SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GE MONEY BANK S.A. ZA SZEŚĆ MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2009 r.
Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 4 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 9 1.Podstawowe dane o GE Money Bank S.A. i Grupie Kapitałowej GE Money Banku... 9 2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego... 9 3.Oświadczenie o zgodności... 9 4.Zasady sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 9 a)znaczące zasady rachunkowości... 10 b)zmiany zasad rachunkowości... 10 c)dane porównawcze... 10 d)nowe standardy, interpretacje oraz zmiany i aktualizacje do opublikowanych standardów... 11 5.Wartości szacunkowe... 14 6.Wynik z tytułu odsetek... 14 7.Odpisy na utratę wartości... 15 8.Wynik z tytułu prowizji... 16 9.Wynik z inwestycji finansowych... 16 10.Wynik handlowy i rewaluacja... 17 11.Koszty działania i ogólnego zarządu... 17 12.Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych... 17 13.Podatek dochodowy... 18 14.Kasa i operacje z Bankiem Centralnym... 19 15.Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu... 19 16.Należności od banków... 19 17.Należności od klientów... 20 18.Odpisy na utratę wartości należności... 20 19.Inwestycyjne aktywa finansowe... 21 20.Aktywa trwałe rzeczowe... 21 21.Wartości niematerialne... 22 22.Zobowiązania wobec banków... 23 23.Zobowiązania wobec klientów... 23 24.Zobowiązania wobec pozostałych instytucji... 24 25.Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych... 24 26.Rezerwy... 25 27.Zobowiązania podporządkowane... 25 28.Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu... 26 29.Dywidendy... 26 30.Zobowiązania pozabilansowe... 26 31.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych... 27 32.Podmioty powiązane... 27 33.Ważne wydarzenia występujące po dacie bilansowej... 31 34.Świadczenia na rzecz pracowników... 31 35.Zmiany w zarządzaniu ryzykiem... 33 Główne rodzaje ryzyka... 33 2
Ryzyko rynkowe... 33 Ryzyko walutowe... 33 Ryzyko stopy procentowej... 34 Ryzyko płynności... 35 Ryzyko kredytowe... 36 Ryzyko operacyjne... 42 Pochodne instrumenty finansowe... 42 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 3
Skonsolidowany rachunek zysków i strat Okres Noty od 01.01.2009 do 30.06.2009 Okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 Przychody z tytułu odsetek 6 1 252 681 804 441 Koszty z tytułu odsetek 6 (556 459) (354 719) Wynik z tytułu odsetek 6 696 222 449 722 Odpisy na utratę wartości 7 (260 568) (94 115) Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości 435 655 355 607 Przychody z tytułu prowizji 8 409 546 216 686 Koszty z tytułu prowizji 8 (82 746) (35 319) Wynik z tytułu prowizji 8 326 800 181 367 Dywidendy 3 0 Wynik z inwestycji finansowych 9 (2 251) 163 Wynik handlowy i rewaluacja 10 99 087 59 374 Koszty działania i koszty ogólnego zarządu 11 (879 961) (396 117) Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 12 (9 708) 1 141 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem (30 375) 201 535 Podatek dochodowy 13 29 069 20 867 Zysk /(strata) za okres, w tym: (1 306) 222 402 - przypadający na udziały mniejszości (28 950) 1 302 - przypadający na akcjonariuszy Grupy 27 644 221 100 Zysk oraz rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Grupy (w zł) Zysk/ (strata) oraz rozwodniony zysk/ (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,49% 4,93% -0,02% 4,96% Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 Okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 Zysk/(strata) za okres (1 306) 222 402 Inne całkowite dochody: wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu zamknięcia instrumentu zabezpieczającego (po uwzględnieniu podatku odroczonego 924 81 (10 839) (5 267) (2 478) 0 Całkowite dochody ogółem (13 699) 217 216 - przypadające na udziały mniejszości (32 883) (465) - przypadające na akcjonariuszy Grupy 19 184 217 681 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 4
A k t y w a Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Noty stan na 30.06.2009 stan na 31.12.2008 Kasa i operacje z Bankiem Centralnym 14 699 170 761 956 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 15 772 656 1 541 492 Pochodne instrumenty zabezpieczające 7 922 49 155 Należności od banków 16 1 212 418 1 419 221 Należności od klientów 17 30 367 153 29 741 541 w tym: odpisy na utratę wartości 18 (1 784 832) (1 475 361) Inwestycyjne aktywa finansowe 19 1 409 765 1 029 072 Aktywa trwałe rzeczowe 20 532 057 476 228 Wartości niematerialne 21 1 142 357 1 165 341 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 21 098 18 633 Pozostałe aktywa 813 593 939 142 w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 604 783 696 652 A k t y w a r a z e m 36 978 188 37 141 781 P a s y w a Noty stan na 30.06.2009 stan na 31.12.2008 Zobowiązania wobec Banku Centralnego 0 48 386 Zobowiązania wobec banków 22 1 036 042 669 671 Zobowiązania wobec klientów 23 10 008 847 10 317 340 Zobowiązania wobec pozostałych instytucji 24 18 034 047 17 221 172 Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych 25 586 209 625 014 Rezerwy 26 478 140 555 712 w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 329 749 464 259 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 28 783 653 1 763 879 Pochodne instrumenty zabezpieczające 2 406 0 Pozostałe pasywa 937 146 816 584 Zobowiązania podporządkowane 27 674 211 674 211 Kapitały razem, w tym: 4 437 488 4 449 812 - kapitał mniejszości 664 431 695 535 - kapitał własny 3 773 057 3 754 277 P a s y w a r a z e m 36 978 188 37 141 781 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 5
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU Kapitał z Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Kapitał rezerwowy aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane RAZEM Kapitały mniejszości KAPITAŁY RAZEM Kapitały na początek okresu 01.01.2009 562 458 927 309 1 494 365 357 522 38 166 374 457 3 754 277 695 535 4 449 812 Zysk/(strata) za okres 0 0 0 0 0 27 644 27 644 (28 950) (1 306) Inne całkowite dochody wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 318 0 318 606 924 (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających 0 0 0 0 (7 145) 0 (7 145) (3 694) (10 839) (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu zamknięcia instrumentu zabezpieczającego (po uwzględnieniu podatku odroczonego 0 0 0 0 (1 633) 0 (1 633) (845) (2 478) Inne całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 (8 460) 0 (8 460) (3 933) (12 393) Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 (8 460) 27 644 19 184 (32 883) (13 699) Podział zysków zatrzymanych 0 0 233 583 0 0 (233 583) 0 0 0 odpis na fundusz ogólnego ryzyka bankowego 0 0 233 583 0 0 (233 583) 0 0 0 Korekta z tytułu sprzedaży 0,1% akcji Banku BPH 0 0 0 0 (58) (1 098) (1 156) 1 779 623 Transakcje z tytułu płatności w formie akcji 0 0 0 752 0 0 752 0 752 Kapitały na koniec okresu 30.06.2009 562 458 927 309 1 727 948 358 274 29 648 167 420 3 773 057 664 431 4 437 488 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 6
KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane RAZEM Kapitały mniejszości KAPITAŁY RAZEM Kapitały na początek okresu 01.01.2008 448 357 61 737 1 106 872 109 173-4 479 991 2 206 126 0 2 206 126 Zysk za okres 0 0 0 0 0 315 654 315 654 11 251 326 905 Inne całkowite dochody wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży 0 0 2 070 1 062 3 132 (po uwzględnieniu podatku odroczonego) 0 0 0 2 070 wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających 0 0 36 100 18 604 54 704 (po uwzględnieniu podatku odroczonego) 0 0 0 36 100 Inne całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 38 170 0 38 170 19 666 57 836 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 38 170 315 654 353 824 30 917 384 741 Emisja akcji 362 450 831 877 0 0 0 0 1 194 327 0 1 194 327 Umorzenie akcji (248 349) 0 0 248 349 0 0 0 0 0 Podział zysków zatrzymanych 0 33 695 387 493 0 0 (421 188) 0 0 0 odpis na kapitał rezerwowy 0 33 695 0 0 0 (33 695) 0 0 0 odpis na fundusz ryzyka ogólnego 0 0 387 493 0 0 (387 493) 0 0 0 Zwiększenie w wyniku nabycia udziałów w jednostkach 0 zależnych 0 0 0 0 0 0 664 618 664 618 Kapitały na koniec okresu 31.12.2008 562 458 927 309 1 494 365 357 522 38 166 374 457 3 754 277 695 535 4 449 812 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 7
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Noty Okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 Okres od 01.01.2008 do 30.06.2008 I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (625 598) (2 400 343) II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (123 368) 583 833 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 774 892 3 794 758 IV. Przepływy pieniężne netto, razem 25 926 1 978 249 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 1 612 442 3 774 31 1 638 368 1 982 023 25 926 1 978 249 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 8
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane o GE Money Bank S.A. i Grupie Kapitałowej GE Money Banku GE Money Bank Spółka Akcyjna (zwana dalej Bankiem ) ma siedzibę w Polsce, przy ul. Elżbietańskiej 2, 80-894 Gdańsk. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Gdańska Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000062432. Numer identyfikacji podatkowej (NIP) 583-000-03-68. Bank należy do grupy kapitałowej General Electric Company z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Na dzień 30 czerwca 2009 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A., zwanej dalej jako Grupa lub Grupa Kapitałowa, obejmuje skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe GE Money Bank S.A., skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Banku BPH S.A. (wraz z jednostką pośrednio zależną, zależną od Banku BPH S.A. BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o. o. oraz jednostką zależną od BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o. o - BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Strukturę organizacyjną wraz z informacją dotyczącą rodzaju powiązań w Grupie według stanu na dzień 30 czerwca 2009 r. przedstawia poniższa tabela: Podmiot dominujący Siedziba Wielkość udziału na 30.06.2009 Wielkość udziału na 31.12.2008 GE Money Bank S.A. Gdańsk, Polska - - Podmioty zależne Bank BPH S.A. (Jednostka zależna od GE Money Bank S.A., Kraków, Polska 65,90% 66.00% notowana na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych) BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. (Jednostka zależna od Warszawa, Polska 65,90% 66.00% Bank BPH S.A.) BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Jednostka zależna od BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o.) Warszawa, Polska 33,04% 33.04% HoldCo 77 B.V. (Jednostka zależna od GE Money Bank S.A.) Amsterdam, Holandia - 100.00% Grupa oferuje szeroką gamę usług bankowych zarówno dla osób indywidualnych jak i przedsiębiorstw, a także działa na krajowych oraz międzynarodowych rynkach międzybankowych. Grupa oferuje również usługi powiernicze oraz usługi z zakresu zarządzania funduszami. 2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd GE Money Bank S.A. dnia 10 września 2009 r. 3. Oświadczenie o zgodności Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34, Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. 4. Zasady sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 9
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł). Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej GE Money Banku za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Banku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd Grupy w 28 lipca 2009 r. oraz opublikowane w dniu 29 lipca 2009 r. a) Znaczące zasady rachunkowości Za wyjątkiem opisanych poniżej, zastosowane zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. dostępne jest na stronie internetowej GE Money Bank S.A., www.gemoneybank.pl. b) Zmiany zasad rachunkowości Od 1 stycznia 2009 r. Grupa zastosowała zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych wprowadzając sprawozdanie z całkowitych dochodów. c) Dane porównawcze W wyniku zmian prezentacyjnych danych porównawczych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r., w celu zapewnienia porównywalności, dokonano następujących przekształceń w zakresie prezentacji danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r.: 1.Korekta wynikowa odsetek impairmentowych przypadająca na pierwsze półrocze 2008 roku w kwocie 23 443 tys. zł poprzednio prezentowana netto, w niniejszym sprawozdaniu została zaprezentowana brutto powiększając kwotę przychodów z tytułu odsetek oraz kwotę odpisów na utratę wartości. 01.01.2008-30.06.2008 przed przekształceniem Zmiana 01.01.2008 - prezentacyjna 30.06.2008 po 1 przekształceniu Przychody z tytułu odsetek 780 998 23 443 804 441 Koszty z tytułu odsetek (354 719) (354 719) Wynik z tytułu odsetek 426 279 23 443 449 722 Odpisy na utratę wartości (70 672) (23 443) (94 115) Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości 355 607 0 355 607 Przychody z tytułu prowizji 216 686 216 686 Koszty z tytułu prowizji (35 319) (35 319) Wynik z tytułu prowizji 181 367 181 367 Wynik z inwestycji finansowych 163 163 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 10
Wynik z pozycji wymiany 59 374 59 374 Koszty działania i koszty ogólnego zarządu (396 117) (396 117) Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 1 141 1 141 Zysk przed opodatkowaniem 201 535 0 201 535 Podatek dochodowy 20 867 20 867 Zysk za okres 222 402 0 222 402 - w tym: przypadający na udziały mniejszości 1 302 1 302 - w tym przypadający na akcjonariuszy Grupy 221 100 221 100 2.Zmiana definicji środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz zmiana prezentacji papierów wartościowych z pierwotnym terminem wykupu do 3 miesięcy. 01.01.2008-30.06.2008 przed przekształceniem Zmiana prezentacyjna 2 01.01.2008-30.06.2008 po przekształceniu I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 585 069) (815 275) (2 400 343) II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 447 752) 2 031 585 583 833 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 530 847 263 911 3 794 758 IV. Przepływy pieniężne netto, razem 498 026 1 480 223 1 978 249 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU 949 2 825 3 774 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 498 975 1 483 048 1 982 023 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 498 026 1 480 223 1 978 249 d) Nowe standardy, interpretacje oraz zmiany i aktualizacje do opublikowanych standardów Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Poniżej przedstawiono listę zmienionych standardów i interpretacji oraz ocenę wpływu zmian na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Lista stanowi uzupełnienie i uaktualnienie informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Standardy i Interpretac je Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 11
zatwierdzone przez UE Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zaktualizowan y MSR 27 Skonsolidowan e i jednostkowe sprawozdania finansowe MSSF 5 został zmieniony i precyzuje, że: - jeżeli jednostka jest zobowiązana do planu sprzedaży dotyczącego utraty kontroli nad jednostką zależną, powinna zaklasyfikować wszystkie aktywa i zobowiązania spółki zależnej, jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli spełnione są kryteria takiego ujęcia zgodnie z paragrafami 6-8 MSSF 5 - ujawnienia dotyczące działalności zaniechanej są wymagane, jeżeli jednostka zależna spełnia definicję działalności zaniechanej. W zmienionym standardzie termin udziały mniejszości został zamieniony terminem udziały niekontrolowane (non- controlling interests), który został zdefiniowany jako kapitał spółki zależnej, którego nie można, w sposób bezpośredni lub pośredni, przypisać spółce dominującej. Zmieniony standard również zmienia sposób ujęcia udziałów niekontrolowanych, utraty kontroli w spółce zależnej oraz przypisania zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów do udziałów kontrolowanych lub niekontrolowanych. Grupa nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. rozpoczynają cych się w dniu oraz później 1 lipca 2009 r. 1 lipca 2009 r. Zgodnie z Rozporządzenie m Komisji nr 494/2009 wszystkie jednostki stosują zmiany w MSR 27 najpóźniej wraz z rozpoczęciem swojego pierwszego roku obrotowego rozpoczynająceg o się po dniu 30 czerwca 2009 r. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później Zmiany do Międzynarodo wych Standardów Sprawozdawcz ości Finansowej 2009 Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2009 zawiera 15 zmian do 12 standardów. Grupa uważa, że zastosowanie standardów i interpretacji nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania. 1 stycznia 2010 r. z wyjątkiem zmian do KIMSF 9, MSSF 3, KIMSF 16, MSR 38, MSSF 2, gdzie data wejścia w życie to pierwszy lipca 2009 r. oraz MSR 18, Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 12
Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później gdzie nie jest podana data wejścia w życie. Zmiany do MSSF 7 Udoskonaleni a ujawnień dotyczących instrumentów finansowych Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji Transakcje płatności w formie akcji w ramach grupy rozliczane w środkach pieniężnych Zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany do KIMSF 9 oraz Zmiany wymagają ujawnień dotyczących ustalania wartości godziwej przy użyciu trzystopniowej skali, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych użytych przy ustalaniu wartości godziwej (Poziom 1 wartość godziwa ustalana na podstawie notowań rynkowych, Poziom 2 inne dane wejściowe możliwe do zaobserwowania na rynku, Poziom 3 dane wejściowe nieoparte na informacjach możliwych do zaobserwowania na rynku). Zmiany wprowadzają również dodatkowe wskazówki dotyczące formy ujawnień dotyczących ustalania wartości godziwej oraz wymagają specyficznych ujawnień dotyczących wyceny w zakresie poziomu 3 oraz ujawnień wszelkich zmian klasyfikacji między poziomami. Ponadto zmieniono definicję ryzyka płynności. Zmiany wymagają ujawnienia analizy wymagalności zobowiązań finansowych będących instrumentami pochodnymi (nie jest wymagane ujawnienie analizy umownych terminów wymagalności). Dodatkowo zmiana wymaga wyjaśnienia jak zostały ustalone wartości wykazane w tych ujawnieniach oraz w jaki sposób jednostka zarządza ryzykiem płynności. Najważniejszą konsekwencją zmian do MSSF 2 jest fakt, że jednostka otrzymująca dobra lub usługi w ramach transakcji płatności w formie akcji, która jest rozliczana przez inną jednostkę w grupie lub jednego z udziałowców tej jednostki w środkach pieniężnych lub w formie innych aktywów jest obecnie zobowiązana do wykazywania otrzymanych dóbr i usług w swoim sprawozdaniu finansowym. Dotychczas transakcje w formie akcji własnych zawarte w ramach grupy nie były uregulowane przez MSSF 2. Zmiany precyzują zastosowanie istniejących zasad ustalania czy określone ryzyko lub części przepływów pieniężnych mogą zostać wyznaczone jako zabezpieczane. Podczas wyznaczania powiązania zabezpieczającego powinno być możliwe wyodrębnienie oraz wiarygodna wycena ryzyka lub części przepływów pieniężnych; inflacja wyłącznie w wyjątkowych warunkach może być wyznaczona jako pozycja podlegająca zabezpieczeniu. Zmiany wymagają, aby jednostka dokonała oceny czy wbudowany instrument finansowy powinien Zmieniony standard będzie miał wpływ na kwalifikację instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej. Grupa nie ukończyła jeszcze analizy dotyczącej wpływu zmienionego standardu. Grupa nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa nie oczekuje, żeby zmiana do standardu 1 stycznia 2009 r. 1 stycznia 2010 r. 1 lipca 2009 r. 30 czerwca 2009 r. Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 13
Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE MSR 39 Wbudowane instrumenty pochodne Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości zostać oddzielony od umowy zasadniczej w momencie, gdy jednostka dokonuje przekwalifikowania hybrydowego (łącznego) aktywa finansowego z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ocena ta powinna zostać dokonana w oparciu o warunki obowiązujące w późniejszej z dwóch dat: - gdy jednostka staje się po raz pierwszy stroną umowy; i - gdy do warunków umowy wprowadzono zmiany, które w sposób znaczący modyfikują przepływy pieniężne, które w byłyby wymagane zgodnie z umową. Jeżeli jednostka nie jest w stanie ustalić odrębnie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego, który zostałby wyodrębniony w momencie przekwalifikowania z kategorii wycenianej w wartości godziwej przez wynik finansowy, wówczas przekwalifikowanie nie jest możliwe i cały hybrydowy (łączny) instrument finansowy powinien nadal być wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później 5. Wartości szacunkowe Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła te same zasady oszacowania, które zastosowano do sprawozdania za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. z uwzględnieniem przyczyn oraz źródeł niepewności przewidywanych na dzień bilansowy. Najistotniejsze szacunki dokonane za okres 6 miesięcy, zakończony 30 czerwca 2009 r. dotyczą: utraty wartości aktywów finansowych oraz zobowiązań pozabilansowych (noty nr 18, 26 i 30) rezerw na koszty świadczeń pracowniczych oraz restrukturyzacji zatrudnienia (noty 26 i 34). wartości godziwej instrumentów pochodnych (noty, 15, 28 i 35). 6. Wynik z tytułu odsetek Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 14
01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Przychody z tytułu odsetek od: 1 252 681 804 441 podmiotów niefinansowych 1 176 013 797 794 papierów wartościowych 52 648 2 223 banków 6 614 2 393 Banku Centralnego 6 889 943 pozostałych podmiotów finansowych 4 676 700 instrumentów pochodnych zabezpieczających 4 971 20 podmiotów budżetowych 857 368 przychody z transakcji leasingowych 13 0 Koszty z tytułu odsetek od: (556 459) (354 719) pozostałych podmiotów finansowych (329 154) (341 498) podmiotów niefinansowych (193 144) (9 053) banków (16 841) (3 238) papierów wartościowych własnej emisji (9 426) (248) podmiotów budżetowych (6 182) (333) instrumentów pochodnych zabezpieczających (1 291) (349) Banku Centralnego (296) 0 koszty z transakcji leasingowych (125) 0 WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK 696 222 449 722 Przychody z tytułu odsetek zawierają odsetki od papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (Fair Value Option) w wysokości 34 530 tys. zł (I półrocze 2008: 542 tys. zł). Przychody z tytułu odsetek od papierów wartościowych handlowych prezentowane są w pozycji wynik handlowy netto. Przychody z tytułu odsetek zawierają odsetki naliczone od kredytów, dla których rozpoznano utratę wartości w wysokości 21 332 tys. zł (I półrocze 2008: 32 015 tys. zł). Przychody z tytułu odsetek zawierają również korektę odsetek w kwocie (13 109 tys. zł) [I półrocze 2008: (38 757 tys. zł.)] z tytułu rozliczenia opłat i prowizji bezpośrednio związanych z powstaniem aktywów finansowych (zarówno przychodów jak i bezpośrednich inkrementalnych kosztów), które rozliczane są według zamortyzowanego kosztu z użyciem efektywnej stopy procentowej. 7. Odpisy na utratę wartości 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 15
wynik netto z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości wynik netto z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu niezidentyfikowanej utraty wartości (IBNR) (270 577) (75 168) (23 331) (28 889) odzyski z należności spisanych 36 475 7 101 wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów na warunkowe zobowiązania pozabilansowe (3 135) 2 841 ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI (260 568) (94 115) 8. Wynik z tytułu prowizji 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Przychody z tytułu: 409 546 216 686 pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń 139 029 121 151 płatności krajowych 110 282 10 188 kredytów i pożyczek 90 632 75 962 zarządzania funduszami inwestycyjnymi i dystrybucji jednostek uczestnictwa 39 789 7 435 papierów wartościowych i działalności powierniczej 11 582 370 płatności zagranicznych 8 034 760 pozostałych 10 198 820 Koszty z tytułu: (82 746) (35 319) płatności krajowych (39 520) (4 359) współpracy z pośrednikami (20 400) (14 313) pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń (13 583) (13 551) papierów wartościowych i działalności powierniczej (3 165) (237) zarządzania funduszami inwestycyjnymi i dystrybucji jednostek uczestnictwa (1 410) (0) płatności zagranicznych (614) (64) pozostałych (4 054) (2 795) WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI 326 800 181 367 Wynik z tytułu prowizji zawiera przychody prowizyjne w kwocie 90 632 tys. zł (I półrocze 2008 r.: 75 962 tys. zł) oraz koszty w kwocie 20 400 tys. zł (I półrocze 2008 r.: 14 313 tys. zł), dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych, które są ujmowane w okresie do zapadalności/ wymagalności proporcjonalnie do upływu czasu. 9. Wynik z inwestycji finansowych 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Wynik na portfelu wycenianym wg wartości godziwej ze skutkiem wyceny (2 251) 163 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 16
odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) WYNIK Z INWESTYCJI FINANSOWYCH (2 251) 163 10. Wynik handlowy i rewaluacja 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Wynik z pozycji wymiany i rewaluacji 103 355 60 779 Wynik na instrumentach odsetkowych (4 268) (1 221) Wynik na instrumentach kapitałowych 0 (184) WYNIK HANDLOWY I REWALUACJA 99 087 59 374 11. Koszty działania i ogólnego zarządu 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Koszty pracownicze (462 294) (184 866) Wynagrodzenia (412 501) (156 686) Obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne (52 238) (27 329) Koszty odpraw i świadczeń emerytalnych 2 445 (851) Koszty utrzymania i wynajmu budynków (98 123) (22 245) Pozostałe koszty (240 909) (161 141) Amortyzacja (78 635) (27 865) KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU (879 961) (396 117) Pozycja Wynagrodzenia za I półrocze 2009 roku zawiera koszty restrukturyzacji zatrudnienia w kwocie 85 556 tys. zł. Pozycja Koszty utrzymania i wynajmu budynków oraz Pozostałe koszty za I półrocze 2009 roku zawierają kwotę 17 997 tys. zł. z tytułu restrukturyzacji struktury operacyjnej Grupy. 12. Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Pozostałe przychody operacyjne z tytułu: 22 814 8 035 przychodów związanych z dochodzeniem roszczeń 9 788 4 700 rozwiązania rezerw i odpisów aktualizujących 3 481 349 sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia 2 802 581 opłat franczyzowych 857 346 pozostałych 5 886 2 059 Pozostałe koszty operacyjne z tytułu: (32 522) (6 894) utworzenia rezerw i odpisów aktualizacyjnych (13 588) 0 kosztów dochodzenia roszczeń (11 880) (5 862) sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia (1 587) (350) Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 17
pozostałych (5 467) (682) WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH (9 708) 1 141 Pozycja Pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu utworzenia rezerw i odpisów aktualizujących w I półroczu 2009 roku zawiera koszty w wysokości 11 043 tys. zł związane z restrukturyzacją struktury operacyjnej Grupy. 13. Podatek dochodowy W rozliczeniu bieżącego podatku dochodowego za pierwsze półrocze 2009 i 2008 roku zostały uwzględnione przychody i koszty uzyskania przychodów dotyczące działalności Podatkowej Grupy Kapitałowej GE Money. 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Bieżący podatek (11 463) (8 336) Bieżący rok (10 545) (8 336) Korekty z lat ubiegłych (918) 0 Podatek odroczony 40 531 29 203 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 129 738 (53 626) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (89 207) 82 829 RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 29 069 20 867 Uzgodnienie rzeczywistego obciążenia podatkowego 01.01.2009 do 30.06.2009 01.01.2008 do 30.06.2008 Zysk przed opodatkowaniem (30 375) 201 535 Podatek dochodowy według krajowej stawki podatku 19% 5 771 (38 292) Przychody/dochody wolne od podatku 1 179 1 054 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (3 980) (601) Przychody nie stanowiące przychodów do opodatkowania 198 53 Przychody podatkowe nie uwzględnione w wyniku księgowym (29) (22) Korzyści z tytułu udziałów w Podatkowej Grupie Kapitałowej 28 839 41 577 Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego (2 071) 315 Korekta rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z lat ubiegłych (839) 0 Zmiana podejścia w wyliczaniu aktywa/ rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 16 783 RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 29 069 20 867 * Od 1 stycznia 2007 r. spółki: GE Money Bank S.A., GE Services Sp. z o.o. (poprzednio Expander Sp. z o.o.) oraz GE Investments Poland Sp. z o.o., wchodzą w skład Podatkowej Grupy Kapitałowej GE Money (zwanej dalej PGK GE Money ). PGK GE Money by utrzymać status podatkowej grupy kapitałowej musi spełniać warunki określone w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U.00.54.654 z późniejszymi zmianami, zwana dalej Ustawą ), między innymi: 1. Spółka dominująca i spółki zależne zawarły umowę PGK GE Money na okres 3 lat. Z uwagi na planowane połączenie GE Money Bank S.A. oraz Banku BPH S.A. przed 31 grudnia 2009 r. możliwe jest wcześniejsze rozwiązanie PGK GE Money, przed upływem terminu zawartego w umowie. Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 18
2. Tworzące grupę podmioty nie korzystają ze zwolnień od podatku dochodowego na podstawie odrębnych ustaw. 3. PGK GE Money osiągnie za każdy rok podatkowy udział dochodów w przychodach, określony zgodnie z Ustawą, w wysokości co najmniej 3 %. 4. Umowa PGK GE Money nie może być rozszerzona na inne spółki. 5. Wszystkie transakcję wewnątrzgrupowe jak i z podmiotami spoza PGK GE Money są realizowane na warunkach rynkowych W 2008 roku w PGK GE Money odnotowano znaczący spadek udziału dochodów w przychodach. Istnieje ryzyko utraty przez PGK GE Money statusu podatnika w okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe na datę 31 grudnia 2008 r. W przypadku zmian w stanie faktycznym lub w stanie prawnym, które naruszają warunki uznania PGK GE Money za podatnika podatku dochodowego, zgodnie z Ustawą oznacza to utratę statusu podatnika przez PGK GE Money oraz koniec jej roku podatkowego. Potencjalny maksymalny wpływ finansowy wynikający z faktu utraty przez PGK GE Money statusu podatnika wynosił w 2008 r. 72 923 tys. zł, natomiast w I połowie 2009 r. 28 839 tys. zł. Są to korzyści podatkowe z tytułu udziału w grupie podatkowej rozpoznane w sprawozdaniach finansowych GE Money Bank S.A. 14. Kasa i operacje z Bankiem Centralnym 30.06.2009 31.12.2008 Kasa 323 303 369 234 Operacje z Bankiem Centralnym 369 018 384 678 Dłużne papiery wartościowe i weksle emitowane przez Skarb Państwa i innych emitentów publicznych uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym 6 849 8 044 KASA I OPERACJE Z BANKIEM CENTRALNYM 699 170 761 956 15. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 30.06.2009 31.12.2008 Instrumenty dłużne emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego 39 975 186 856 - obligacje 39 787 186 678 - euroobligacje 188 178 Dodatnia wartość rynkowa instrumentów pochodnych 732 681 1 353 928 Instrumenty pochodne ekonomicznie zabezpieczające portfel aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) 0 708 AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU 772 656 1 541 492 16. Należności od banków według struktury rodzajowej 30.06.2009 31.12.2008 Lokaty na rynku pieniężnym 754 417 553 154 Inne w tym: 457 590 863 125 rachunki bieżące banków 104 153 95 245 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 19
papiery z przyrzeczeniem odkupu 0 81 831 należności z tytułu zabezpieczeń pieniężnych 279 377 577 084 należności od banków w drodze 74 060 108 965 Razem brutto 1 212 007 1 416 279 Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej 0 86 Odsetki 411 2 856 NALEŻNOŚCI OD BANKÓW 1 212 418 1 419 221 17. Należności od klientów według struktury rodzajowej 30.06.2009 31.12.2008 Kredyty i pożyczki: 31 620 661 30 537 520 od podmiotów niefinansowych 31 566 979 30 459 819 od podmiotów finansowych 52 385 75 860 od podmiotów sektora rządowego i samorządowego 1 297 1 841 Inne: 167 489 383 002 papiery z przyrzeczeniem odkupu 99 522 307 347 należności od klientów w drodze 25 744 17 632 należności z tytułu zabezpieczeń pieniężnych 19 659 46 646 pozostałe 22 564 11 377 Należności z tytułu leasingu finansowego 5 227 5 250 RAZEM BRUTTO 31 793 377 30 925 772 Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej 97 267 124 304 Dyskonto od skupionych wierzytelności (76) (216) Odpisy z tytułu utraty wartości (1 784 832) (1 475 361) Odsetki* 261 417 167 042 NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW 30 367 153 29 741 541 * Kwota odsetek naliczonych na dzień 30 czerwca 2009 roku zawiera 82 990 tys. zł. z tytułu zmiany definicji ekspozycji kredytowej w GE Money Bank S.A. na dzień zidentyfikowania utraty wartości 18. Odpisy na utratę wartości należności Utrata wartości IBNR Łącznie Stan na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2009) 1 239 433 235 928 1 475 361 Odpisy netto na utratę wartości 272 572 23 331 295 903 Należności spisane w ciężar odpisów na utratę wartości (86 607) 0 (86 607) Pozostałe* 100 175 0 100 175 STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (30.06.2009) 1 525 573 259 259 1 784 832 *w tym 82 990 tys. zł w wyniku zmiany definicji ekspozycji kredytowej na dzień zidentyfikowania utraty wartości w GEMB Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej GE Money Bank S.A. 20