0.00 20. Razem 691 385 604 248 99.52 132 534 73 614 98.57-1 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) 31.12.2009 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Akcje tys. bilansowy w tys. ogółem Akcje - RAZEM 677 162 588 449 96.92 EE3100001751 (Silvano Fashion Group AS) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 125 474 Estonia 2 140 464 0.08 LU0299378421 ( Automotive Components Europe SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 583 000 Luksemburg 3 380 4 483 0.74 LU0327357389 ( Kernel Holding SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 30 000 Luksemburg 1 202 1 254 0.21 PLGRBRN00012 (Alchemia SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 3 548 784 Polska 19 430 22 357 3.68 PLKRCHM00015 ( Alma Market SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 62 856 Polska 1 759 1 641 0.27 NL0000474351 (AmRest Holdings NV) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 9 000 Polska 676 738 0.12 PLAPATR00018 (Apator SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 377 461 Polska 7 570 6 005 0.99 PLARTPR00012 ( Arctic Paper SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 200 000 Polska 3 000 3 230 0.53 PLPEKPL00010 ( Platforma Mediowa Point Group SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 4 574 969 Polska 6 881 9 058 1.49 PLARTER00016 ( Arteria SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 206 000 Polska 3 434 2 946 0.48 PLSOFTB00016 (Asseco Poland SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 391 707 Polska 17 229 24 658 4.06 PLASSEE00014 ( Asseco South Eastern Europe SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 149 119 Polska 2 096 2 535 0.42 PLBKLND00017 (Bakalland SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 398 220 Polska 1 899 1 685 0.28 PLBPH0000019 ( Bank BPH SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 50 000 Polska 3 179 4 200 0.69 BBI Development NFI SA Akcje Serii I Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 2 500 000 Polska 800 800 0.13 PLBIOTN00029 (Bioton SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 3 612 326 Polska 722 831 0.14 PLLWBGD00016 ( Lubelski Wegiel Bogdanka SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 119 014 Polska 6 980 8 450 1.39 PLBOMI000017 (BOMI SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 886 899 Polska 17 346 10 998 1.81 PLCCC0000016 ( NG2 SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 542 000 Polska 22 501 26 341 4.34 PLCNKLM00016 ( Centrum Klima SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 129 710 Polska 1 362 1 479 0.24 PLCIECH00018 (Ciech SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 849 090 Polska 67 014 31 586 5.20 PLCMP0000017 (Comp SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 105 534 Polska 9 117 6 860 1.13 PLDEBCA00016 ( Firma Oponiarska Debica SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 28 000 Polska 2 154 1 859 0.31 PLECHPS00019 (Echo Investment SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 5 955 440 Polska 51 600 24 834 4.09 PLELTBD00017 (Elektrobudowa SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 12 799 Polska 1 905 2 062 0.34 PLEMCIM00017 ( EMC Instytut Medyczny SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 175 000 Polska 2 279 4 288 0.71 PLERGIN00015 ( Energoinstal SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 238 490 Polska 2 696 1 491 0.25 PLENMPD00018 ( Energomontaz Poludnie SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 468 431 Polska 2 278 2 014 0.33 PLEURCH00011 (Eurocash SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 500 Polska 24 39 0.01 PLGANT000014 (Gant Development SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 179 547 Polska 11 021 4 246 0.70 PLGSPR000014 (Getin Holding SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 4 785 793 Polska 49 413 42 402 6.98 PLBH00000012 (Bank Handlowy w Warszawie SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 468 875 Polska 37 709 32 821 5.41 PLVENTS00019 ( Hawe SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 126 288 Polska 2 380 3 289 0.54 PLHDRWL00010 (Hydrobudowa Polska SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 200 000 Polska 661 698 0.11 PLHGNKA00028 ( Hygienika SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 007 907 Polska 2 064 2 016 0.33 PLIDMSA00044 (Dom Maklerski IDMSA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 4 565 586 Polska 15 322 10 912 1.80 PLIMPXM00019 (Impexmetal SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 585 785 Polska 7 298 3 885 0.64 PLBSK0000017 (ING Bank Slaski SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 26 557 Polska 10 226 20 714 3.41 PLINTEG00011 ( Integer.pl SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 142 275 Polska 2 234 6 246 1.03 PLIPOPM00011 ( Ipopema Securities SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 127 500 Polska 638 1 033 0.17 PLJWC0000019 (JW Construction Holding SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 502 367 Polska 3 133 5 878 0.97 PLKETY000011 (Grupa Kety SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 122 579 Polska 17 878 14 844 2.44 PLKGNRC00015 ( Kogeneracja) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 50 000 Polska 4 057 3 930 0.65 PLKOPEX00018 ( Kopex SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 495 000 Polska 11 633 12 865 2.12 PLKRDTB00011 (Kredyt Bank SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 404 445 Polska 50 100 28 493 4.69 PLLENTX00010 (Lentex SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 220 633 Polska 3 683 5 092 0.84 PLLPP0000011 (LPP SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 670 Polska 879 1 065 0.18 PLLZPSK00019 (Lubelskie Zaklady Przemyslu Skorzanego SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 35 000 Polska 67 119 0.02 PLMGLAN00018 ( Magellan SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 13 234 Polska 484 504 0.08 PLSMMDA00012 ( Mediatel SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 555 157 Polska 5 908 4 996 0.82 PLMRCOR00016 ( Mercor SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 100 500 Polska 1 815 1 838 0.30 PLMRBUD00015 ( Mirbud SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 800 000 Polska 2 243 2 128 0.35 PLMISPL00011 (Mispol SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 509 631 Polska 3 163 2 339 0.39 PLMLMDP00015 ( Multimedia Polska SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 22 000 Polska 164 154 0.03 PLNPNTS00012 ( Nepentes SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 141 712 Polska 2 223 3 543 0.58 PLNETIA00014 ( Netia SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 5 561 844 Polska 13 923 27 253 4.49 PLNFI0600010 ( Narodowy Fundusz Inwestycyjny Magna Polonia SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 965 000 Polska 1 121 1 071 0.18 PLNFI0700018 (BBI Capital Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A.) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 696 074 Polska 1 512 1 288 0.21 PLNFI1000012 ( BBI Zeneris Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 3 615 211 Polska 2 362 2 639 0.43 PLNFI1400014 (Zachodni NFI SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 700 000 Polska 1 029 819 0.13 PLNFI1500011 (NFI Empik Media & Fasion SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 601 192 Polska 9 693 8 717 1.44 PLCRMNG00029 ( Ceramika Nowa Gala SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 50 171 Polska 175 145 0.02 PLORBIS00014 ( Orbis SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 834 Polska 81 81 0.01 PLPBG0000029 (PBG SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 130 700 Polska 28 134 26 558 4.37 PLPEKAS00017 (Pekaes) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 347 002 Polska 3 724 3 470 0.57 PLPLSEP00013 (Polish Energy Partners SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 318 198 Polska 8 455 10 501 1.73 PLPTRLI00018 ( Petrolinvest SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 50 000 Polska 1 753 1 185 0.20 PLPGER000010 ( Polska Grupa Energetyczna SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 210 000 Polska 4 830 5 145 0.85 PLPKO0000016 (Powszechna Kasa Oszczednosci Bank Polski SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 235 780 Polska 7 585 8 960 1.48 PLPSTBX00016 ( Plast-Box SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 145 371 Polska 4 294 2 704 0.45 PLPAQUA00018 (Pol-Aqua SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 84 582 Polska 3 641 1 472 0.24 PLPROJP00018 (Projprzem SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 196 116 Polska 7 497 2 942 0.48 PLZAPUL00057 (Zaklady Azotowe Pulawy SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 12 221 Polska 1 365 953 0.16 PLQMKSK00017 (Qumak-Sekom SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 119 445 Polska 1 100 1 481 0.24 PLRNBWT00031 ( Rainbow Tours SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 225 000 Polska 1 014 1 107 0.18 PLSTLPD00017 (Zaklad Przetworstwa Hutniczego STALPRODUKT SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 27 158 Polska 11 880 16 132 2.66 PLCMPLD00016 (Sygnity SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 111 991 Polska 1 942 1 604 0.26 PLTSGS000019 ( Tesgas SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 73 445 Polska 514 1 064 0.18 PLTETA000010 (Teta SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 338 600 Polska 6 979 3 505 0.58 PLTIM0000016 (Tim SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 170 569 Polska 7 680 1 573 0.26 PLUNBEP00015 ( Unibep SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 350 000 Polska 3 401 1 960 0.32 PLVSTLA00011 (Vistula Group SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 494 901 Polska 4 022 3 393 0.56 PLWSIP000015 (WSiP SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 727 494 Polska 10 056 12 149 2.00 PLYAWAL00058 (Yawal SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 260 991 Polska 9 220 4 489 0.74 Petrolivest SA Akcje Serii T Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 90 000 Polska 3 150 2 132 0.35 US1534351028 ( Central European Distribution Corp) Aktywny rynek - rynek regulowany NASDAQ Global Market 83 000 Stany Zjednoczone 5 981 6 721 1.11 III. Podsumowania Aktywny rynek - rynek regulowany 673 212 585 517 96.44 Inny aktywny rynek 0 0 0.00 Nienotowane na aktywnym rynku 3 950 2 932 0.48 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Warranty subskrypcyjne tys. bilansowy w tys. ogółem Warranty subskrypcyjne - RAZEM 0 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Prawa do akcji tys. bilansowy w tys. ogółem Prawa do akcji - RAZEM 900 960 0.16-2 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) 31.12.2009 PLPCCIM00022 ( PCC Intermodal SA) PDA Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 300 000 Polska 900 960 0.16 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Prawa poboru tys. bilansowy w tys. ogółem Prawa poboru - RAZEM 0 1 570 0.26 PLPSTBX00057 ( Plastbox S.A. Prawo Poboru ) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy 145 371 Polska 0 1 570 0.26 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Kwity depozytowe tys. bilansowy w tys. ogółem Kwity depozytowe - RAZEM 0 0 0.00 Wartość Wartość według według Warunki Procentowy udział w aktywach Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna Liczba ceny nabycia w wyceny na oprocentowania ogółem tys. dzień Listy zastawne bilansowy w Listy zastawne - RAZEM 0 0 0 0.00 Odsetki naliczone od listów zastawnych notowanych na rynku aktywnym Odsetki naliczone od listów zastawnych nienotowanych na rynku aktywnym 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Warunki Wartość ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu oprocentowania Nominalna Liczba tys. bilansowy w tys. ogółem Dłużne papiery wartościowe - RAZEM 8 002 7 718 1.27 1. O terminie wykupu do 1 roku 0 0 0 0.00 a) Obligacje 0 0 0 0.00 b) Bony skarbowe 0 0 0 0.00 c) Bony pieniężne 0 0 0 0.00 d) Inne 0 0 0 0.00 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku 34 8 002 7 718 1.27 a) Obligacje 34 8 002 7 718 1.27 PL0000102224 (DZ0811) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie Polski Skarb Państwa Polska 18.08.2011 4.65 % (zmienne) 1 000 1 1 1 0.00 PL0000103305 (WZ0911) Aktywny rynek - rynek regulowany Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 24.09.2011 4.34 % (zmienne) 1 000 1 1 1 0.00 Obligacja Polnord SA Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Polnord SA Polska 3.11.2012 7.19 % (zmienne) 8 000 000 32 8 000 7 716 1.27 b) Bony skarbowe 0 0 0 0.00 c) Bony pieniężne 0 0 0 0.00 d) Inne 0 0 0 0.00 Aktywny rynek - rynek regulowany 2 2 0.00 Aktywny rynek - rynek nieregulowany 0 0 0.00 Nienotowane na aktywnym rynku 8 000 7 716 1.27 0 0.00 Odsetki naliczone od papierów dłużnych notowanych na rynku aktywnym Odsetki naliczone od papierów dłużnych nienotowanych na rynku aktywnym 91 0.01 * Instrumenty wyceniane z wykorzystaniem modelu dla oszacowania wartości godziwej ** Instrumenty dopuszczone do obrotu rynku Wartość według Procentowy udział Kraj siedziby emitenta Wartość według wyceny na Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Instrument bazowy Liczba ceny nabycia w w aktywach (wystawcy) dzień bilansowy w tys. tys. ogółem Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne - RAZEM 31 851 0 144 0.02 I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne 0 0 0 0.00 II. Niewystandaryzowane instrumenty pochodne 31 851 0 144 0.02 Forward 26.03.2010 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Bank Pekao SA Polska USD 1 0 35 0.01 Opcja Petrolinvest SA 15.10.2011 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Petrolinvest SA Polska Akcje Petrolinvest SA 31 850 0 109 0.02 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne tys. bilansowy w tys. ogółem I. Jednostki uczestnictwa 0 0 0 0.00 II. Certyfikaty inwestycyjne 3000 3 000 2 995 0.49 Ipopema 40 FIZ Aktywów Niepublicznych Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Ipopema 40 FIZ Aktywów Niepublicznych 3000 3 000 2 995 0.49-3 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) 31.12.2009 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Temin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość świadczenia w tys. Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Weksle Wystawca Data płatności Wartość według ceny nabycia w tys. Procentowy udział Wartość według wyceny w aktywach na dzień bilansowy w tys. ogółem Wartość według Wartość według Wartość według Procentowy udział wyceny na dzień Wartość według wyceny na Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowa-nia ceny nabycia w ceny nabycia w w aktywach bilansowy w danej dzień bilansowy w tys. danej walucie tys. ogółem Depozyty walucie I. W walutach państw należacych do OECD 2 321 2 321 0.38 Lokata w PLN Bank Pekao SA Polska PLN 3.60 2 321 000 2 321 2 321 000 2 321 0.38 II. W walutach państw nienależacych do OECD 0 0 0.00 Inne Emitent ( wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Istotne parametry Liczba Wartość według ceny Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Procentowy udział Wartość według wyceny Waluty Państwo Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w aktywach na dzień bilansowy w tys. ogółem W walutach państw należacych do OECD 0 0 0.00 W walutach państw nienależacych do OECD 0 0 0.00-4 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Zestawienie lokat - Tabele dodatkowe (tysiące złotych) na dzień 31.12.2009 Gwarantowane składniki lokat Rodzaj Łączna liczba 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa 2. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP 3. Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego 4. Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należace do OECD (z wyłaczeniem Rzeczpospolitej Polskiej) 5. Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z państw należacych do OECD Instrumenty rynku pieniężnego Emitent Termin wykupu Wartość według ceny nabycia w tys. Warunki oprocentowania Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Wartość nominalna Procentowy udział w aktywach ogółem Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Asseco Poland SA 27 193 4.48 Grupa PBG SA 27 256 4.49 BB Investment SA 4 727 0.78 NFI Magna Polonia SA 6 067 1.00 Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art.107 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z państw należacych do OECD Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem - 5 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans 31.12.2009 31.12.2008 I. Aktywa 607 178 74 675 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 398 0 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 398 0 b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe 0 0 2. Należności 2 532 1 061 a) Zbyte lokaty 1 761 1 053 b) Zbyte jednostki uczestnictwa 28 8 c) Odsetki 0 0 d) Dywidendy 0 0 e) Należności inne 743 0 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 586 479 73 614 - dłużne papiery wartościowe 2 2 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 17 769 0 - dłużne papiery wartościowe 7 807 0 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 21 670 1 417 1. Nabyte lokaty 8 641 0 2. Odkupione jednostki uczestnictwa 200 160 3. Wpłaty na jednostki uczestnictwa 48 4 4. Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 25 0 5. Zobowiązania pozostałe, w tym w szczególności: 12 756 1 253 - Wynagrodzenie za zarządzanie 1 724 217 - Opłata manipulacyjna 16 2 - Zobowiązania z tytułu przekroczenia salda na rachunku 11 002 1 019 III. Aktywa netto 585 508 73 258 IV. Kapitał funduszu 502 285 130 880 1. Kapitał wpłacony 1 039 359 626 451 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -537 074-495 571 V. Dochody zatrzymane -118 569 1 299 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -25 335-15 204 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze -93 234 16 503 zbycia lokat - w tym z tytułu różnic kursowych 60-116 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 201 792-58 921 - w tym z tytułu różnic kursowych 101 0 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji 585 508 73 258 Kategorie jednostek uczestnictwa Bilans na dzień 31.12.2009 (tysiące złotych) Liczba Jednostki uczestnictwa kategorii A 52 325 697 9 491 017 Jednostki uczestnictwa kategorii I 2 510 308 576 089 Kategorie jednostek uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostke uczestnictwa Jednostki uczestnictwa kategorii A 10.70 7.30 Jednostki uczestnictwa kategorii I 10.19 6.13 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 6 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Rachunek wyniku z operacji od 01.01.2009 do 31.12.2009 od 01.01.2008 do 31.12.2008 I. Przychody z lokat 2 538 3 132 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 1 849 2 912 2. Przychody odsetkowe 398 220 3. Dodatnie saldo różnic kursowych 241 0 4. Pozostałe 50 0 II. Koszty Funduszu 12 669 6 032 1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 11 927 5 959 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 3. Opłaty dla depozytariusza 4 19 4. Opłaty zwiazane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 5. Opłaty za zezwolenie oraz rejestracyjne 4 2 6. Usługi w zakresie rachunkowości 0 0 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 8. Usługi prawne 0 0 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 10. Koszty odsetkowe 284 0 11. Ujemne saldo różnic kursowych 276 0 12. Pozostałe 174 52 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0 IV. Koszty funduszu netto (II-III) 12 669 6 032 V. Przychody z lokat netto (I-IV) -10 131-2 900 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 150 976-166 310 Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat w tym: -109 737-45 049 - z tytułu różnic kursowych 176-100 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat w 260 713-121 261 tym: Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rachunek Wyniku z Operacji (tysiące złotych) - z tytułu różnic kursowych 101-8 VII. Wynik z operacji 140 845-169 210 Kategoria jednostek uczestnictwa Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w zł) Jednostki uczestnictwa kategorii A 3.40-12.45 Jednostki uczestnictwa kategorii I 4.06-11.55 Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 7 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie zmian w aktywach netto (tysiące złotych) za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 Zestawienie zmian w aktywach netto I. Zmiana wartości aktywów netto 0 0 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 73 258 338 689 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym: 140 845-169 210 a) przychody z lokat netto -10 131-2 900 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -109 737-45 049 c) wzrost spadek niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 260 713-121 261 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 140 845-169 210 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) w tym: 371 405-96 221 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) 412 908 47 070 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) -41 503-143 291 6. Zmiana wartości Aktywów Netto z tytułu zmian w kapitale 371 405-96 221 7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 512 250-265 431 8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 585 508 73 258 9. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 346 526 171 833 II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa A. Jednostki uczestnictwa kategorii A 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 9 491 017 16 360 074 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 46 896 114 2 845 838 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 4 061 434 9 714 895 - c) saldo zmian 42 834 680-6 869 057 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym: a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 84 316 150 37 420 036 - b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 31 990 453 27 929 019 c) saldo 52 325 697 9 491 017 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 52 325 697 9 491 017 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 52 325 697 9 491 017 D. Jednostki uczestnictwa kategorii I 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 576 089 847 363 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 2 201 799 126 502 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 267 581 397 776 c) saldo zmian 1 934 218-271 274 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym: a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 4 005 076 1 803 277 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 1 494 769 1 227 188 c) saldo 2 510 307 576 089 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 2 510 308 576 089 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 2 510 308 576 089 III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa A. Jednostki uczestnictwa kategorii A 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 7.30 19.75 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 10.70 7.30 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 46.58-63.04 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 5.57 7.11 - data wyceny 24.02.2009 20.11.2008 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 10.80 19.91 - data wyceny 22.09.2009 02.01.2008 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 10.70 7.30 - data wyceny 31.12.2009 31.12.2008 D. Jednostki uczestnictwa kategorii I 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 6.89 18.44 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 10.19 6.89 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 47.90-62.64 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 5.26 6.70 - data wyceny 24.02.2009 20.11.2008-8 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne 2009 Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie zmian w aktywach netto (tysiące złotych) Zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 10.28 18.59 - data wyceny 29.12.2009 02.01.2008 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 10.19 6.89 - data wyceny 31.12.2009 31.12.2008 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto (pa) 3.7 3.5 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 3.4 3.5 2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0.0 0.0 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0.0 0.0 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszy 0.0 0.0 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0.0 0.0 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0.0 0.0 Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 9 / Tabele (PL) -
PIONEER MAŁYCH I ŚREDNICH SPÓŁEK RYNKU POLSKIEGO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji Funduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości Funduszu. Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu... 1 Nota - 2 Należności Funduszu... 5 Nota - 3 Zobowiązania Funduszu... 5 Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 6 Nota - 5 Ryzyka... 6 Nota - 6 Instrumenty pochodne... 7 Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu... 8 Nota - 8 Kredyty i pożyczki... 9 Nota - 9 Waluty i różnice kursowe... 9 Nota - 10 Dochody Funduszu i ich dystrybucja... 10 Nota - 11 Koszty Funduszu... 10 Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa... 10 Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 249, poz. 1859) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy). W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości. Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone: W języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa wówczas z dokładnością do 0,01 zł); Według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego; Zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat; Zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy. Sprawozdanie składa się z części opisowej obejmującej: (a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, (b) noty objaśniające i (c) informacje dodatkowe, w której prezentowane są najistotniejsze zagadnienia dotyczące sposobu prezentacji informacji, zasad prowadzenia Ksiąg i sporządzania sprawozdań oraz szczegółowych informacji o aktualnym stanie funduszu. W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat, (b) bilans funduszu, (c) rachunek wyniku z operacji, (d) zestawienie zmian w aktywach netto funduszu. W zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe w tabeli Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych prezentowane są te składniki lokat (zarówno papiery wartościowe, jak i umowy mające za przedmiot prawa majątkowe), które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu, akcjonariuszem Towarzystwa (nie ma takich przypadków), podmiotami zależnymi bądź dominującymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza (nie było takich przypadków). Wskazanie odbywa się dla tej części posiadanego składnika lokat (paczek ujmowanych księgowo pozycji), gdzie drugą stroną transakcji (zakupu) był Depozytariusz Funduszu. Tabela Instrumenty rynku pieniężnego w zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe nie jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego. - 1 / Noty objaśniające (PL) - MIŚS RP