SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2012 ROK FUNDACJI WSPIERANIA EDUKACJI I ROZWOJU INNOWATORIUM Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne: 1) Nazwa organizacji: FUNDACJA WSPIERANIA EDUKACJI I ROZWOJU INNOWATORIUM 2) Siedziba organizacji: 01-112 Warszawa, ul. Góralska 3/107 3) Oznaczenie sądu: KRS 0000351510 4) Cel fundacji: inicjowanie i wspieranie nowatorskich i sprawdzonych rozwiązań w dziedzinie edukacji i rozwoju osobistego w tym rozwoju społeczeństw; promowanie idei twórczego i konstruktywnego myślenia w rozwoju osobistym i edukacji; promowanie nowatorskich metod nauczania; działalność na rzecz organizacji, których celem jest działalność naukowa. 5) Fundacja nie posiada oddziałów wchodzących w skład jednostki 6) Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej 7) Sprawozdanie fundacji nie podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 8) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01-01-2012 do 31-12-2012 roku 9) Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez fundację działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. 10) Fundacja na dzień bilansowy nie zatrudnia pracowników w rozumieniu przepisów o prawie pracy. II. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości: 1) Zasady wyceny aktywów i pasywów: a) Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest w zależności od ich wartości: poniżej 3500 zalicza się w koszty materiałowe w momencie zakupu w 100 %, powyżej 3500 licencje na programy komputerowe, prawa autorskie i inne wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metoda liniową w równych ratach co miesiąc począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości te zostały przyjęte do użytkowania, do końca miesiąca, w którym nastąpiło zrównanie odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową, postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
b) Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonywane odpisy umorzeniowe i odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe, tzw. wysokocenne, o wartości powyżej 3500 amortyzuje się metodą liniową począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka do użytkowania, do końca miesiąca, w którym nastąpiło zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji lub stwierdzenia jego niedoboru. Środki trwałe, tzw. małocenne, o wartości powyżej 1500 wprowadza się do ewidencji wyposażenia oraz zalicza się w koszty materiałowe w momencie zakupu w 100%. c) Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie wycenia się według wartości rynkowej w dniu otrzymania. d) Środki trwałe otrzymane aportem wycenia się w cenie równej wartości objętych w zamian udziałów. e) Środki trwałe użytkowane na podstawie umów ( w tym leasingu operacyjnego i finansowego) fundacja w okresie objętych sprawozdaniem nie użytkowała żadnych środków na podstawie umów leasingowych. f) Finansowy majątek trwały (udziały, akcje, papiery wartościowe) wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem aktualizacji wartości z tytułu trwałej utraty wartości lub jej przywrócenia. g) Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. h) Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej. i) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne - obejmują koszty, które dotyczą przysych okresów sprawozdawczych, z uwzględnieniem zasady ostrożności. j) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. k) Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty. Na dzień bilansowy inwentaryzowane są według średniego kursu NBP. l) Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się w wartości nominalnej. m) Materiały podstawowe i pomocnicze nie są objęte ewidencją, ich wartość odpisywana jest w koszty zużycia materiałów w momencie zakupu. Na koniec każdego miesiąca spółka dokonuje inwentaryzacji tych składników. Materiały podstawowe wyceniane są w cenie zakupu. n) Towary nie są objęte ewidencją, ich wartość odpisywana jest w koszty sprzedanych towarów w momencie zakupu. Na koniec każdego miesiąca spółka dokonuje inwentaryzacji tych składników. Towary wyceniane są w cenach zakupu. Dodatkowe informacje i objaśnienia
III. Informacje i objaśnienia do bilansu: 1) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne zestawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia: brak środków trwałych w okresie sprawozdawczym. 2) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: brak. 3) Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu: brak. 4) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: brak. 5) Dane o strukturze funduszu statutowego: Fundator Krzysztof Sierżęga fundusz założycielski 1 000 6) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym: fundacja w okresie sprawozdawczym nie tworzyła żadnych rezerw. 7) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: fundacja w okresie sprawozdawczym nie dokonywała żadnych odpisów aktualizujących wartość należności. 8) Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie zapłaty: Tabela nr 1. 9) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: Tabela 2. 10) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki: nie występuje. 11) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: nie występuje. IV. Informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat 1) Struktura przychodów z działalności statutowej: Tabela nr 3. Przychody z działalności statutowej to kwoty uzyskane ze środków otrzymanych od darczyńców i osób wspierających działania fundacji oraz dotacje celowe. 2) Koszty realizacji zadań statutowych: Tabela nr 4.
3) Koszty administracyjne w kwocie 2 806,32 stanowią koszty bankowe, koszty usług księgowych oraz opłaty skarbowe. 4) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: nie występuje. 5) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: nie występuje. 6) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: nie występuje. 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania: nie występuje. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać nakłady na ochronę środowiska: nie występuje. 9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe: nie występuje. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych: nie występuje. Na wynik finansowy składa się: wynik na działalności statutowej, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej. V. Kursy przyjęte do wyceny 1) Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny: nie występuje. VI. Pozostałe informacje i objaśnienia oraz informacje o szczególnych zdarzeniach 1) Informacje o przeciętnym roku w obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: w okresie sprawozdawczym fundacja nie zatrudniała pracowników. 2) Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych za rok obrotowy: nie występuje. 3) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty: nie występuje. 4) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym: nie występuje. 5) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym: nie dokonywano w trakcie roku obrotowego zmian w polityce rachunkowości spółki. 6) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy: nie występuje. VII. Fundacja sporządza sprawozdanie finansowe w tym rachunek zysków i strat w wersji porównawczej.
Zobowiązania według okresów wymagalności Tabela nr 1 Lp. Zobowiązania wobec BO do 1 roku BZ Okres wymagalności powyżej 1 powyżej 3 lat do Razem roku do 3 powyżej 5 lat 5 lat lat B BZ BO BZ BO BZ BO BZ O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Jednostek powiązanych: 2 Pozostałych jednostek: a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dostaw i usług d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń e) z tytułu wynagrodzeń f) inne 0,00 0,00 4 074,07 2 222,94 0,00 0,00 4 074,0 7 2 222,9 4 3 Razem 0,00 6 297,01 0,00 6 297,0 1
Istotne pozycje rozliczeń międzyokresowych Tabela nr 2 Stan na Lp. Wyszczególnienie (tytuły) początek roku obrotowego koniec roku obrotowego 1 2 3 4 1 Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (aktywa bilansu poz. A.V.2 oraz B.IV), w tym: (należy wyszczególnić ważniejsze tytuły figurujące w księgach rachunkowych, np.: - koszty uruchomienia nowej produkcji - opłacone z góry czynsze - prenumeraty - polisy ubezpieczenia osób i składników majątku) 2 Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa bilansu poz. B.IV), w tym: (należy wyszczególnić ważniejsze tytuły figurujące w księgach rachunkowych, np.: - ujemna wartość firmy - wielkość dotacji z przeznaczeniem na działalność w 2013 r. - wartość nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych) 0,00 3 600,00 3 600,00 0,00 9 296,60 9 296,60
Tabela nr 3 Przychody z działalności statutowej Lp. Przychody z działalności statutowej ogółem 2012 2011 1. DAROWIZNY od osób fizycznych na cele statutowe 3 390,00 0,00 2. DOTACJE CELOWE 73 849,40 0,00 w tym: - Muzeum Historii Polski w Warszawie 18 964,00 0,00 - Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej 36 892,00 0,00 - Narodowy Bank Polski 17 993,40 0,00
Tabela nr 4 Koszty realizacji zadań statutowych Lp. Cel dotacji / Finansujący Kwota kosztów 1. Dzienniki Powstania Listopadowego UM 491/PJ/2012 / Muzeum Historii Polski w Warszawie 2. Szkolenia Impuls Szkolenia Tworzenie gier edukacyjnych DEW-WE-BK-0691-1/12/1424 / NBP 3. Warsztaty Nowych Technologii ASOS UM 298/II/2012 / Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej 21 025,04 21 675,03 29 641,94
Warszawa, 31-03-2013 r.