1. Półrocze Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA

Transkrypt

1 Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 1. Półrocze 2014 Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Kwartał 2013 roku 1

2 Spis treści Rachunek zysków i strat... 3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej... 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 7 Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku Podstawowe dane o emitencie Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Zasady sporządzania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego... 8 a) Znaczące zasady rachunkowości... 9 b) Zmiany zasad rachunkowości... 9 c) Dane porównawcze d) Sezonowość lub cykliczność działalności Wartości szacunkowe Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Wynik z tytułu odsetek Odpisy z tytułu utraty wartości Wynik z tytułu prowizji Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Podatek dochodowy Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Należności od banków Należności od klientów Odpisy z tytułu utraty wartości należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Pozostałe aktywa Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pozostałe zobowiązania Dywidendy Wartość godziwa Postępowania sądowe Zobowiązania i aktywa warunkowe Podmioty powiązane Ważne wydarzenia występujące po końcu okresu sprawozdawczego Zarządzanie ryzykiem w Banku BPH SA Zarządzanie ryzykiem Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Ryzyko stopy procentowej Ryzyko płynności Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 2

3 Rachunek zysków i strat Noty od do od do Za okres od do (przekształcony)* od do (przekształcony)* Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy z tytułu utraty wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy z tytułu Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na instrumentach finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk za okres Zysk za okres oraz rozwodniony zysk za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,67 0,99 1,97 2,48 * Przekształcenie danych porównawczych zaprezentowano w nocie Zasady sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, lit. c) Dane porównawcze Sprawozdanie z całkowitych dochodów od do od do Za okres od do od do Zysk za okres Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu na zyski lub straty w kolejnych okresach: wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Całkowite dochody ogółem Noty przedstawione na stronach od 8 do 49 stanowią integralną część śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 3

4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Noty Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Należności od banków Należności od klientów w tym: odpisy z tytułu utraty wartości Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa Aktywa razem Noty Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pozostałe zobowiązania Zobowiązania podporządkowane Kapitał własny Kapitał podstawowy Inne składniki kapitałów Zyski zatrzymane, w tym: Wynik finansowy z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny ogółem Kapitał własny i zobowiązania razem Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł) 53,81 52,79 Noty przedstawione na stronach od 8 do 49 stanowią integralną część śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 4

5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Inne dochody całkowite Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitały na początek okresu Zysk za okres Inne całkowite dochody RAZEM wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem Transakcje z akcjonariuszami odniesione bezpośrednio na kapitał podział zysku - odpis na kapitał zapasowy transakcje z tytułu płatności w formie akcji Kapitały na koniec okresu Noty przedstawione na stronach od 8 do 49 stanowią integralną część śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 5

6 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitały na początek okresu (po przekształceniu)* Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Inne dochody całkowite Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Pozostałe kapitały rezerwowe RAZEM Zysk za okres Inne całkowite dochody wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem Transakcje z akcjonariuszami odniesione bezpośrednio na kapitał podział zysku - odpis na kapitał zapasowy transakcje z tytułu płatności w formie akcji Kapitały na koniec okresu (po przekształceniu) * Przekształcenie danych porównawczych zaprezentowano w nocie Znaczące zasady rachunkowości, lit. bb) Dane porównawcze w Rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku BPH SA za 2013 rok Noty przedstawione na stronach od 8 do 49 stanowią integralną część śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 6

7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Noty Za okres sześciu miesięcy kończących się Zysk za okres Korekty razem Amortyzacja Dywidendy Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat Przychody odsetkowe otrzymane Koszty odsetkowe zapłacone Podatek zapłacony Zyski /straty ze sprzedaży inwestycji Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości Zmiana stanu aktywów wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana stanu należności od banków Zmiana stanu należności od klientów Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu zobowiązań wobec banków Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów i pozostałych instytucji Zmiana stanu zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana stanu pozostałych zobowiązań Przepływy netto z działalności operacyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Dywidendy otrzymane Przepływy netto z działalności inwestycyjnej Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek Emisja papierów wartościowych Wykup papierów wartościowych własnej emisji Przepływy netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Noty przedstawione na stronach od 8 do 49 stanowią integralną część śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 7

8 Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 1. Podstawowe dane o emitencie Bank BPH Spółka Akcyjna (zwany dalej Bankiem ) jest bankiem mającym siedzibę w Polsce, ul. Płk. Jana Pałubickiego 2, Gdańsk. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Gdańsk Północ w Gdańsku, pod numerem KRS Numer identyfikacji podatkowej (NIP) Bank należy do grupy kapitałowej General Electric Capital Corporation z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest GE Corporation. Do podstawowej działalności Banku BPH SA należy przyjmowanie wkładów pieniężnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeń pieniężnych oraz wykonywanie czynności bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe. Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku. Bank BPH SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Banku BPH SA. 2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku BPH SA za 1. półrocze 2014 roku (dalej zwane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ) zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku BPH SA dnia 26 sierpnia 2014 roku. 3. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 roku, nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami), Bank jest zobowiązany do przekazania raportu finansowego za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 roku, rozumiany jako bieżący okres śródroczny. 4. Zasady sporządzania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł). Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Banku BPH SA za 2013 rok. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku BPH SA za 2013 rok jest dostępne do wglądu w Sądzie Rejonowym dla Gdańsk - Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Gdańsk ul. Piekarnicza 10 oraz na stronie internetowej Banku, Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 8

9 a) Znaczące zasady rachunkowości Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH SA za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. b) Zmiany zasad rachunkowości Zmiany do opublikowanych standardów i interpretacji, które weszły w życie od 1 stycznia 2014 roku nie miały wpływu na niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po końcu okresu sprawozdawczego. W ocenie Banku wdrożenie standardów i interpretacji zatwierdzonych i opublikowanych przez UE, które weszły lub wejdą w życie po końcu okresu sprawozdawczego oraz standardów i interpretacji oczekujących na zatwierdzenia przez UE nie będzie mieć istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku, za wyjątkiem standardu MSSF 9, Instrumenty finansowe. Wpływ wdrożenia tego standardu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku nie został jeszcze oceniony. Bank planuje wdrożenie tego standardu w terminach określonych w tym standardzie bez wcześniejszego zastosowania. Szczegółowy zakres zmian do opublikowanych standardów i interpretacji, które weszły w życie od 1 stycznia 2014 roku oraz weszły lub wejdą w życie po końcu okresu sprawozdawczego został przedstawiony w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku BPH SA za 2013 rok. Poniżej przedstawiono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane po dacie publikacji rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku za rok 2013, które jeszcze nie weszły w życie oraz nie zostały zatwierdzone przez UE. Wpływ wdrożenia tych standardów i interpretacji na śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku nie został jeszcze oceniony. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Nabycie udziału we wspólnej działalności MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Aktywa niematerialne: Amortyzacja oparta na przychodach Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Niniejsza zmiana do MSSF 11 wymaga od inwestora w przypadku, gdy nabywa on udział we wspólnej działalności będącej biznesem w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 3, stosowania do nabycia swojego udziału zasad dotyczących rachunkowości połączeń biznesów zgodnie z MSSF 3 oraz zasad wynikających z innych standardów, chyba że są one sprzeczne z wytycznymi zawartymi w MSSF 11. Zmiana wyjaśnia, że stosowanie metody amortyzacji bazującej na przychodach nie jest właściwe, ponieważ przychody generowane w działalności, która wykorzystuje dane aktywa odzwierciedlają również czynniki inne niż konsumpcja korzyści ekonomicznych z danego aktywa. Data wejścia w życie 1 stycznia stycznia 2016 MSSF 15 Przychody z umów z klientami Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących przychodami. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do 1 stycznia 2017 Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 9

10 Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu. Data wejścia w życie c) Dane porównawcze W jednostkowym rachunku zysków i strat za 2013 rok, Bank dokonał przeniesienia wyniku z tytułu transakcyjnych różnic kursowych w wysokości tys. zł za 1. Półrocze 2013 roku (za 2. Kwartał 2013: tys. zł), wynikających z różnicy pomiędzy kursem przeprowadzenia transakcji a kursem wewnętrznym Banku, prezentowanego w przychodach z tytułu prowizji do Wyniku na instrumentach finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych. Zmiana ta wynikała ze zmiany zasad rachunkowości Banku w zakresie wskazanych powyżej pozycji rachunku zysków i strat w taki sposób, aby prezentacja danych dostarczała odbiorcom sprawozdania finansowego bardziej przydatnych informacji, ponieważ zdaniem Banku lepiej odzwierciedla charakter ekonomiczny powyższych pozycji. okres od do przed przekształceniem Zmiana prezentacji i zasad rachunkowości okres od do po przekształceniu Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy z tytułu utraty wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy z tytułu utraty wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na instrumentach finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk za okres Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 10

11 d) Sezonowość lub cykliczność działalności W działalności Banku nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny. 5. Wartości szacunkowe Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Bank pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Banku, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Wyniki tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i pasywów. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Bank podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie sprawozdawczym, podczas którego dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, że korekta dotyczy tylko tego okresu lub również w okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący jak i przyszłe okresy. Najistotniejsze szacunki dokonane za okres sześciu miesięcy, zakończonych 30 czerwca 2014 roku dotyczą: utraty wartości aktywów finansowych oraz zobowiązań pozabilansowych (noty nr 16, 19 i 29), wartości godziwej instrumentów pochodnych (noty 15, 30), rezerw na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania (nota 29), rezerw na koszty restrukturyzacji zatrudnienia i placówek (nota 29). 6. Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Podział na segmenty operacyjne Segment operacyjny jest komponentem Banku, który w wyniku prowadzenia działalności gospodarczej osiąga przychody i ponosi koszty, w tym przychody i koszty wynikające z transakcji z innymi komponentami Banku. Wyniki segmentów operacyjnych są przedmiotem regularnych przeglądów i oceny ze strony kierownictwa Banku w celu podejmowania decyzji, co do alokacji zasobów do poszczególnych segmentów. Wyniki segmentów, ich aktywa i zobowiązania obejmują elementy bezpośrednio przypisane do danego segmentu oraz takie, które można zaalokować do danego segmentu na podstawie racjonalnych zasad. Segmentacja działalności Banku BPH SA wiąże się z przyjętymi zasadami zarządzania. Zarządzanie Bankiem BPH SA prowadzone jest w ramach strategicznych segmentów: Bankowość Detaliczna, Bankowość Komercyjna, Zarządzanie Aktywami i Pasywami / Pozostałe. Segment Bankowości Detalicznej obejmuje Klientów Indywidualnych. Do najważniejszych usług oferowanych Klientom tego segmentu należą: udzielanie kredytów konsumpcyjnych, kredytów w rachunku bieżącym i limicie karty kredytowej, kredytów hipotecznych, oferta depozytowa, w tym rachunki oszczędnościowe oraz sprzedaż produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, produkty strukturyzowane, usługi maklerskie), oferta kont osobistych z pakietem różnorodnych usług bankowych dla Klientów Indywidualnych (np. Konto Kapitalne). Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 11

12 Usługi dla klientów indywidualnych, Bank BPH SA oferuje poprzez sieć własnych oddziałów, w ramach współpracy z placówkami partnerskimi i przedstawicielami finansowymi działającymi pod logo Partner BPH, a także przy zastosowaniu kanałów dystrybucji, takich jak internet (Seza@m) czy call center. Segment Bankowości Komercyjnej obejmuje małe, średnie i duże przedsiębiorstwa, w szczególności: spółki kapitałowe, przedsiębiorstwa państwowe, spółdzielnie, przedsiębiorstwa zagraniczne, przedsiębiorców indywidualnych, spółki osobowe oraz spółki cywilne, jednostki samorządu terytorialnego, organizacje społeczne, zawodowe, wyznaniowe, placówki niepubliczne, osoby prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek, osoby wykonujące wolny zawód, rolników. W ramach segmentu Bankowości Komercyjnej uwzględniany jest również wynik z tytułu operacji z instytucjami finansowymi. Segment Bankowości Komercyjnej oferuje szeroką paletę produktów, dostosowaną do różnych potrzeb oraz profili klientów. Oferta obejmuje uniwersalny zestaw produktów, składający się z produktów kredytowych, depozytowych oraz usług transakcyjnych. W ramach oferty kredytowej klient może wybierać między kredytami inwestycyjnymi a kredytami obrotowymi, uzupełnieniem oferty jest finansowanie krótkoterminowych zobowiązań handlowych. Produkty depozytowe pozwalają klientom na zarządzanie płynnością, dodatkowo usługi transakcyjne wspomagają ich działalność operacyjną. Segment Zarządzania Aktywami i Pasywami / Pozostałe obejmuje wynik z tytułu zarządzania aktywami i zobowiązaniami Banku oraz pozycje rachunku zysków i strat, które nie dają się przypisać do dwóch pozostałych segmentów. Segmenty rozliczają się wzajemnie w oparciu o kursy i stopy rynkowe odpowiednio do zrealizowanych transakcji. W efekcie zakończonych prac projektowych w końcu 2013 roku wprowadzony został w Banku BPH SA nowy model alokacji kosztów działania i ogólnego zarządu na segmenty i produkty Banku, odzwierciedlający aktualną strukturę organizacyjno biznesową. Model ten został użyty w raporcie segmentowym za sześć miesięcy kończących się 30 czerwca 2014 roku oraz skorygowane zostały dane za sześć miesięcy kończących się 30 czerwca 2013 roku. Spowodowało to, w odniesieniu do danych porównawczych przeniesienie części kosztów z Bankowości Komercyjnej (3 270 tys. zł) do Zarządzania Aktywami i Pasywami / Pozostałe (2 864 tys. zł) oraz Bankowości Detalicznej (406 tys. zł). Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 12

13 Bank BPH SA Segmenty operacyjne RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Bankowość Detaliczna Bankowość Komercyjna Zarządzanie Aktywami i Pasywami / Pozostałe (2+3+4) Za okres sześciu miesięcy kończących się Przychody z tytułu odsetek przychody zewnętrzne przychody wewnętrzne* Koszty z tytułu odsetek koszty zewnętrzne* koszty wewnętrzne Wynik z tytułu odsetek Wynik z odpisów z tytułu utraty wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na instrumentach finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu, w tym: Razem amortyzacja Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych tys. zł Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk za okres * Przychody/koszty transferów wewnętrznych związanych z finansowaniem działalności podstawowej segmentów. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 13

14 Bankowość Detaliczna Bankowość Komercyjna Zarządzanie Aktywami i Pasywami / Pozostałe Aktywa razem Należności od Klientów (kredyty i pożyczki brutto) Razem Do 1 roku Powyżej 1 roku Odpisy z tytułu utraty wartości Kapitał własny i pasywa razem Zobowiązania wobec Klientów Do 1 roku Powyżej 1 roku Zobowiązanie z tytułu emisji własnych papierów wartościowych (depozyty strukturyzowane) Do 1 roku Powyżej 1 roku Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Do 1 roku Powyżej 1 roku tys. zł Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 14

15 7. Wynik z tytułu odsetek według źródła generowania przychodu i kosztu od do Za okres od do od do od do Przychody z tytułu: środków pieniężnych i lokat międzybankowych kredytów i pożyczek papierów wartościowych transakcji z przyrzeczeniem odkupu instrumentów pochodnych zabezpieczających wyłączonych z rachunkowości zabezpieczeń Koszty z tytułu: kredytów oraz pożyczek otrzymanych depozytów i rachunków terminowych rachunków bieżących papierów wartościowych własnej emisji transakcji z przyrzeczeniem odsprzedaży instrumentów pochodnych zabezpieczających wyłączonych z rachunkowości zabezpieczeń WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK według rodzaju podmiotu od do Za okres od do od do od do Przychody z tytułu odsetek od: Banku Centralnego banków pozostałych podmiotów finansowych podmiotów niefinansowych podmiotów budżetowych Koszty z tytułu odsetek wobec: Banku Centralnego banków pozostałych podmiotów finansowych podmiotów niefinansowych podmiotów budżetowych WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 15

16 Przychody z tytułu odsetek zawierają odsetki od papierów wartościowych wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (Fair Value Option) w wysokości tys. zł za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2014 roku (za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2013 roku: tys. zł). Przychody z tytułu odsetek od papierów wartościowych klasyfikowanych jako przeznaczone do obrotu oraz instrumentów pochodnych prezentowane są w Wyniku na instrumentach finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek zawierają również kwotę tys. zł za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2014 roku (za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2013 roku: tys. zł) rozliczenia opłat i prowizji bezpośrednio związanych z powstaniem aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych (zarówno przychodów jak i bezpośrednich inkrementalnych kosztów), które rozliczane są według zamortyzowanego kosztu z użyciem efektywnej stopy procentowej. Wynik odsetkowy z tytułu aktywów finansowych, które uległy utracie wartości (tj. kredytów ze zidentyfikowaną utratą wartości) wynosi tys. zł (za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2013 roku: tys. zł). 8. Odpisy z tytułu utraty wartości Wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek Wynik z tytułu odpisów na poniesione ale nieujawnione straty dotyczące kredytów i pożyczek (IBNR) od do Za okres od do od do od do Odzyski z należności spisanych Wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów na zobowiązania pozabilansowe WYNIK Z ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Wynik z tytułu prowizji od do Za okres od do od do od do Przychody z tytułu: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek kart kredytowych płatności krajowych płatności zagranicznych zarządzania funduszami inwestycyjnymi Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 16

17 i portfelami klientów pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń pozostałych Koszty z tytułu: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek oraz opłat za utrzymanie rachunków kart kredytowych płatności krajowych płatności zagranicznych pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń pozostałych WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i z tytułu różnic kursowych Papiery wartościowe wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (FVO) Papiery wartościowe klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu od do Za okres od do od do od do Pochodne instrumenty finansowe Wynik z pozycji wymiany WYNIK NA INSTRUMENTACH FINANSOWYCH WYCENIANYCH DO WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH Koszty działania i koszty ogólnego zarządu od do Za okres od do od do od do Koszty pracownicze Wynagrodzenia Świadczenia emerytalne, rentowe i pośmiertne Obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne Koszty wynajmu budynków Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 17

18 Koszty utrzymania lokali Koszty usług zewnętrznych i konsultingu Koszty utrzymania sprzętu IT i sprzętów biurowych Koszty marketingu i promocji sprzedaży Inne koszty Amortyzacja KOSZTY DZIAŁANIA I KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU Za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2014 roku pozycja Koszty pracownicze zawiera koszty restrukturyzacji zatrudnienia w kwocie tys. zł (za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2013 roku: tys. zł). Pozycja "Koszty wynajmu budynków" za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2014 roku zawiera kwotę tys. zł z tytułu kosztów restrukturyzacji związanych z optymalizacją sieci dystrybucji oraz powierzchni centrali Banku (za okres sześciu miesięcy kończących się 30 czerwca 2013 roku: tys. zł). 12. Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych od do od do Za okres od do od do Pozostałe przychody operacyjne z tytułu: Sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia Rozwiązania rezerw i odpisów aktualizujących Dywidend Opłat franczyzowych Zwrotu podatku VAT Innych Pozostałe koszty operacyjne z tytułu: Utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Opłat i odsetek karnych Dochodzenia roszczeń Utworzenia rezerw i odpisów aktualizujących Innych WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 18

19 13. Podatek dochodowy od do Za okres od do od do od do Bieżący podatek Podatek odroczony PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienie rzeczywistego obciążenia podatkowego od do Za okres od do od do od do Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy według krajowej stawki podatku 19% Dochody wolne od podatków Dochód Kasy Mieszkaniowej Dywidendy Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu Przychody niestanowiące przychodów do opodatkowania Przychody podatkowe nieuwzględnione w wyniku księgowym Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego PODATEK DOCHODOWY Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Kasa Operacje z Bankiem Centralnym KASA I OPERACJE Z BANKIEM CENTRALNYM Termin zapadalności pozycji zakwalifikowanych do kategorii Kasa i operacje z Bankiem Centralnym jest nie dłuższy niż trzy miesiące. Operacje z Bankiem Centralnym na dzień 30 czerwca 2014 roku obejmowały środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim, stanowiące rezerwę obowiązkową z tytułu depozytów klientów. Rezerwa obowiązkowa jest określana za pomocą procentowego wskaźnika sumy środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach klientów i utrzymywana jako saldo rachunku bieżącego w NBP na podstawie średniej arytmetycznej naliczonych stanów dziennych za dany miesiąc. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 19

20 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dla potrzeb jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych zawiera następujące salda o terminie zapadalności do 3 miesięcy (licząc od dnia nabycia) oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Należności od banków lokaty na rynku pieniężnym rachunki bieżące Dłużne papiery wartościowe i weksle emitowane przez Skarb Państwa i innych emitentów publicznych uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Papiery wartościowe wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Dodatnia wartość instrumentów pochodnych AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Papiery wartościowe wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Instrumenty dłużne (wg rodzaju i emitenta) emitowane przez Bank Centralny bony pieniężne emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego obligacje Certyfikaty inwestycyjne PAPIERY WARTOŚCIOWE WYZNACZONE PRZY POCZĄTKOWYM UJĘCIU JAKO WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 20

21 Dodatnia wartość instrumentów pochodnych Transakcje stopy procentowej, w tym: IRS Kupione opcje na stopę procentową Transakcje walutowe, w tym: Fx-forward Fx-swap CIRS Inne transakcje walutowe Kupione opcje walutowe Kupione opcje kapitałowe RAZEM Należności od banków według struktury rodzajowej Lokaty na rynku pieniężnym Inne w tym: rachunki bieżące należności z tytułu zabezpieczeń pieniężnych inne NALEŻNOŚCI OD BANKÓW Należności od klientów według struktury rodzajowej i pożyczki, w tym: z tytułu faktoringu od podmiotów finansowych Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa od podmiotów niefinansowych Korporacje Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 21

22 Małe i średnie przedsiębiorstwa Osoby prywatne od podmiotów sektora rządowego i samorządowego Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Inne: należności z tytułu papierów wartościowych kupionych w transakcjach z przyrzeczeniem odkupu należności z tytułu zabezpieczeń pieniężnych pod transakcje giełdowe należności od klientów w drodze inne RAZEM Odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek Odpisy z tytułu utraty wartości innych pozycji należności od klientów NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW Odpisy z tytułu utraty wartości należności Utrata wartości IBNR Łącznie Stan na początek okresu odpisy z tytułu utraty wartości należności spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości aktualizacja z tytułu wyceny kredytów w walutach obcych inne Stan na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość na początek okresu ( ) Różnice kursowe Spisane w straty Utworzenie netto wpływ na rachunek zysków i strat Inne Wartość na koniec okresu ( ) PODMIOTY FINANSOWE Małe i średnie przedsiębiorstwa PODMIOTY NIEFINANSOWE Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Osoby prywatne Odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych należności Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 22

23 IBNR Wartość na początek okresu ( ) Różnice kursowe Utworzenie netto wpływ na rachunek zysków i strat Wartość na koniec okresu ( ) PODMIOTY FINANSOWE Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa PODMIOTY NIEFINANSOWE Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Osoby prywatne SEKTOR BUDŻETOWY Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek Utrata wartości IBNR Łącznie Stan na początek okresu odpisy z tytułu utraty wartości należności spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości aktualizacja z tytułu wyceny kredytów w walutach obcych inne Stan na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość na początek okresu ( ) Różnice kursowe Spisane w straty Utworzenie netto wpływ na rachunek zysków i strat Inne Wartość na koniec okresu ( ) PODMIOTY FINANSOWE Małe i średnie przedsiębiorstwa PODMIOTY NIEFINANSOWE Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Osoby prywatne Odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek Odpisy z tytułu utraty wartości pozostałych należności Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 23

24 IBNR Wartość na początek okresu ( ) Różnice kursowe Utworzenie netto wpływ na rachunek zysków i strat Wartość na koniec okresu ( ) PODMIOTY FINANSOWE Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa PODMIOTY NIEFINANSOWE Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Osoby prywatne SEKTOR BUDŻETOWY Korporacje Małe i średnie przedsiębiorstwa Odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty dłużne emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego (obligacje) Instrumenty kapitałowe (akcje i udziały) AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Na dzień 30 czerwca 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2013 roku, Bank nie odnotował utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. 21. Aktywa trwałe rzeczowe według struktury rodzajowej Grunty Budynki, lokale Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 24

25 Ruchy w pozycjach aktywów trwałych rzeczowych Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Aktywa trwałe rzeczowe, razem WARTOŚĆ BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU ( ) ZWIĘKSZENIA przeniesienie ze środków trwałych w budowie zakupy inne ZMNIEJSZENIA likwidacja/darowizna sprzedaż przeniesienie na środki trwałe przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - inne WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU ( ) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA POCZĄTEK OKRESU ( ) - amortyzacja bieżącego okresu inne zwiększenia zmniejszenia z tytułu sprzedaży zmniejszenia z tytułu likwidacji zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania do aktywów przeznaczonych do sprzedaży SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA KONIEC OKRESU ( ) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU ( ) - zwiększenia zmniejszenia ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU ( ) WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU ( ) Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Aktywa trwałe rzeczowe, razem WARTOŚĆ BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU ( ) ZWIĘKSZENIA przeniesienie ze środków trwałych w budowie zakupy Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA za 1. Półrocze 2014 roku 25